Kredittinstitusjoners juridiske status: grunnleggende konsepter, typer, banklov

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Det skal bemerkes at organisasjoner klassifisert som kredittorganisasjoner har en viss juridisk status som skiller dem fra andre strukturer som er tilgjengelige i staten. Vurder videre hovedtrekkene deres, samt typene og grunnleggende prinsippene for aktivitet.

Generelt konsept

I samsvar med bestemmelsene i gjeldende lovgivning, er kredittorganisasjoner alle personer med juridisk status, som er opprettet utelukkende for deres egen fordel i pengemessige termer.

Slike organisasjoner opererer på grunnlag av et spesielt dokument - en lisens. Slik tillatelse er utstedt av sentralbanken i Den russiske føderasjonen. På grunnlag av dette har organisasjonen rett til å utføre alle typer bankvirksomhet i henhold til gjeldende reguleringslover.

Regulations

Alle spørsmål knyttet til regulering av kredittorganisasjoner gjenspeiles i innholdet i visse regulatoriske handlinger som er i kraft på den russiske føderasjonens territorium. Disse inkluderer:

• Forskrift "On Identification of Clients by Credit Institutions".
• siv.
• Kommersiell kode.
• Den russiske føderasjonens grunnlov.
• FZ "On credit histories"
• Forskrift "Om regnskap i kredittinstitusjoner".
• Brev fra sentralbanken i den russiske føderasjonen.

Viktige forskrifter inkluderer også instruksjoner utstedt av sentralbanken i Den russiske føderasjonen, og instruksjoner, samt bestemmelser ("Om prosedyren for dannelse av reserver av kredittorganisasjoner", "Om banker", "Om obligatoriske forholdstall for banker").

De spesifiserte handlingene gjenspeiler i detalj prinsippene for driften av strukturene som er under vurdering, opprettet på territoriet til Den russiske føderasjonen, funksjonene ved utførelse av aktiviteter og dens hovedretninger.

Tegn på kredittinstitusjoner

Loven definerer noen funksjoner som kredittorganisasjoner kan skilles ut etter. La oss vurdere dem mer detaljert.

Først av alt er det nødvendig å fastslå at enhver kredittinstitusjon er en person med egenskapene til en juridisk enhet. Dessuten er dens kjennetegn at den er av kommersiell natur.

En viktig faktor er rekkefølgen personen ble skapt i. Det skal bemerkes at på grunnlag av loven kan denne organisasjonen bare være representert i form av et forretningsselskap, isom kan være en LLC eller JSC. Når det gjelder eierskapsformen til organisasjonen, kan den være hvilken som helst: privat, offentlig eller hvilken som helst annen.

En vesentlig funksjon som skiller en kredittinstitusjon fra alle andre er at det ikke anses som lovlig uten lisens til å utføre en bestemt type aktivitet.

Typer kredittinstitusjoner

I samsvar med visse indikatorer er kredittlignende organisasjoner delt inn i to typer: banktjenester og ikke-banktjenester. Hovedforskjellen mellom dem ligger i volumet av operasjoner som kan utføres: den første typen har et mye bredere myndighetsområde enn den andre. Vurder ytterligere funksjonene til hver av dem.

Bankorganisasjoner

Med tanke på den juridiske statusen til kredittinstitusjoner, er det viktig å være spesielt oppmerksom på banker - institusjoner som har en egen nisje i denne strukturen.

Banker er kredittlignende organisasjoner, hvor hovedtrekket er at de har rett til å utføre absolutt alle typer operasjoner, samlet. Disse inkluderer:

• innhenting av midler i form av innskudd fra både private og juridiske personer;
• plassering av materielle eiendeler etter eget skjønn basert på vilkårene for tilbakebetaling, betaling og haster;
• åpne bankkontoer for enkeltpersoner og juridiske organisasjoner;
• administrasjon av kontoene ovenfor.

Klassifisering av bankorganisasjoner

Avhengig av ulike indikatorer er alle bankorganisasjoner som opererer i den russiske føderasjonens territorium klassifisert.

Så, avhengig av om organisasjonen utsteder penger, kan de deles inn i emission og kommersielle. Avhengig av arten av operasjonene som utføres av banker, kan de deles inn i spesialiserte og universelle.

Med tanke på typene kredittinstitusjoner og den juridiske statusen til slike strukturer, er det verdt å ta hensyn til deres klassifisering etter tjenestesektor. Avhengig av denne indikatoren kan de deles inn i internasjonale, nasjonale og lokale. Basert på tilstedeværelse eller fravær av strukturelle enheter, kan banker deles inn i filial og ikke-filial.

Hvis vi tar utgangspunkt i trekk ved dannelsen av den autoriserte kapitalen, kan organisasjoner av den aktuelle typen i henhold til denne indikatoren deles inn i utenlandske banker, nasjonale og fellesbanker..

Avhengig av hvilken type eierskap en bank har, kan den kategoriseres som privat eller offentlig.

La oss vurdere de viktigste klassifiserte gruppene mer detaljert, og angi hovedtrekkene deres.

Utstedende og forretningsbanker

Det er verdt å merke seg at i det systemet som vurderes er den utstedende banken av ikke liten betydning. I den russiske føderasjonen er dette en organisasjon - dette er sentralbanken. Det er sentralbanken som har et slikt volum av monetære eiendeler som ingen annen tilsvarende bank har.organisasjon. Det skal bemerkes at forpliktelsene til den utstedende banken er dens kontanter og budsjettmidler i omløp. Det er denne faktoren som gjør at sentralbanken kan gi støtte til andre banker som opererer i landet, samt administrere deres aktiviteter. I tillegg til alt dette, fyller sentralbanken i den russiske føderasjonen ut boken om statsregistrering av kreditttypeorganisasjoner, og opprettholder også prosedyren for lisensiering av deres aktiviteter.

I Russland, som i alle andre land med markedsøkonomi, gjøres alle oppgjørstransaksjoner gjennom sentralbanken. I tillegg er den utstedende banken betrodd en hel liste over andre funksjoner, inkludert:

• overvåke aktivitetene til andre banker;
• regulering av forretningsbanker;
• utvikling av statlige tiltak innen kreditt- og pengepolitikk og sikring av gjennomføringen av dem;
• kontroll av pengesirkulasjonen i hele staten, så vel som utslippene;
• utføre forskning av vitenskapelig karakter innen banksystemet;
• fastsettelse av hovedprioriteringer og retninger for pengepolitikken som føres i landet;
• setting av økonomiske typegrenser for andre banker som opererer i landet.

Den russiske føderasjonens sentralbank spiller også en viss rolle som "den siste kredittmyndighet".

Når det gjelder forretningsbanker, er dette alle de kredittinstitusjonene som utfører en viss liste over operasjoner for juridiske ogenkeltpersoner. Blant hovedhandlingene deres er det absolutt verdt å trekke frem formidlingsoperasjoner, betaling og oppgjør, gi lån, tiltrekke innskudd, handlinger i verdipapirmarkedet osv.

Ikke-kommersielle banker tilbyr en viss liste over tjenester, blant dem er det verdt å merke seg:

• utgang til Forex og aksjemarkedet;
• billån;
• boliglån;
• lån til organisasjoner og enkeltpersoner;
• utføre alle operasjoner med edle metaller;
• bytte av ødelagte sedler mot uberørte sedler;
• vedlikeholde kontoer til økonomiske enheter.

Spesialiserte og universelle banker

Med tanke på særegenhetene ved den juridiske statusen til kredittinstitusjoner og konseptet med dette systemet, er det absolutt verdt å fremheve det faktum at, avhengig av arten av operasjonene som utføres, er banker som opererer i Russland delt inn i universelle og spesialiserte. Vurder egenskapene til disse gruppene.

Spesialiserte banker er finansinstitusjoner som kun betjener en viss gruppe av befolkningen eller en bestemt bransje. Levende eksempler på disse er de bankene som tilbyr tjenester utelukkende til mellomstore eller små bedrifter.

Ved å dvele ved en mer detaljert vurdering av spørsmålet om spesialisering av banker, er det verdt å merke seg at det kan være av flere typer:

• klient (verktøy, forbrukslån, bytte);
• territorial (internasjon alt, interregion alt og region alt);
• funksjonell (lovlig sparing, boliglån, clearing, innskudd, innovasjon, investering);
• industri (industri, utenrikshandel, konstruksjon, energi, sosial utvikling).

Når det gjelder universelle banker, utfører de alle typer operasjoner og med alle kretser av mennesker. Deres aktivitet er ikke bestemt av en bestemt økonomisk gren, kundespekter, deres sammensetning, forretningsområde eller type aktivitet.

Nasjonale, utenlandske og fellesbanker

Når vi ser på hvilken autorisert kapital banken har, kan den tilskrives gruppen felles, utenlandske og nasjonale. Vurder egenskapene til den juridiske statusen til kredittinstitusjoner av denne typen nedenfor.

Forresten, banksystemet i den russiske føderasjonen har for tiden det overveldende flertallet av nasjonale banker. De er opprettet utelukkende på grunnlag av russisk kapital og er de viktigste lederne av pengepolitikken som føres i landet. Det er derfor det er verdt å merke seg at effektiv drift av denne gruppen av banker er nøkkelen til normal funksjon av pengeøkonomien til hele staten.

Når det gjelder utenlandske banker, er etableringen av deres kapital primært basert på midler fra andre stater. Hovedforskjellen mellom utenlandske banker er at de er offisielt registrert på territoriet til et annet land, mens de i Russland bare er aktive gjennom direkte deltakelse i den autoriserte kapitalen til kredittinstitusjoner til en gruppe innbyggere. Også deutføre sine aktiviteter ved å opprette filialer og datterselskaper. Det skal bemerkes at på territoriet til den russiske føderasjonen er denne typen aktivitet bare mulig med tillatelse fra landets sentralbank.

Når vi snakker om fellesbanker, er det verdt å merke seg at grunnlaget for deres autoriserte kapital er dannet av russiske fond, men i tillegg til dem inneholder den også en andel utenlandske fond.

Ikke-bankkredittorganisasjoner

Når det gjelder særegenhetene ved bestemmelsene til en kredittinstitusjon av ikke-banktype, er det først og fremst verdt å merke seg at deres juridiske status bare tillater visse finansielle transaksjoner, og ikke alle de som presenteres i det generelle komplekset. Tillatte kombinasjoner av funksjoner for individuelle ikke-bankorganisasjoner kan bare etableres av sentralbanken.

Hvilke strukturer er inkludert i gruppen av ikke-bankorganisasjoner? Blant de mest fremtredende representantene for disse er det verdt å trekke frem clearinginstitusjoner og de som jobber med implementering av oppgjør i verdipapirmarkedet. Når det gjelder klassifiseringen av denne typen organisasjoner, er de delt inn i:

• ikke-bankkredittorganisasjoner som samler inn;
• oppgjør ikke-bankorganisasjoner;
• strukturer som utfører kreditt- og innskuddsoperasjoner.

La oss vurdere ytterligere funksjonene til hver av de presenterte typene ikke-bankkredittinstitusjoner, deres juridiske status og operasjoner som er tillatt for utførelse.

Kontantinnsamlingsorganisasjoner

Når det gjelder innkreving av ikke-bankkredittorganisasjoner, er det først og fremst verdt å merke segat de kan opprettes utelukkende på grunnlag av en lisens utstedt av sentralbanken. På grunnlag av dette dokumentet har den aktuelle organisasjonen rett til å utstede veksler, oppgjør og betalingsdokumenter. Det skal bemerkes at det for øyeblikket bare er to kontantinnsamlingsorganisasjoner i Russland. Av deres totale antall regnes ROSINKAS-strukturen, etablert i 1988, som den mest etterspurte. Det er hennes tjenester landets banker oftest bruker.

Bosettingsorganisasjoner

Det er verdt å merke seg at den juridiske statusen til en ikke-bankkredittorganisasjon av en oppgjørstype gir et ganske bredt spekter av muligheter og et stort funksjonelt formål. Av stor betydning er det faktum at disse strukturene er aktivt engasjert i å betjene ikke bare juridiske enheter, men også andre kredittlignende strukturer som opererer i verdipapirmarkedet, samt i valuta- og interbanksystemet.

Juridisk status for ikke-bankkredittinstitusjoner av oppgjørstype kan utføre følgende operasjoner:

• åpning av bankkontoer for både enkeltpersoner og juridiske personer, samt deres påfølgende vedlikehold;
• oppgjør på individuelle bestillinger gitt av juridiske personer;
• kjøp og salg av utenlandsk valuta ved bankoverføring;
• å gi lån til kundene dine.

I tillegg til alt det ovennevnte har organisasjoner av den aktuelle typen full rett til å utføre alle de samme funksjonene som kontantinnkreving.

Når vi snakker om bosettingsorganisasjoners juridiske status, er det verdt å merke seg detat de er ansvarlige overfor sentralbanken, og dessuten regulerer de sin virksomhet.

innskudds- og kredittorganisasjoner

Når vi snakker om den juridiske statusen til innskudds- og kredittorganisasjoner som opererer i den russiske føderasjonen, er det verdt å merke seg at hovedhandlingen deres er rettet mot å utføre en egen gruppe bankoperasjoner og bare på grunnlag av en lisens utstedt av Den russiske føderasjonens sentralbank.

Det generelle konseptet for denne typen kredittinstitusjoner, deres juridiske status og operasjoner som kan utføres, er spesifisert i bestemmelsene i den føderale loven "On Banks and Banking". De sier at innskudds- og kredittorganisasjoner har rett til å utføre følgende funksjoner:

• tiltrekke midler fra innskytere (for en viss periode);
• utstedelse av bankgarantier;
• plassering av tiltrukket midler ikke bare på egne vegne, men også for egen regning;
• salg og kjøp av utenlandsk valuta (eksklusivt i ikke-kontantform).

Basert på reglene fastsatt ved lov, kan innskudds- og kredittstrukturer bare åpne korrespondentkontoer for en aktiv saldokontonummer 301 ("Korrespondentkontoer"). Det er verdt å merke seg at sentralbanken har streng kontroll over aktivitetene til de aktuelle organisasjonene og etablerer visse standarder for dem.

Organisasjoners juridiske kapasitet

Det er verdt å merke seg at kredittorganisasjoner av både bank- og ikke-banktype, uavhengig av type, må ha rettslig handleevne. Vurder ytterligere funksjonene til dette konseptet.

Apropos organisatorisk rettsevne, bør det presiseres at dette konseptet har visse egenskaper. Blant tegnene på bankers juridiske kapasitet, er det verdt å fremheve det faktum at de er:

• har rett til å utføre sine aktiviteter bare hvis de har en spesiell lisens;
• kan bare drive bankvirksomhet;
• har muligheten til å utføre bare de handlingene som er tillatt i samsvar med den ervervede statusen.

I tillegg til alt dette, tatt i betraktning den juridiske kapasiteten til organisasjoner av denne typen, er det verdt å merke seg at ingen annen struktur har rett til å utføre de handlingene som er tillagt bank- og ikke-bankstrukturer. Når det gjelder bankene selv, gir deres rettslige handleevne et forbud mot å drive virksomhet innen handel, forsikring og produksjon.

Bestemmelsene i den russiske føderasjonens sivile lov bestemmer at kredittinstitusjoner har juridisk kapasitet av generell type. Unntaket fra denne regelen er for kommersielle og føderale organisasjoner, som har en spesiell type juridisk kapasitet.

Om prosessen med å opprette en kredittinstitusjon

Moderne lovgivning etablerer en bestemt prosedyre for å opprette kredittlignende organisasjoner. La oss vurdere hovedstadiene mer detaljert.

PåDen første fasen er beslutningen om å opprette en organisasjon. På dette stadiet, utviklingen og vedtakelsen av charteret, samt signeringen av stiftelsesavtalen. Disse prosedyrene utføres på grunnlag av bestemmelsene i den føderale loven "On Banks".

I den innledende fasen av opprettelsen av en kredittinstitusjon kreves det noen andre dokumenter:

• organisasjonsforretningsplan;
• dokumentarisk bekreftelse av kildene til midler som er inkludert i strukturen til den autoriserte kapitalen, samt lovligheten av deres opprinnelse;
• dokument som bekrefter eierskapet til bygningen der kontoret til organisasjonen skal ligge, samt dens bekreftede kopi;
• en pakke med dokumenter som kreves for utarbeidelse av en spesiell inspeksjonskommisjon;
• konklusjon angående godkjenning av spørsmålet om etablering av en kreditttypeorganisasjon og dens overholdelse av reglene fastsatt av antimonopolpolitikken (utstedt av den føderale antimonopolmyndigheten);
• spørreskjemaer til ledende stillinger i fremtidens organisasjon.

På neste trinn av opprettelsen av organisasjonen finner prosessen med dannelse av dens autoriserte kapital sted. Den består av bidragene fra alle deltakerne som er inkludert i den. Det er verdt å merke seg at det er det totale beløpet av den autoriserte kapitalen som bestemmer minimumsbeløpet for all eiendom som kan garantere interessene til kreditorene. En kredittinstitusjons økonomiske stilling kan bestemmes både i nasjonal valuta og i utenlandsk valuta. I tillegg kan en indikator for finansiell stilling bestemmes av eiendomorganisasjonen, samt bygningene der dens filialer (hvis noen) og hovedkontoret er lokalisert.

Neste er registrerings- og lisensieringsprosedyren, hvoretter arbeidsflyten begynner.

Om kredittrisiko

Når man vurderer den juridiske statusen til bank- og ikke-bankkredittinstitusjoner, er det absolutt verdt å merke seg at hver av dem har evnen til å bære kredittrisiko. Hva det er? La oss vurdere konseptet for denne typen risiko, så vel som hovedtrekkene.

Bestemmelsen "Om kredittrisikoen til kredittorganisasjoner" sier at de aktuelle strukturene kan lide noe materiell skade i en situasjon der låntakeren ikke er i stand til å tilbakebetale lånebeløpet som er tatt innen avt alt periode, og overholder alle angitte forhold. Slike risikoer kan være eksterne og interne og kan dessuten variere avhengig av hvor mye skade som er forårsaket.

For å unngå konkurs som følge av store tap, gir lovverket behov for å opprette spesielle reserver for organisasjoner av denne typen. Dette gjøres på grunnlag av forskriften "Om prosedyre for dannelse av reserver av kredittinstitusjoner", som spesifiserer klare måter å opprette et fond på, samt metoder for å trekke ut midler fra dem.

Slike reserver dannes for de balanseaktiva som har en viss risiko for å pådra seg tap. Med utgangspunkt i forskriften «Om kredittinstitusjoners nødvendige reserver» kan ikke denne typen reserver dannes i forhold til:

• cSentralbanker i utviklede land;
• lån og den gjelden som tilsvarer dem;
• betalinger gjort på forhånd for levering av en bestemt tjeneste;
• investeringer i de verdipapirene som ble kjøpt under låneavtaler.

I tillegg til alt det ovennevnte, er ikke reservefondet dannet i forhold til transaksjoner utført med sentralbanken i den russiske føderasjonen.

Forskriften "Om nødvendige reserver for kredittorganisasjoner" sier at mulige tap for organisasjoner inkluderer:

• en økning i utgiftene hennes sammenlignet med dataene som presenteres i regnskapet;
• reduserer prisen satt for organisasjonens eiendeler;
• unnlatelse av å oppfylle forpliktelser fra motparten.

Som praksis viser, av alle de ovennevnte risikoene, må bankene oftest håndtere mislighold fra den ansvarlige parten.

Basert på normene i forskriften "Om prosedyren for kredittinstitusjoners fremskaffelse av midler og deres avkastning", må all risiko som påløper tas i betraktning i regnskapet uten feil.

Om lisensieringsfunksjoner

Det er verdt å merke seg at absolutt alle kredittlignende organisasjoner må gjennom lisensprosedyren. Dette skyldes det faktum at tilstedeværelsen av denne spesielle tillatelsen bestemmer den juridiske statusen til kredittinstitusjoner i den russiske føderasjonen.

Produksjon av denne prosedyren utføres først etterregistrering av strukturen på statlig nivå. Den utføres utelukkende av sentralbanken i Russland.

Det er også nødvendig å ta hensyn til at det er i innholdet i lisensen at en liste over funksjonene som organisasjonen kan utføre, samt en liste over de utenlandske valutaene den har rett til å utføre dem, gis.