Skatter ved salg av hus: priser, kalkulasjonsfunksjoner

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Mange borgere er interessert i skatt når de selger et hus i Russland. Finnes de virkelig? Og i så fall i hvilke størrelser? Er det noen måte å unngå skatt på? Vi må finne ut av alt dette og ikke bare videre. Som praksis viser, bør det ikke være noen reelle vanskeligheter med beskatning. Det er nok å ta hensyn til flere nøkkelpunkter i lovgivningen til den russiske føderasjonen.

Omsetningsavgifter - å være eller ikke være

Er det skatter i Russland når du selger et hus? Det er ikke så vanskelig å forstå dette problemet.

Poenget er at den nevnte transaksjonen kalles salg av fast eiendom. I løpet av det får eieren overskudd. Disse midlene må rapporteres på selvangivelsen.

I henhold til gjeldende lover, ved mottak av inntekter, må borgere rapportere om dem til skattemyndighetene. Dessuten beskattes det meste av overskudd. Forskjellen ligger i mengden av kommende betalinger.

Må jeg betale skatt på salget av boligen min? Basert på det foregående følger det at ja. Men i praksis er ting ikke så enkelt somvirker. Det finnes unntak der det ikke er nødvendig å overføre penger til Federal Tax Service.

Viktig: bruk av ytelser fritar ikke fra å oppgi inntekt.

Betalingsbeløp

Vi snakker om unntakstilfeller senere. Til å begynne med, la oss forholde oss til beskatning når vi utfører transaksjoner med eiendom. I vårt tilfelle snakker vi om salg. Hva bør alle vite om dette?

Hva er skatten ved salg av hus? I dette tilfellet er innbyggerne pålagt å overføre personlig inntektsskatt til skattemyndighetene. Det er 13 % av beløpet mottatt under avtalen.

Definer base

Det er verdt å være oppmerksom på det faktum at den gjeldende russiske lovgivningen gir mange forskjellige nyanser og funksjoner ved beregning av personlig inntektsskatt ved salg av eiendom.

Det kan for eksempel være problemer med å fastsette skattegrunnlaget for videre beregninger. I forbindelse med de nye reglene skal det nå betales skatt ved salg av bolig ikke bare under hensyntagen til beløpet etter kjøpsavtalen, men også under hensyntagen til matrikkelverdien av «eiendommen».

Hva betyr dette? Dersom beløpet i henhold til eiendoms-"salgsavtalen" er mindre enn 70 % av matrikkelprisen på objektet, må innbyggeren betale 0,7 % av kostnaden for objektet i matrikkelavtalen.

Fordeler og skatter

Hvilken skatt på salg av et hus skal overføres til Federal Tax Service i dette eller det tilfellet? Det er viktig å være oppmerksom på at beskatning ikke alltid finner sted. Noen ganger kan innbyggere bli fritatt for tilleggsutgifter.

I Russland, overfør penger for utgifter med eiendomoperasjonen er nødvendig hvis fordelen fra transaksjonen er mer enn 1 000 000 rubler. I dette tilfellet vil det være nødvendig å ta hensyn til at det i praksis tas hensyn til selgerens faktiske fortjeneste. Hva betyr dette?

Du må ta hensyn til forskjellen mellom den opprinnelige kostnaden for eiendommen og salget av den nye eieren. Hvis det resulterende tallet er under en million rubler, vil det ikke være noen beskatning. Ellers må du betale 13 % av inntekten.

For utlendinger

Men det er ikke alt. Skatten ved salg av hus med tomt kan være høyere. Vi snakker om situasjoner hvor selgeren er utenlandsk statsborger. Det vil si en ikke-bosatt i den russiske føderasjonen.

Faktum er at slike transaksjoner innebærer høyere skatter. Utlendinger overfører til den føderale skattetjenesten 30% av overskuddet de mottar på den russiske føderasjonens territorium. Heldigvis opplever ikke flertallet av den russiske befolkningen slike situasjoner.

Viktig: ikke-bosatte regnes som utlendinger som har bodd i den russiske føderasjonen i mindre enn 183 dager i løpet av det siste året.

Hus og grunn - hva vil skje med skatter

Hva er avgiftene ved salg av tomt og hus? I dette tilfellet utføres vanligvis én transaksjon. Men det er ikke fritatt for beskatning.

Utgiftsbyrden til driften bæres av selgeren av objektene. Ideelt sett anbefales innbyggerne å angi i kontrakten separat beløpet for tomt og separat for huset.

Hvis dette ikke blir gjort, må du møte et stort papirarbeid og noen problemer. Dette skyldes at huset og tomten er uavhengigeeiendomsobjekter. Og selgeren må rapportere til staten for transaksjonen med hver enhet av "eiendom".

Derfor er det bedre å inngå 2 kontrakter samtidig. Den ene - for salg av land, den andre - for huset. Skatter vil fortsatt bli beregnet for hver eiendom separat.

Viktig: for kjøperen er det ingen forskjell i transaksjoner. At kjøp av hus, at erverv av tomt med hus skal gjennomføres på samme måte. For hvert emne i kontrakten vil klienten kunne henvende seg til Federal Tax Service minus eiendommen.

Om rapportering

Avgiften ved salg av hus med tomt vil bli beregnet for hvert objekt separat. For den forrige eieren kan denne situasjonen føre til mange ulemper, men de kan alle fikses.

Som vi har sagt, må innbyggerne stå til ansvar for fortjenesten sin. Hvis eieren solgte eiendommen sin, må han sende inn en selvangivelse til Federal Tax Service innen 30. april året etter transaksjonsperioden.

Med andre ord, hvis varen ble solgt i 2018, sendes rapporteringen før 30.04.2019, hvis i 2017, vil papirarbeidet med 3-personlig skatteskjema være i 2018. Disse reglene er kjent for nesten alle skattebetalere.

Skatteforfallsdatoer

Fram til hvilken dato må du lovlig betale skatt ved salg av hus? Saken er at rapportering og overføring av penger til Federal Tax Service har forskjellige vilkår. Og denne situasjonen fører noen ganger til misforståelser av hva som skjer fra befolkningens side.

Regn for inntekt som vi gjørfunnet ut behov frem til 30. april etter året for transaksjonsperioden. Til når må du overføre penger i form av skatter?

Transaksjoner må gjøres senest 15. juli. Også her antydes året etter året for inngåelse av avtale om salg av eiendom av enhver type.

Gamle hus

La oss nå snakke om hyggelige unntak fra regelen. Som vi allerede har sagt, trenger ikke innbyggerne alltid å overføre personlig inntektsskatt i beløpene som er fastsatt av staten. Det finnes unntak fra regelen.

La oss starte med eierne av eiendom som er kjøpt for lenge siden. Dersom huset og tomten er kjøpt før 2016, må du eie eiendommen i minst 3 år for å bli fritatt for skatt. Etter det er fortjeneste mottatt fra transaksjoner ikke underlagt personlig inntektsskatt.

Følgelig, hvis en borger kjøpte eiendom før 2016 og solgte den før utløpet av den 3-årige eierperioden for objektet, vil han måtte overføre skatt i sin helhet til staten.

Viktig: for øyeblikket er denne regelen nesten ikke-eksisterende. Nylig har nye prinsipper for skattefritak ved salg av «eiendom» trådt i kraft.

Ny eiendom

Hva skal jeg gjøre med gjenstander kjøpt etter 1. januar 2016? Slik eiendom er underlagt ulike skattefritaksregler. Hva handler det om?

For ikke å betale skatt ved salg av hus (med eller uten tomt - dette er ikke så viktig), må du ha eierskap til varen under "kjøps"-avtalen i minst 5år.

Dette betyr at dersom du eier eiendommen som selges i mindre enn fem år, må du fullt ut overføre personskatt til skattemyndighetene. Ellers gjenstår det bare å sende inn en selvangivelse som viser mottatt inntekt.

Viktig: hvis et hus selges med tomt, for fordeler, må du ta hensyn til eierskapet til hvert objekt separat. Det kan vise seg at du ikke trenger å betale personlig inntektsskatt for tomt, men du må betale for hele huset. Det er en ganske normal situasjon som enhver moderne borger bør være forberedt på.

Arvesalg

Noen foretrekker å kvitte seg med arvet eiendom. For eksempel for ubrukeligheten. Hva skal man forberede seg på i dette tilfellet?

Avgiftene ved salg av hus ved arv vil være de samme som ved en vanlig salgstransaksjon. Slike gjenstander er underlagt de samme reglene som i generelle situasjoner.

Ved inngåelse av arv betaler ikke borgere, ved lov eller testament, nære slektninger til avdøde skatt. Men ved salg av den aktuelle eiendommen skjer personlig inntektsskatt i sin helhet.

Salgsandel

Fikk salget av huset av en pensjonist? Skatter må betales i sin helhet. Pensjonsalderen er i dette tilfellet ikke grunnlag for fritak for personskatt.

I det virkelige liv har eiendom flere eiere. Hver eier kan selge sin andel av eiendommen. Hva skjer med skatter med alt dette?

NDFL vil bli beregnet under hensyntagen til selgers andel i objektet. Dersom eier selger 1/4fast eiendom, vil han måtte betale 13% av beløpet spesifisert i kontrakten. I dette tilfellet skal beløpet ikke være mindre enn 70 % av kostnaden for samme andel i henhold til matrikkelen.

Hvis beløpet som mottas er mindre enn beløpet i henhold til beholdningen til den solgte delen av objektet, må du møte en koeffisient på 0,7%. Matrikkelverdien til andelen vil multipliseres med dette tallet, noe som resulterer i en transaksjonsskatt.

Flere eiere

Vi har funnet ut hvilken husomsetningsavgift som skal overføres til Federal Tax Service i ett eller annet tilfelle. Og vi ble også kjent med de viktigste skattefordelene. Det er ikke så vanskelig å fylle dem.

Som vi har sagt, viser eiendom stadig flere eiere. Med fremgangsmåten for å beregne skatt ved salg av aksje er også alt klart. Men hva om eiendommen selges som en helhet?

Anta at alle eiere av objektet godtar å selge eiendommen sin videre. Hva vil skje med skatter?

Hver eier vil overføre en egen skatt til Federal Tax Service, beregnet i forhold til den delen av eiendommen som er tildelt i objektet. Det er ikke veldig praktisk, men det er ingen andre alternativer.

Følgelig, jo mindre andel en borger er, desto mindre må overføres til Federal Tax Service som en skatt for en salgs- og kjøpsavtale.

Viktig: for den nevnte transaksjonen vil hver deltaker i transaksjonen rapportere til skattemyndighetene separat.

Prosedyre for å lage avtaler

Du må betale skatt ved salg av ny bolig når eierskapet til den er mindre enn 5 år (eller 3 hvis deskjedde før 2016-01-01). Vurder hele prosedyren mer detaljert.

Instruksjoner for å betale skatt for salg av "eiendom" ser slik ut:

1. Inngå en salgs- og kjøpsavtale. Det er bedre å gjennomføre det i nærvær av en notar eller ved MFC.
2. Samle en bestemt pakke med dokumenter. Vi møter ham senere.
3. Opprett selvangivelser i form av 3-personlig inntektsskatt. Du kan gjøre dette selv eller kontakte spesialiserte selskaper som vil hjelpe selgere mot et gebyr.
4. Søk i god tid til den føderale skattetjenesten på registreringsstedet eller det midlertidige oppholdet med rapportering og forberedte attester på forhånd.
5. Overfør penger i fastsatt beløp til den lokale skattemyndigheten før tidligere angitt tid. Det er lurt å ta vare på kvitteringen eller kvitteringen. De kan være nyttige hvis Federal Tax Service støter på feil eller spørsmål om overføring av personlig inntektsskatt for eiendom.

Det er det. Hvis du forbereder deg på prosessene på forhånd, kan du redusere alt bryet til et minimum. Samvittighetsfulle borgere har som regel ingen problemer med skatt og rapporter.

Dokumenter som skal søkes til Federal Tax Service

Vi fant ut hvordan vi skulle betale skatt ved salg av hus med tomt. Og hva er nyttig fra dokumentene for gjennomføringen av oppgaven? Skatterapportering vil rett og slett ikke bli akseptert uten visse sertifikater.

I dag må selgeren av "eiendom" ha med seg:

• form 3-personlig inntektsskatt;
• kopi og original salgsavtale for eiendom;
• utdrag fra USRN;
• kvittering av penger ellerethvert annet dokument som bekrefter overføringen av midler for transaksjonen;
• søkerens ID;
• sertifikater som bekrefter hovedkostnadene for det solgte objektet;
• bevis for eiendomsretten til eiendommen (testament, arveoppgaver, donasjoner osv.).

Det er det. Som praksis viser, har ikke samvittighetsfulle eiendomsbesittere noen problemer med salget av eiendommen sin. Det er også enkelt å oppgi inntekt.

Hvordan beregne skatter riktig

Noen lurer på hvordan man beregner det omtrentlige beløpet for skatt ved salg av et hus eller annen eiendom. Det er ganske vanskelig å gjøre dette på egenhånd. Spesielt hvis objektet har flere eiere.

Ideelt sett må du kontakte Federal Tax Service og få relevant informasjon der. Omtrentlig (og noen ganger eksakte) beløp for personskatt hjelper til med å beregne spesielle skattekalkulatorer.

Å jobbe med denne tjenesten er som følger:

1. Gå til skattekalkulatornettstedet.
2. Velg parameterne for den kommende betalingen.
3. Trykk på "Beregn"-knappen.

Beløpet for den kommende betalingen vil vises på skjermen. Raskt, enkelt, praktisk og helt gratis!