Risikovurdering i en virksomhet: et eksempel, tilnærminger og modeller

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

En av de elementære funksjonene som utføres i forsikringsselskaper er risikovurdering (garanti). Dens betydning skyldes det faktum at det er på dette stadiet at hovedparametrene for forsikring i fremtiden blir modellert. Å ta upassende risikoer eller feilklassifisere dem vil således føre til en forverring av de økonomiske resultatene til forsikring, samt til etablering av en utilstrekkelig risikoportefølje. Dette er spesielt viktig i forsikringssektoren, som er langsiktig. Feil inngåtte forsikringsavtaler kan ikke sies opp ensidig av forsikringsselskapet, noe som betyr at de kan ha en negativ innvirkning på dets økonomiske situasjon i lang tid.

Generell visning

Risiko - mulig forekomst av et uønsket fenomen knyttet til utført arbeid. Dette kan føre til tap, skade eller død for ansatte som utfører arbeidet.

Under risikovurderingen ved virksomheten forstå identifiseringen av farerog trusler mot selskapet som finnes i produksjonen, bestemme omfanget av disse truslene for å identifisere måter å forebygge.

Dette er også et sett med analytiske aktiviteter som lar deg forutsi ytterligere inntektsmuligheter eller forventet skadebeløp.

Risikovurderingsprinsipper

Blant de grunnleggende prinsippene for risikovurdering i en virksomhet er:

• kompleksiteten i tilnærmingen, som kommer til uttrykk i behovet for å vurdere alle farer og deres kilder hos bedriften;
• sammenlignbarhet av risikonivå med avkastningsnivå;
• risk-to-cost ratio betyr at mulig tap skal stå i forhold til andelen av kapitalen som gir tapsforsikring;
• økonomisk gjennomførbarhet, når risikostyringsprosessen skal være mer lønnsom enn kostnadene ved den.

Formål og emne

Risikovurdering i en bedrift på eksemplet med forsikring dekker følgende områder:

• medisinsk;
• profesjonell;
• ikke-kommersiell;
• finansiell.

Medisinsk risiko er relatert til helsen til den forsikrede og bestemmes av mange faktorer: biologiske og genetiske, alder, livsstil og atferd.

Yrkesfare inkluderer alle elementer som påvirker sannsynligheten for dødsfall knyttet til stedet og typen arbeid som utføres. Dens forekomst er basert på antakelsen om at faren i yrket ikke er lineær, men tilfeldig.måte fordelt på ulike områder av arbeidsaktivitet. Denne typen risiko inkluderer faktorer som direkte påvirker menneskers sikkerhet (støy, støv, lys osv.) så vel som indirekte (spenning, stress, spenning osv.)

Ikke-kommersiell risiko - denne typen består av alle ikke-kommersielle aktiviteter utført av forsikrede på fritiden. Her skal det tas hensyn til den enkeltes interesser. Det er også interesser som tydeligvis ikke øker antallet feil.

Finansiell risiko er forbundet med faren for en viss gjenforsikring, som forstås på to måter: som for dyr forsikring i forhold til disponibel inntekt, eller som overdreven i forhold til forsikringsbare renter. Konsekvensen av et slikt fenomen kan være en rask avvikling av foretaket.

Components

Forsikringsrisiko vurderes basert på to komponenter:

• choice;
• klassifisering.

Som en del av utvelgelsesprosessen, vurderer forsikringsselskapet individuelle krav i forhold til risikoen de utgjør for å avgjøre om de skal akseptere eller avvise (utsette) forsikringskrav. Utsettelse brukes i en situasjon der det er umulig å vurdere risikoen riktig i det aktuelle øyeblikket og når en slik mulighet kan dukke opp i nær fremtid. Derfor er hovedformålet med utvelgelsesprosessen å motvirke prosessen med uønsket selvvalg gjort av selskaper som ønsker å forsikre seg.

Den andre komponenten i prosessen er klassifiseringaksepterte forsikringskrav for spesifikke risikoklasser. Dette gjenspeiles direkte i anvendelsen av premiesatsen. I klassifiseringsprosessen blir den forsikrede tilordnet en gruppe klienter som representerer en tilsvarende sannsynlighet for risiko. Det umiddelbare formålet med klassifiseringen er å oppnå en situasjon der forsikring er inkludert under betingelser og på et premienivå som reflekterer graden av risikoen.

Utgangspunktet for klassifiseringen av kunder og strukturen av premiesatser er inndelingen av standardklassen (gruppen). Den vil reflektere gjennomsnittlig risiko for hele den forsikrede porteføljen, og forv altere vil bli belastet med en gjennomsnittlig premie. Standardgruppen bør være stor nok og omfatte en tilstrekkelig stor prosentandel av de forsikrede (ca. 90%). Dette reduserer sannsynligheten for avvik fra gjennomsnittlig risiko og reduserer kostnadene ved å administrere forsikringsporteføljen.

I tillegg til standardklassen er det nødvendig å opprette ikke-standardklasser med økt forsikringsrisiko, samt med økt forsikringspremie. Det er viktig at antallet av disse klassene garanterer en balanse mellom minimumskravene (på grunn av tekniske behov) og deres maksimale antall for å unngå anti-utvelgelsesrisiko og øke administrative kostnader.

Delphi-metode og nominell gruppemetode: Grunnleggende applikasjon

I prosessen med risikoidentifikasjon brukes ulike utviklede metoder for kvantitativ vurdering av virksomhetsrisiko. Blant hovedmetodene bør følgende metoder bemerkes:sjekkliste, heuristisk, Delphi og helhetlig.

For eksempel er Delphi-metoden basert på vurderinger fra eksperter som er invitert til å delta i risikoidentifikasjonsprosessen. I dette tilfellet møtes ikke enkeltpersoner og vet ofte ikke hvem andre som er involvert i risikoidentifikasjonsprosessen og hvilke typer risikoer som allerede er identifisert.

Delphi-metoden består av tre trinn:

• Utvalg av en ekspertgruppe som utfører vurderingen.
• Samlerer en anonym liste over risikoer de tror selskapet er utsatt for.
• Gir alle sensorer en omfattende studie som viser alle typer risikoer identifisert av sensorer involvert i identifiseringsprosessen. Dannelse av forespørsler om en ny identifikasjon, tatt i betraktning resultatene i den presenterte studien (denne prosessen kan gjentas mange ganger).

Delphi-metoden for å vurdere risikoen ved en virksomhets aktiviteter ligner den nominelle gruppemetoden. Det gjør det mulig å kontakte individuelle eksperter uten direkte kommunikasjon mellom dem.

Bedriftsrisikovurdering og et eksempel på bruk av den nominelle gruppemetoden inkluderer tre trinn:

• samle et panel med eksperter og be dem sende inn sine identifiserte risikoer skriftlig;
• sammenstilling av en liste over alle typer farer som er oppnådd og diskutert av eksperter;
• gi hver ekspert en vekt (viktigheten av en gitt risiko for lønnsomhetsnivået til selskapet) og ranger dem.

VaR-metode forinvesteringsrisikovurderinger

I dag er VaR-metoden svært populær blant mange investorer og banker i risikovurderingssystemet i foretaket. Dens oppgave er å uttrykke den eksisterende investeringsrisikoen med et enkelt tall. I hovedsak er VaR det totale tapet som ikke overstiger tapet i verdien av porteføljen over en hvilken som helst tidsperiode og tar hensyn til gjeldende sannsynligheter.

For en nøyaktig beregning må du kjenne porteføljens overskuddsfordelingsfunksjon for en viss tidsperiode. I de fleste tilfeller fullføres VaR-verdiene innen en periode på én til ti dager, der konfidensnivået er svært høyt - opptil 99%.

For å kunne beregne VaR nøyaktig, bør flere grunnleggende parametere vurderes - en spesifikk tidsperiode (som det gjøres beregninger for), samt sammensetningen og fordelingsfunksjonen til den totale verdien av investeringsporteføljen.

Det ser ut til at informasjonen ikke er vanskelig for sammensetningen av porteføljen, men i praksis er det problemer, spesielt når det gjelder store foretak. I fortidens arsenal kan det være tusenvis av eiendeler for å spore vanskeligheter. Et annet viktig poeng er bestemmelsen av verdien av disse instrumentene.

VaR enterprise risikovurderingsmetoden er utviklet for å gjøre det så enkelt som mulig å vurdere risikoen og behovene til ulike kategorier av investorer. Det er tre hovedmetoder for VaR-estimering. Hver av dem har sine egne egenskaper:

• Historisk metode. Det innebærer å undersøke prisendringene generert av en portefølje over en tidsperiode i fortiden for å beregne historiske data om verdien av anleggsmidler (alleredeforbi). Fordelen med denne metoden er at det er mulig å verdsette en portefølje av eiendeler, inkludert derivater (futures, opsjoner osv.). Ulempe: Stor innsats for å samle inn historiske data.
• Analytisk metode. Det innebærer å identifisere og registrere ved beregning av markedsfaktorer som påvirker verdien av en portefølje. Fordelen er at de fleste nødvendige parametere allerede er der, så VaR-beregningen er ganske rask. Ulempe: lav kvalitet og unøyaktige beregninger.
• Monte Carlo-metoden. Det innebærer å modellere sannsynlige prisendringer basert på et sett med forutsetninger. Den tar også hensyn til markedsfaktorer som kan påvirke prisen på en portefølje. Fordelen med denne metoden: muligheten til å enkelt rekonfigurere beregningen, under hensyntagen til økonomiske prognoser. Ulempe: den viser ikke den endelige prisen på porteføljen, men det eneste mulige scenariet for hendelser, kompleksiteten under beregninger.

Konkursrisikovurdering

Tabellene nedenfor viser egenskapene til hovedmetodene for å vurdere risikoen for konkurs i et foretak.

Det er vanligvis assosiert med sannsynligheten for økonomiske tap for selskapet som følge av påvirkning av ugunstige faktorer.

Bedriftsrisikovurdering og et eksempel på metodikken er presentert i tabellen nedenfor.

modellspesifikasjoner	Indikatorer brukt i modellen	Form på modellfunksjonen og klassifiseringskriteriet
I ferd med å lage en modellselskaper ble ansett som konkurs eller truet av konkurs. Utvalget besto av 34 selskaper som står overfor fiasko. Friske bedrifter ble valgt på en slik måte at hver av dem tilsvarte et av de konkursrammede bedriftene. Opprinnelig ble 19 finansielle indikatorer analysert, seks av dem ble brukt til å bygge modellen.	X1 - omløpsmidler / kortsiktig gjeld; X2 - omløpsmidler - varelager - kortsiktige fordringer / gjeld; X3 – bruttofortjeneste / salgsinntekter; X4 – gjennomsnittlig lagerverdi / salgsinntekter360 dager; X5 – nettofortjeneste / gjennomsnittlig aktivaverdi; X6 - total gjeld + avsetninger / driftsresultater + avskrivninger;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 66132 Z> 0 - ingen risiko for konkurs

Følgende modell er relatert til beregning av indikatorer for forholdet mellom eiendeler og realiserte økonomiske verdier.

Vurdere risikoen for konkurs i et foretak gjennom modellen til J. Gaidk, D. Stos.

modellspesifikasjoner	Indikatorer brukt i modellen	Form på modellfunksjonen og klassifiseringskriteriet
Modellen ble utviklet ved 34 foretak i to numerisk like klasser: insolvent og konkurs. I utgangspunktet ble 20 indikatorer brukt, etter hverttil slutt ble det bare tatt hensyn til fire.	· X1 - gjennomsnittlig kostnad for gjeld; kortsiktig / solgte varer360 dager; X2 – nettoresultat / gjennomsnittlig aktivaverdi for året; X3 - bruttofortjeneste / netto salg; X4 – totale eiendeler / totale gjeld.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - ingen risiko

Risikovurdering ved virksomheten og et eksempel på modell A. Holds er presentert i tabellen nedenfor. Innenfor rammen av denne metoden presenteres forholdet mellom ulike grupper av eiendeler, gjeld og selskapets inntekt.

modellspesifikasjoner	Indikatorer brukt i modellen	Form på modellfunksjonen og klassifiseringskriteriet
Modellen ble bygget på grunnlag av 40 konkursrammede virksomheter og 40 virksomheter som fortsetter sin virksomhet. Studien dekket 3 år (1993-1996). På den første fasen av analysen ble 28 økonomiske indikatorer valgt ut, den endelige modellen for modellen var basert på fem av dem.	X1 - omløpsmidler / kortsiktig gjeld; X2 - total gjeld / totale eiendeler; X3 - inntekt fra total aktivitet / gjennomsnittlig årlig aktiva; X4 - nettoinntekt / eiendeler; X5 - kortsiktig gjeld / kostnader for solgte varer og materialer360,	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - ingen risiko for konkurs

Følgende modell viser beregningen av indikatorer for forholdet mellom finansielle resultater og eiendeler og gjeld i selskapet.

Bedriftsrisikovurderingsmodell av E. Michinska og M. Zawadzki (GINE PAN-modell)

modellspesifikasjoner	Indikatorer brukt i modellen	Form på modellfunksjonen og klassifiseringskriteriet
Evalueringen av modellen var basert på et sett med 80 selskaper i 40 risikofrie og 40 ikke-trusselbanker. Analysen inkluderte rapporteringsdata for 1997-2001. 45 indikatorer ble forhåndsvalgt. Fire indikatorer ble brukt til å bygge modellen.	X1 - driftsresultat / gjennomsnittlig aktivaverdi for året; X2 - egenkapital / eiendeler; X3 - netto finansresultat + avskrivninger / total forpliktelse; X4 - omløpsmidler / kortsiktig gjeld.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - ingen risiko for konkurs

Økonomisk risikovurdering

La oss vurdere metoden for å vurdere risiko i bedriften. Det er et stort antall mulige oppgjørs alternativer både i innenlandsk og utenlandsk praksis.

For det meste brukes kvalitative metoder for å vurdere økonomisk risiko. Valget av en av dem bør innledes med kjennskap tilegenskapene til denne gruppen. Kvalitative risikovurderingsmetoder kan deles inn i tre grupper: matrisemetoder, indikatormetoder, risikografer.

Matrix - vanligvis to-parameter metoder. Vurderingen av den økonomiske risikoen til et foretak på denne måten er basert på en matrise bygget av to parametere. Når den først er analysert, er ikke risikovurdering vanskelig, men det bør huskes at fravær av parametere knyttet til arbeidsmiljøet, som eksponering for risiko, kan forhindre en nøyaktig vurdering av farer.

Gruppen av matrisemetoder inkluderer PHA-metoden og risikomatrisemetoden for ikke-målbare faktorer.

Indikatormetoder er metoder med flere parametere og flere nivåer. I dette tilfellet er risikovurderingen basert på beregningen av indikatorverdien, som er produktet av parametervektene. Innføringen av flere nivåer for estimering av parametere og risikoverdier gjør vurderingen mer fullstendig og mer nøyaktig enn når det gjelder matrisemetoder. Bruken av indikatormetoder for risikovurdering tilrettelegges av parametere som eksponering for risiko, evnen til å beskytte seg mot trusler. Bedriftsrisikovurdering og et eksempel på indikatormetoden blir oftere referert til som femtrinnsmetoden.

Graph-metoden er den mest mangfoldige måten når det gjelder antall nivåer for estimerte parametere - det er fra to til fem nivåer for hver parameter. Det er verdt å huske at selv om det med et lite antall nivåer er lettere å estimere parameterne, vil ikke risikovurderingen være nøyaktig nok. Denne metoden vurderer fire parametere, men vurderer også tilleggskriterier som f.ekseksponering og evne til å bruke beskyttelse mot trusler. Denne løsningen gir mulighet for en mer fullstendig vurdering av økonomisk risiko.

Yrkesrisikovurdering

Vurdering av yrkesrisiko i en virksomhet er en prosess for å kontinuerlig undersøke alle mulige aspekter ved arbeidet utført av ansatte for å identifisere farer, bestemme muligheten for å eliminere dem eller fraværet av en slik mulighet for å forhindre at de opprettes bruke nødvendige tiltak og verneutstyr.

Det finnes mange effektive metoder for å vurdere yrkesrisiko. Det anbefales imidlertid å velge de som ikke krever spesiell kunnskap og som enkelt kan vurderes av en gruppe spesialister. Det skal imidlertid bemerkes at de oppnådde resultatene gir den nødvendige informasjonen for å forhindre at det oppstår farer. Det er tre områder med ulike risikonivåer:

• i område I, der risikoen er uakseptabelt høy og ikke kan reduseres med tilgjengelige ressurser, tillates ikke arbeid;
• område II, hvor risikoen kan aksepteres dersom den hele tiden kontrolleres, men det må arbeides for å redusere den mulige faren, tatt i betraktning den økonomiske tilstanden;
• område III, hvor risikoen er ubetydelig og ikke krever kontroll, da den ikke forventes å øke.

I litteraturen kan du finne informasjon om at det er nødvendig å gjennomføre en risikovurdering for alle arbeidsplasser. Dette bør gjøres for de stillingene som analysen ikke tidligere er utført for, ogogså ved posisjonsendring som kan endre farenivået.

En risikovurdering bør utføres når:

• nye jobber opprettet;
• endringer gjøres på arbeidsstasjoner;
• krav til akseptabelt nivå av arbeidsmiljøfaktorer, risikovurderinger er endret;
• Endringer knyttet til bruk av beskyttelsestiltak.

I tillegg til de ovennevnte tilfellene kan det også kreves at periodiske yrkesmessige risikovurderinger utføres på arbeidsplasser og for teknologier og prosesser med høy sannsynlighet for risiko, hvis konsekvenser kan være svært betydelige eller katastrofale.

Konklusjon

Dermed forstås risikovurdering bredt som prosessen med å bestemme sannsynligheten for at en hendelse inntreffer som er forbundet med en fare. Evalueringsprosessen betraktes som et element i analysen. Den inkluderer også et sett med verktøy og metoder. Det endelige målet er å redusere risiko og dra nytte av den nåværende situasjonen.