Hva kan jeg få skattefradrag for? Hvor kan du få skattefradrag

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Lovgivningen til den russiske føderasjonen tillater borgere å søke om ulike skattefradrag. De kan være forbundet med erverv eller salg av eiendom, implementering av sosiale beskyttelsesmekanismer, profesjonelle aktiviteter, opplæring, medisinsk behandling, fødsel av barn. Hva er de spesifikke skattefradragene som kreves mest av russiske statsborgere?

Visninger

For hva kan jeg få skattefradrag i samsvar med lovgivningen i Russland? Den russiske føderasjonens skattekode gir følgende sett med dem: standard, bet alt for barn, eiendom, sosial, profesjonell, så vel som de som er beregnet på faktum av tap knyttet til sirkulasjonen av verdipapirer. De fire første typene fradrag er de mest etterspurte.

Få fremgangsmåter

Hvordan beregnes og betales skattefradrag? Russisk lovgivning åpner for to relevante mekanismer. Under det første beregnes og utbetales fradraget en gang i året ved utløpet av skatteperioden på grunnlag av innbetalinger som allerede er gjort til statskassen i form av personlig inntektsskatt (fra lønn og annetinntekt).

Den andre mekanismen forutsetter at en borger lovlig ikke kan betale personlig inntektsskatt til staten i en viss periode og fra visse inntektsbeløp. Avhengig av den spesifikke typen fradrag, implementeres en eller annen ordning.

Hvem har rett til fradrag

Denne typen skattepreferanser kan gis til borgere som mottar inntekt som beskattes med en sats på 13 %. Oftest er det, som vi bemerket ovenfor, lønn. Men tilsvarende inntekter kan også genereres for eksempel etter salg av fast eiendom og andre typer eiendom. Er det mulig å få skattefradrag med et forenklet system for beregning av avgifter til statskassen? Nei, det finnes ingen slike mekanismer. Retten til skattefradrag kan heller ikke utøves av personer i status som ikke-bosatte.

Hvordan fradrag behandles

Hvor kan jeg få skattefradrag? Den tilsvarende preferansen for innbyggere er utstedt av den føderale skattetjenesten - i de territorielle divisjonene til regionene og kommunene i Russland.

For å motta en betaling må du kontakte den føderale skattetjenesten med en pakke med dokumenter for hver type fradrag. La oss se nærmere på detaljene for de ulike typene økonomiske preferanser det gjelder.

Standardfradrag

For hva kan jeg få skattefradrag knyttet til standardkategorien? Denne typen betaling gjøres til visse kategorier av personer. fradrag, ohaktuelle er faste. Avhengig av grunnlaget kan de beregnes på grunnlag av for eksempel 3 tusen rubler. eller 500 rubler. knyttet til måneden. De angitte beløpene danner dermed grunnlag for beregning av fradraget - med en sats på 13 %. Det vil si at en person ikke blir bet alt 3 tusen rubler. og ikke 500 rubler, men 13% av det tilsvarende beløpet - 390 rubler. eller RUB 75

Den russiske føderasjonens lovgivning gir rom for flere kategorier av borgere som har rett til å motta den aktuelle typen fradrag.

For det første er dette deltakere i avviklingen av ulykken ved atomkraftverket i Tsjernobyl, konsekvensene av andre kjernefysiske tester, samt borgere som ble funksjonshemmet mens de deltok i fiendtlighetene. I forhold til dem gir lovgivningen i den russiske føderasjonen et skattefradrag basert på beløpet på 3 tusen rubler.

For det andre er dette heltene fra Sovjetunionen og Russland, borgere med funksjonshemminger i gruppe 1 og 2 og funksjonshemmede siden barndommen, deltakere i fiendtligheter, samt innbyggere i Tsjernobyl evakuert etter ulykken ved et atomkraftverk. Personer i denne kategorien kan motta standardfradrag basert på beløpet på 500 rubler.

For det tredje kan enkeltpersoner som ikke tilhører kategoriene ovenfor stole på en skattepreferanse basert på beløpet på 400 rubler. Men det er garantert til dem til deres årlige inntekt når 40 tusen rubler.

Hvor mange skattefradrag kan en person få hvis han har flere grunner til det, og hvis vi snakker om standardpreferanser? Bare én - den som innebærer størst utbetaling. Samtidig kan standardfradrag godt kombineres med andre typer.preferanser, for eksempel eiendom.

Fradrag for barn

Denne typen fradrag hører strengt tatt også til de vanlige, men er samtidig tilstrekkelig isolert fra den. Spesielt kan den kombineres med noen av de ovennevnte. Skattefradrag av den aktuelle typen kan mottas av foreldre eller adoptivforeldre. Mengden av den tilsvarende preferansen er basert på mengden 1000 rubler. per barn per måned.

Det aktuelle skattefradraget kan betales til barnet fyller 18 år, og dersom det går på fulltidsutdanning, så til det fyller 24 år. En annen begrensning angående de relevante betalingene er at en persons inntekt ikke skal overstige 280 tusen rubler. i år. Hvis lønnen eller andre inntektskilder er større, gis ikke fradraget.

Den russiske føderasjonens lovgivning sørger også for betalinger basert på beløpet på 2 tusen rubler. De gis hvis barnet har en funksjonshemming eller blir oppdratt av en enslig forsørger.

Retten til å få fradrag for barn kan lovlig delegeres av en forelder til en annen. Denne mekanismen er nyttig hvis en av foreldrene har en ustabil jobb. For å utøve denne retten må den som nekter fradrag utarbeide dokumenter som bekrefter intensjonen om å overføre retten til den aktuelle preferansen til en annen.

Nyanser av et standardfradrag

Hvis en person forventer et standard skattefradrag, når kan jeg få det? Først og fremst bemerker vi at direkte bistand til en borger i å utøve retten tilden aktuelle preferansen må gis av arbeidsgiveren, som har status som skatteagent. Å beregne fradraget og sikre utbetalingen av det, eller mer presist, å tillate lovlig manglende betaling av personlig inntektsskatt med passende beløp, er selskapets ansvar.

For å kunne begynne å motta standard skattefradrag må arbeidstaker imidlertid melde fra til arbeidsgiver om ønsket om å benytte tilsvarende preferanse. Dette kan gjøres gjennom skriftlig søknad i fastsatt skjema. Den må også følges av dokumenter som bekrefter den ansattes rett til å motta standardfradrag.

Merk at det finnes et alternativt scenario. Det innebærer å søke til Federal Tax Service ved slutten av skatteåret. Men denne ordningen er vanligvis ikke særlig populær for den type fradrag som vurderes, siden den krever at den ansatte bruker mye tid på å samle inn nødvendige dokumenter og samhandle med avdelingen.

Eiendomsfradrag

Hva kan jeg få skattefradrag for eiendomstype? Retten til å utstede dem oppstår oftest fra borgere ved gjennomføring av visse eiendomstransaksjoner: kjøp, salg eller konstruksjon, samt i forbindelse med transaksjoner med annen eiendom med høy verdi, for eksempel biler.

Når det gjelder eiendom, kan det bemerkes at det er to hovedkategorier av eiendomsfradrag av denne typen - de som er knyttet til kostnadene ved å skaffe bolig eller de som kan utstedes i forbindelse med inntekten en borger får fra salget av hanseiendeler. Mekanismene der en person kan nyte denne typen preferanser er forskjellige. Og derfor vurderes hver type fradrag, til tross for klassifiseringen som en generell kategori, vanligvis innenfor en egen ordning.

Eiendomsfradrag ved kjøp av bolig

Den første typen eiendomsfradrag er knyttet til innbyggeres erverv av boligeiendom. Det kan være en leilighet, et rom eller et hus. Oppkjøpsmekanismen kan uttrykkes i form av en salgs- og kjøpstransaksjon, konstruksjon av et objekt eller deltakelse i et aksjeprosjekt. Det viktigste er at innbyggeren bærer personlige utgifter.

Fra kjøp av en leilighet kan en person returnere opptil 260 tusen rubler. blant midlene som er overført til selgeren av eiendom eller investert i reparasjoner, det vil si på grunnlag av et beløp på opptil 2 millioner rubler. Frem til 2014 kunne tilsvarende fradrag kun gis for én leilighet, etter - for et hvilket som helst antall boligeiendommer. Hvis en borger kjøpte fast eiendom gjennom et boliglån, kan han også returnere opptil 390 tusen rubler. fra mengden av rentebetalinger til banken, det vil si på grunnlag av et beløp på opptil 3 millioner rubler. Vær oppmerksom på at for transaksjoner utført før 2014, er det maksimale beløpet for betalinger fra Federal Tax Service på renter overført på et boliglån ikke begrenset.

Metoder for å gjøre fradrag ved kjøp av leilighet

Hvor kan jeg få skattefradrag for å kjøpe leilighet? Som i tilfellet med standardbetalinger, kan du søke om riktig preferanse både gjennom arbeidsgiveren og ved å kontakte den føderale skattetjenesten. Samtidig, i motsetning til scenariet med den forrige typen fradrag, er den andre metoden veldig populær blant russere. Den er innei stor grad på grunn av det faktum at en person får et betydelig beløp i hendene, tilsvarende som ikke er lett å samle inn, ved å bruke de månedlige "økningene" i lønn i form av lovlig manglende betaling av personlig inntektsskatt.

Hvor du kan få skattefradrag ved kjøp av leilighet, bestemmer innbyggeren selv, ut fra personlige preferanser. Det kan bemerkes at settet med dokumenter for å oppnå tilsvarende preferanse i begge scenariene er omtrent det samme.

Hva kan jeg få skattefradrag for når jeg bygger hus? I dette tilfellet kan grunnbeløpet for beregning av betalinger inkludere kostnadene for entreprenørenes tjenester, samt kjøp av byggematerialer. De tilsvarende kostnadene må bekreftes av kvitteringer, sjekker og andre dokumenter, hvis rettskraft er anerkjent av inspektørene til Federal Tax Service.

Hvor mange skattefradrag kan du få ved kjøp av leilighet? Så snart en innbygger har brukt opp det maksimale beløpet for betalinger - 260 tusen for boligkostnader og 390 tusen for renter (hvis boliglånet er utstedt), mister han retten til å søke Federal Tax Service for tilsvarende preferanse, uansett hvor mange eiendomsobjekter han senere anskaffer.

Eiendomsfradrag for boligsalg

Hva kan jeg få skattefradrag for ved salg av leilighet? Mekanismen for deres design er som følger. Faktum er at inntekt fra salg av bolig, i likhet med lønn, beskattes med en sats på 13 %. Det skal beregnes et passende gebyr dersom en person har eid eiendommen i mindre enn 3 år. Men lovgiver garanterte deltakerne i kjøp og salg av eiendommer et fradrag på 1 million rubler. Dette beløpet kanredusere kostnadene for bolig, vises i kontrakten mellom selger og kjøper av leiligheten. Det vil si at hvis prisen på bolig under kontrakten er 1 million 200 tusen rubler, vil grunnlaget for beregning av personlig inntektsskatt ved bruk av den merkede typen fradrag være 200 tusen rubler.

Det kan bemerkes at begge typer formuesfradrag - forutsatt at transaksjonene foretas i samme skatteperiode - er adgang til gjensidig kompensasjon. For eksempel, hvis en person kjøpte en leilighet for 2 millioner rubler, må staten returnere 260 tusen rubler til ham. Hvis han samme år solgte en annen eiendom for 1,5 millioner rubler, er gjelden hans til Federal Tax Service på 13% av 500 tusen rubler. (gjenstår når du bruker den andre typen fradrag), nemlig 75 tusen rubler, kan han kansellere ved å redusere statens forpliktelser. Det vil si at til slutt vil den føderale skattetjenesten måtte betale borgeren 185 tusen rubler etter to transaksjoner utført av ham.

Andre fradrag for salg av eiendom

Lovgivningen til den russiske føderasjonen tillater borgere å motta ikke bare eiendomsfradrag som er forbundet med salg av bolig. Det er også en mer universell preferanse i mengden 250 tusen rubler. Det kan brukes på alle typer eiendom, for eksempel en bil. Hovedkriteriet for beregning av inntektsskatt er her lik driften ved salg av leilighet - tilsvarende gebyr skal betales dersom objektet har vært eid i mindre enn 3 år. Legg merke til at en borger kan prøve å bevise for Federal Tax Service at han en gang hadde utgifter forbundet med erverv av eiendom, som et alternativ - en bileller annen verdifull eiendom. Hvis dette lar seg gjøre, så brukes de også som et slags fradrag. I dette tilfellet kan den lovlig garanterte preferansen ikke inkluderes i beregningen i det hele tatt, eller den kan brukes delvis.

Nå vet du hvor du kan få skattefradrag for en leilighet. Vi har studert mekanismene det kan implementeres innenfor, samt andre typer eiendomspreferanser. La oss gå videre til følgende typer betalinger – sosiale.

Spesifisitet for sosiale fradrag

Hvilke skattefradrag kan man få blant de som er knyttet til sosi alt? Den russiske føderasjonens lovgivning danner deres varianter, beregnet på grunnlag av følgende typer utgifter:

- til veldedighet;

- for utdanning - både skattebetaleren selv og barna hans;

- for behandling - borgeren selv, så vel som medlemmer av hans familie;

- for å delta i programmer for ikke-statlige pensjonsfond.

Prinsippet for å beregne fradraget er det samme som for betalingstypene omt alt ovenfor: Federal Tax Service må returnere 13 % av det tilsvarende grunnlaget.

Når det gjelder veldedige utgifter, kan fradraget beregnes på grunnlag av hele beløpet, men ikke overstige 25 % av borgerens inntekt for skatteperioden.

Når det gjelder utdanningskostnadene, kan de beregnes på grunnlag av et beløp på opptil 120 tusen rubler. per år for deltakelse i utdanningsprogrammer for skattebetaleren og opptil 50 tusen rubler. per år for utdanning av hvert barn. Hvor kanfå skolepenger skattefradrag? Den mest praktiske mekanismen er å kontakte Federal Tax Service på slutten av skatteåret.

Når det gjelder kostnadene for behandling, skal det sies at de er beregnet på grunnlag av beløpet, hvis maksimalverdi tilsvarer indikatoren for å betale for utdanning - 120 tusen rubler. Hvor kan jeg få skattefradrag for medisinsk behandling? Det er best å kontakte Federal Tax Service i året etter rapporteringsåret.

Yrkesfradrag

Professionelle skattefradrag kan mottas av følgende kategorier av gebyrbetalere:

- gründere under det generelle skatteregimet;

- borgere som utfører arbeid og tjenester under kontraktskontrakter;

- notarier, advokater og andre fagpersoner i privat praksis.

Det kan bemerkes at strukturen i yrkesfradrag er ganske kompleks. Det grunnleggende prinsippet for å realisere borgernes rettigheter til disse preferansene er deres evne til å sende inn dokumenter til Federal Tax Service som bekrefter kostnadene forbundet med en bestemt aktivitet.

Hvis de lykkes, kan tilsvarende beløp brukes som fradrag – de reduserer inntekten. Men selv om en person ikke sender inn slike dokumenter til Federal Tax Service, kan avdelingen godkjenne ubekreftede utgifter for ham. Verdien deres avhenger av den profesjonelle spesialiseringen til en person og er omtrent 30–40 % av inntekten.