Skatt ved salg av bil: beløpet i hvilke tilfeller trenger du ikke betale?

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Salg og kjøp av enhver eiendom i Russland er etterspurt. Dette er de vanligste typene transaksjoner. Deretter vil vi være interessert i avgiften ved salg av bil. Når og hvor mye må gis til staten? Er det noen hemmeligheter som kan bidra til å unngå eller svekke skatt? Hva må selgeren gjøre etter salget av kjøretøyet? Alle disse spørsmålene vil bli besvart i fremtiden. Faktisk er det enklere å forstå emnet enn det ser ut til å begynne med.

Type avgift

Er salg av bil avgiftspliktig? Som regel, ja. Men hva slags betaling?

Skattebetalere-eiere av kjøretøyet må overføre personlig inntektsskatt uten feil. Dette er en personlig inntektsskatt. Det betales fra en borgers inntekt med sjeldne unntak.

Kjøp og salg av eiendom sørger for passende beskatning. Derfor tror mange at det alltid er nødvendig å foreta en betaling til fordel for Federal Tax Service. Men er det virkelig?

Tvetydige betalinger

Når det gjelder spørsmålet om du må betale skatt ved salg av bil, vil det eksakte svaret avhenge av omstendigheteneavtalen er inngått.

Ideelt sett finner beskatning for borgere av den russiske føderasjonen og for utlendinger sted. Dette betyr at selger vil måtte betale personlig inntektsskatt i de fastsatte beløp. Men hvis visse betingelser er oppfylt, er eierne av kjøretøyet ved lov fritatt for avgifter ved salg av biler. La oss snakke om dette mer detaljert.

Hvor mye å betale

Hvilken skatt på salg av en personbil må moderne borgere betale? Vi fant ut at vi snakker om personskatt. Det nøyaktige beløpet for betalingen er umulig å forutsi.

Tingen er at innbyggerne i den russiske føderasjonen gir 13 % av overskuddet. Følgelig vil selgeren overføre tretten prosent av transaksjonsbeløpet til Federal Tax Service.

En annen rente gjelder for utlendinger. Det er 30 % i 2018. Derfor er det ulønnsomt å selge biler i Russland til utenlandske statsborgere.

Beløp med forbehold om betaling

Hvor mye skatt tas fra salg av bil? Hovedproblemet er at beskatning i Russland for salg av biler kun er tilstede for visse transaksjonsbeløp.

Ideelt sett bør det være mer enn 250 000 rubler. Etter at transaksjonsbeløpet er høyere enn det angitte antallet, vil beskatningen være i full kraft. Men med noen forbehold, som vi skal se nærmere på senere.

Mindre enn minimum

Er salg av bil avgiftspliktig? Som allerede nevnt, ikke alltid. Det er en rekke funksjoner som hjelper med å bli kvitt skattlegging ved lov.

Hvis transaksjonsbeløpeter mindre enn 250 000 rubler, så trenger du ikke betale personlig inntektsskatt under noen omstendigheter. Dessverre er denne ordningen i praksis ekstremt sjelden. Så de er nesten ikke interessert.

Eid mindre enn 3 år

Hvilken avgift tas fra salg av bil? Selger vil bli belastet med personlig inntektsskatt, som er lik 13 prosent. Det er situasjoner hvor du ikke trenger å håndtere de tilsvarende betalingene.

Hvis eieren har eid kjøretøyet i mindre enn tre år, og beløpet under kontrakten er mer enn 250 tusen rubler, vil det være nødvendig å overføre personlig inntektsskatt uten feil. Denne regelen er spesifisert i den russiske føderasjonens skattekode.

Eid i over 36 måneder

Inntektsskatt ved salg av bil innkreves ikke alltid fra eierne av kjøretøyet. For å forstå emnet som studeres nøyaktig, må du vite hvor lenge bilen har vært eid av en bestemt person.

Eide du en bil i mindre enn 3 år? Vi har allerede møtt en lignende situasjon. Dersom transaksjonsbeløpet etter kontrakten er over 250 000,- vil beskatning finne sted. Men hva skal man gjøre når en borger har vært eier av bilen i mer enn 36 måneder?

I slike omstendigheter betales ikke personlig inntektsskatt. Å eie kjøretøy i mer enn 3 år fritar eier fra beskatning ved salg av løsøre. Det er ikke noe vanskelig eller uforståelig med dette.

Deg selv i "minus"

Avgifter ved salg av bil må ikke alltid overføres av forrige eier av kjøretøyet. I det virkelige liv er det en rekke prinsipper som fritar tilleggskostnader når man avslutter en studieavtaletype.

Fravær av avgift ved salg av bil observeres i tilfelle transaksjonen gjennomføres "med tap" for selger. Med andre ord, hvis en innbygger selger et kjøretøy billigere enn han kjøper det.

Anta at bilen opprinnelig ble kjøpt for 600 000 rubler. Innbyggeren bestemte seg for å selge kjøretøyet for 590 000 rubler. I denne situasjonen belastes ikke skatter selv om eiendommen har vært eid i mindre enn 3 år.

Utgiftsreduksjon

Til tross for alle funksjonene ovenfor, kan moderne innbyggere i den russiske føderasjonen regne med en reduksjon i personlig inntektsskatt når de selger kjøretøy. Men for dette må du samle en viss pakke med papirer.

Personlig inntektsskatt ved salg av bil reduseres noen ganger med utgifter til vedlikehold av transport. For eksempel kan maskinreparasjon og vedlikehold tas i betraktning. Da reduseres skattegrunnlaget med et visst beløp.

Ingen dokumentasjon

Og hva om kjøretøyet ble solgt for mer enn 250 tusen rubler "minus" selgeren, men det er ingen dokumenter som bekrefter dette faktum?

Inntektsskatt ved salg av bilen vil bli innkrevd med fastsatt beløp. Men denne regelen gjelder ikke hvis eiendommen har vært eid i mer enn 36 måneder.

Definer base

Anta at bilen selges for et beløp som overstiger fastsatt minimumsfritak fra personskatt. Hvordan bestemme skattegrunnlaget under slike omstendigheter?

Det er nok å trekke 250 000 rubler fra beløpet under salgskontrakten. Dette blir skattenbase.

For nøyaktig å beregne avgiften når du selger en bil, gjenstår det å multiplisere den resulterende basen med 13 %. Tenk på prosessene som et godt eksempel.

Eksempel på gebyrberegning

Så bilen har vært eid av en borger i mindre enn tre år. Eieren av bilen bestemte seg for å selge den til seg selv i "pluss". Opprinnelig ble transport kjøpt for 400 000, den selges for 600 000 rubler. Dokumenter for det første kjøpet er tilgjengelige. Hvilken betaling vil du ende opp med?

For å beregne personlig inntektsskatt for salg og kjøp, må du utføre følgende beregninger:

• 600 000 - 400 000=200 000;
• 200 000 x 0, 13=26 000.

Tot alt – personlig inntektsskatt vil være lik 26 000 rubler. Det er denne betalingen selgeren må betale for den fullførte transaksjonen.

Betalinger uten dokumenter

Og hvordan beregnes avgiften når transaksjonen for salg av kjøretøyet gjennomføres i "minus" til eieren? Anta at eieren av bilen ikke har dokumenter som bekrefter kostnadene ved å kjøpe en bil.

Tenk på situasjonen: For et par år siden kjøpte en borger en bil for 300 000 rubler. Det er ingen bekreftelse på dette. I 2017 selger eieren løsøre for 600 000 rubler.

Avgift på bilsalg vil bli beregnet som følger:

• 600 000 - 250 000=350 000;
• 350 0000, 13=45 500 rubler.

Til syvende og sist vil 45 500 rubler måtte overføres til Federal Tax Service for operasjonen. Skattepliktig beløp er tatt fra differansen mellom 250 tusen og beløpet under kontrakten.

Rapportering

Det er noen flere poeng, ohsom ikke ble nevnt. De er nært knyttet til beskatning ved kjøp og salg av biler.

Når du for eksempel selger et kjøretøy, må du sende inn en selvangivelse til Federal Tax Service. Relevant dokumentasjon leveres alltid. Det spiller ingen rolle om skatt er bet alt eller ikke.

Fravær av rettidig innsendt erklæring i form av 3-personskatt medfører en viss straff. Til dags dato er en slik handling straffet med en bot på 1000 rubler. Du må betale den i tilfelle du betaler skatt, og hvis borgeren er fritatt for denne typen ansvar.

Beskrivelsesfrist

Salg av bil ved arv gir avgifter nøyaktig det samme som ved vanlig salg av kjøretøyet. Mottak av eiendom i rekkefølgen av arv påvirker ikke problemet under utredning.

Når må jeg levere en vanlig selvangivelse? I Russland er det visse frister for å sende inn 3-NDFL-skjemaet.

Deklarer mottatt fortjeneste senest 30. april året etter transaksjonsperioden. Med andre ord, hvis bilen ble solgt i 2017, vil det være nødvendig å rapportere til staten i 2018 innen 30. april.

Mitting av fristen på minst 1 dag, medfører som allerede nevnt sanksjoner for selgeren av kjøretøyet.

Fram til hvilken dato betale

Vi fant ut avgiftsfribeløpet ved salg av bil. Og nå er alt klart med fristen for å levere selvangivelse. Og til hvilken dato trenger du å overføre personlig inntektsskatt?

Kontanter for transaksjonen vil haå gi til staten før 15. juli året etter året for undertegning av traktaten. Før denne perioden kan midler overføres senere - nei.

Straff for skatteunndragelse

Blant annet kan borgere møte forsinkelser i personlig inntektsskatt. En slik situasjon medfører visse sanksjoner, nemlig bøter. Hvilke størrelser?

For manglende skatt og manglende innlevering av selvangivelse ilegges en bot på 1000 rubler + 5 % av gjeldsbeløpet. Samtidig kan maksimalstraffen i prosent ikke overstige 30 % av skatten.

I tillegg har selgeren rett til å betale et straffegebyr. Den tilsvarende straffen begynner å påløpe fra 16. juli. Den stopper etter at borgeren har overført midlene som kreves av loven til Federal Tax Service.

Hva annet å betale for

Vi har vurdert grunnavgiften ved salg av bil. Den nyttige informasjonen om salg av kjøretøy slutter ikke der.

Tingen er at eieren av bilen etter salget av eiendommen hans vil møte en overraskelse. Vi snakker om transportavgiften. Hvor lovlig er denne typen krav?

Helt lovlig. Et år etter salget av eiendommen, må selgeren overføre eiendomsskatt til Federal Tax Service. I vårt tilfelle - transportavgifter. De vil bli beregnet under hensyntagen til månedene med bileierskap i et gitt år.

Den siste bilavgiften blir rett og slett lavere enn vanlig. Ingen mer utgifter.

Vilkår for betaling av avgifter for transport

Noen innbyggere er interessert i spørsmålet omhvor mye du må betale for bilen. Dette er en transportavgift (for eiendom).

I 2018, i henhold til gjeldende lover, må eiere betale for eiendom før 1. desember. Forsinket betaling starter 2. desember.

Selvfølgelig må du betale for året før. I 2018 gjennomføres en transaksjon for 2017, i 2016 for 2015, og så videre. Det er ikke noe vanskelig eller uforståelig med dette.

Hva kan trekkes

Det ble tidligere sagt at bilselgere har krav på såk alt fradrag. Mer spesifikt kan du enkelt redusere skattegrunnlaget for visse transportrelaterte utgifter.

I henhold til loven inkluderer fradraget:

• tjenester for å finne et kjøretøy, sjekke renslighet av operasjonen, sammenstille dokumentasjon;
• skatter overført for å motta en gave eller arv;
• betale bilavgifter;
• tilpassede transaksjoner;
• faktisk pris for bilen.

Alle disse betalingene må dokumenteres. Ellers vil de rett og slett ikke bli tatt i betraktning av skattemyndighetene.

Hva er ikke tatt med i fradraget

Det er viktig å forstå hvilke utgifter som ikke under noen omstendigheter vil bli tatt i betraktning. Følgende utgifter vil ikke redusere inntektsskatten ved salg av bilen:

• rente på et lån for et kjøretøy;
• bilforsikring;
• betalinger på arvelaters gjeld;
• gjeld for kjøp av bil.

Selv om det finnes papirer som bekrefter de aktuelle transaksjonene, er det ikke mulig å ta hensyn til dem ved beregning av personskatt ved salg av kjøretøylykkes. En slik rett tilbys rett og slett ikke ved lov. Det er ingen privilegier eller tillatelser i denne saken.

Prosedyre for søknad til Federal Tax Service

Noen få ord om hvordan du kan deklarere inntekt for salg av en bil riktig til Federal Tax Service. Det er verdt å merke seg at en erklæring med en pakke med papirer sendes direkte til skattekontoret eller gjennom MFC. I tillegg vurderes skjemaet for 3-personlig inntektsskatt både i elektronisk og papirform.

Generelt ser trinnvise instruksjoner for å kontakte Federal Tax Service etter salg av et kjøretøy slik ut:

1. Inngå en salgs- og kjøpsavtale. Motta pengene og gi kjøperen en kvittering i foreskrevet form.
2. For å forberede en pakke med dokumenter. La oss ta en titt på listen deres nedenfor.
3. Fyll ut selvangivelsen.
4. Søk til Federal Tax Service eller MFC innen fristene fastsatt ved lov.

Det var det. Nå gjenstår det bare å betale skatten om nødvendig. Det er ikke så vanskelig å gjøre. Du kan ty til hjelp fra nettbank, minibanker, bankbokser og elektroniske lommebøker. Alle velger metoden for å betale skatt på egen hånd. Det viktigste er å overholde fristene.

Dokumenter for erklæring

Og hvilke papirer vil være nyttige ved søknad til skatteetaten etter inngåelse av en transaksjon for salg av bil?

Ofte inkluderer en dokumentasjonspakke:

• Søkerens TIN;
• form 3-personlig inntektsskatt;
• salgskontrakt;
• bevis på mottak av penger for transaksjonen;
• identitetskort;
• utsagn som indikererfor varigheten av bileierskapet;
• sertifikat for registrering.

Alt dette vil være nok til å søke den føderale skattetjenesten og fylle ut en selvangivelse. Ytterligere referanser er også tilgjengelige. Dette er erklæringer som viser transportkostnader. Det betyr de som reduserer skattegrunnlaget til slutt.

Konklusjon

Vi fant ut om salg av bil er avgiftsbelagt. Som regel er det ikke så vanskelig å forstå dette emnet med riktig tilnærming. Gjeldende lover tillater i visse tilfeller å bli kvitt skatt.

Det er ingen fordeler eller andre bonuser ved salg av biler. Heldigvis, under visse omstendigheter, kan befolkningen fullstendig kvitte seg med inntektsskatt for salg av eiendommen sin.

Men noen mennesker kan bli fritatt for transportavgiften helt eller delvis. For eksempel har pensjonister rett til å eie kjøretøy uten avgift. Denne bonusen påvirker ikke personlig inntektsskatt ved salg av bil.

Nå er det klart når, hvordan og i hvilken tidsramme du må betale inntektsskatt for salg av bil. Informasjonen som er oppgitt er oppdatert.