Skatt på innskudd fra enkeltpersoner: beregningsprosedyre, renter

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

De fleste innskytere tenker ikke på skatten på innskudd til enkeltpersoner. Etter å ha åpnet et innskudd, forventer klienten å motta beløpet beregnet av ham basert på løpetiden, renten på innskuddet. Og det kommer ofte som en overraskelse på ham at det må betales skatt på overskuddet som mottas.

Ikke alle vet om betalingsplikten

Når du åpner et innskudd, mistenker innskytere stort sett ikke at de må betale skatt på overskuddet (renter fra innskuddet). Dette skyldes flere årsaker:

• Bankinstitusjoner rapporterer selv om inntekten innskyter mottar, betaler skatt. Bankansattes hovedoppgave er å tiltrekke seg kunder, så de nevner dette svært sjelden for vanlige innskytere. Som et resultat lærer innskyteren om behovet for å betale inntektsskatt på innskudd først når det stenges og mottar renter.
• De fleste av midlene plassert av enkeltpersoner er ikke underlagt beskatning.

Det er viktig å forstå at alle inntekter som mottas her i landet er underlagtskatt. Inntekter på innskudd i form av påløpte renter er også overskuddet innskyter mottar. Dette er en statlig gitt inntektsmulighetsavgift.

Skattefradrag er en ærefull plikt for en borger. De fleste sparere er imidlertid ikke klar over at renter på innskudd er skattepliktige som passiv inntekt.

Hva loven sier

Plikten til å betale inntektsskatt på innskudd oppstår i flere tilfeller:

• hvis et innskudd åpnes i rubler og renten på det er 5 % høyere enn refinansieringsrenten (siden 2016 har denne rentesatsen blitt likestilt med styringsrenten, som er 11 %);
• når du åpner et innskudd i utenlandsk valuta, vil behovet for å betale skatt på innskudd fra enkeltpersoner vises hvis kursen på det overstiger 9 % per år.

Impact timing

Dersom innskuddets løpetid ikke er mer enn tre år, tas den satsen som er angitt ved inngåelse av innskuddsavtalen med i beregningen. Og noen banker tilbyr flytende renter som øker når visse betingelser er oppfylt.

Det er viktig å vite at bankinnskuddsavgiften skal betales ved betaling av påløpte renter, og ikke ved slutten av innskuddsperioden. Det vil si at dersom vilkårene for innskuddet tilsier betaling av påløpte renter hver måned, vil skatten også overføres til budsjettet hver 30./31. dag.

Banken er i det overveldende flertallet av tilfellene en skatteagent og selv beregner og overfører skatter på innskuddet for innskyter. Dessuten han selvleverer selvangivelser (inntektsoppgaver). Derfor kan du be banken om en 3-personlig skatteattest, som vil være nyttig i fremtiden for å få skattefradrag.

Hva er bra, for å holde på hemmeligheten bak bidraget, er størrelsen ikke angitt i sertifikatet. Den inneholder bare rentebeløpet som var involvert i beregningen av skatter, og selve betalingene.

Hva er alternativene

Det enkleste innskuddet innebærer påløping og betaling av renter ved slutten av innskuddet til den kursen som er spesifisert i avtalen. Her vil inntektsskatten på innskudd beregnes og betales ved slutten av innskuddsperioden.

La oss ta et eksempel. Klienten la inn et depositum på 500 tusen rubler i seks måneder. Innskuddsrenten er 21 % per år. Innskuddet er enkelt, uten kapitalisering, uten mulighet for bidrag, betaling av renter ved slutten av løpetiden. Beregn avgiftsbeløpet.

Bestem satsen som skatten skal beregnes med:

• 21 – (11 + 5)=5%.
• (500 000 x 5 x 181: 365: 100) x 35 %=4339 rubler

Dette beløpet vil bli trukket fra inntektsbeløpet som innskyter vil motta ved slutten av perioden.

Vær oppmerksom på at beregningen er gjort i henhold til de nye reglene. Eller rettere sagt, ifølge de gamle, som fra begynnelsen av 2016 begynte å fungere igjen. I 2014 ble det vedtatt en lov som etablerte et nytt inntektsnivå på innskudd, som ikke ble skattlagt. Han antok en økning i refinansieringsrenten med 10 prosentpoeng. i stedet for 5 p.p. Det vil si at skatten på innskudd bare ble bet alt utover 18,25 % per år.

Detteloven var i kraft fra slutten av 2014 til 31. desember 2015

Skatt på innskudd i banker i utenlandsk valuta beregnes etter kursen som gjelder på betalingsdatoen for påløpte renter.

Renten kan endres i løpet av innskuddsperioden. Da belastes ikke skatten bare når satsen ikke var høyere enn 16 % (11 + 5) hvis innskuddet er i rubelekvivalenter, eller 9 % ved innskudd i utenlandsk valuta.

Det er litt vanskeligere å beregne skatten på innskudd til enkeltpersoner hvis den gir mulighet for kapitalisering. Det finnes også spill alternativer som avhenger av beløpet. I tillegg vil hver periode ha sitt eget skattegrunnlag, fordi renter legges til innskuddsbeløpet.

Hvis innskuddet avsluttes tidlig

Innskuddsavtalen sørger for tidlig oppsigelse, der renten beregnes på nytt i retning av reduksjonen, og er meget håndgripelig. Deretter beregner kredittinstitusjonen rentebeløpet på nytt for hele innskuddsperioden.

I denne forbindelse forsvinner inntekten som er skattepliktig. Og det er behov for å returnere det påløpte og innbet alte beløpet for personlig inntektsskatt. Kunst. 231 i den russiske føderasjonens skattekode indikerer at skattyter kan returnere beløpet for mye bet alt skatt ved å kontakte skattekontoret på bostedsstedet med en skriftlig søknad.

Hva er viktig å vite og forstå

Hvis innskuddet er gjort i opptil tre år, kan du ikke følge refinansieringsrenten (det vil si styringsrenten) til sentralbanken i Den russiske føderasjonen. Det er viktig kun på tidspunktet for signering av innskuddsavtalen. Hvis alle er oppfyltforhold, slipper du å betale skatt på innskudd i bank. Et unntak her vil være veksten av selve innskuddsrenten: hvis den overstiger terskelverdiene, må du betale skatt til statskassen.

Hvis en innskyter gjør innskudd i edle metaller, vil alle inntekter som innskyter mottar, bli skattlagt. Imidlertid vil oppgjøret gjennomføres med en rate på 13%.

Innskudd i Sberbank

En av de mest populære bankene i landet tilbyr også et bredt utvalg av innskudd. De har alle sine egne egenskaper:

• Varighet på innskuddet. Det er termininnskudd fra tre måneder. Det er lange opptil tre år.
• innskuddsbeløp.
• Sett inn valuta (i dag kan du gjøre et innskudd i tre valutaer: rubel, euro eller amerikanske dollar).
• Kapitalisering. Renten avhenger av om det er store bokstaver eller ikke.
• Mulighet for etterfylling.
• Muligheten til å administrere innskuddet selv.

Sberbank-innskytere har mulighet til å åpne et innskudd i edle metaller, som har følgende fordeler:

• inntekter bestemmes av verdien av disse metallene på markedet;
• ingen gebyrer for å åpne og vedlikeholde en konto;
• du trenger ikke å betale moms;
• tjenestehastigheten er omtrent 10 minutter.

Det beste alternativet for i dag er et sparebevis, hvis rate er 11,5 % per år. Den er imidlertid ikke underlagt obligatorisk forsikring.

Et annet produkt å se på er"Fortsett" å ha 9,07%. Kan åpnes i opptil tre år, gir ikke påfyll.

Vi konkluderer: det er ikke nødvendig å betale skatt på innskudd i Sberbank. Spill på dem overskrider ikke de tillatte grensene. Men ikke glem at dette ikke gjelder forekomster med edle metaller: det betales av all inntekt.

Hva er i Ukraina

For ikke så lenge siden ble det innført en enkelt skatt på innskudd i Ukraina, som kansellerte den forrige, som var progressiv.

Nå er skatten på innskudd i Ukraina 15 %, og den betales av alle innskytere uansett hva som helst. Tidligere var satsen progressiv, og skatten ble bet alt hvis innskuddsbeløpet oversteg 20 000 UAH. Med økningen i beløpet vokste også kursen (25 % måtte betales fra inntekter på innskudd over UAH 1 million).

Dette er mest sannsynlig gjort for å forhindre fragmentering av sparebeløpet i små deler for unndragelse.

En bank fungerer som skatteagent, som i Russland. Han beregner uavhengig skattebeløpet fra innskyterens innskudd, gjør de nødvendige overføringene til statskassen. Banken utfører disse handlingene på tidspunktet for periodisering og betaling av renter. For å ivareta innskuddshemmeligheten, angir ikke institusjonen i skatteerklæringen dataene til innskyteren, innskuddsbeløpet, påløpte renter.

Merk at disse innovasjonene ikke vil påvirke kort- og brukskontoer, lønnsprosjekter.

trekke konklusjoner

La oss formulere hovedkonklusjonene nevnt tidligere:

Innskuddsrente fastsettes av kredittinstitusjonen og foreskrives ikontrakt. Innskyteren velger selv kursen ut fra sine ønsker, muligheter og tilbud om innskudd

• Refinansieringsrenten bestemmes av den russiske føderasjonens sentralbank. Det bestemmer renten han låner ut til kommersielle banker til. Med dens hjelp påvirker de også inflasjonen.
• Skatten på innskudd fra enkeltpersoner er fastsatt av staten. Skattekoden spesifiserer beregningsprosedyren. Skattebeløpet for innbyggere i landet beregnes basert på 35 %, ikke-bosatte (borgere i et annet land) betaler 30 %.

Innskudd er ikke gjenstand for beskatning hvis, på tidspunktet for signering eller forlengelse av avtalen, rentene ikke oversteg refinansieringsrenten til sentralbanken i Den russiske føderasjonen + fem p.p. Det tas imidlertid forbehold om at rentebeløpet på innskuddet ikke økte i perioden med periodisering av overskudd. Og hvis fra datoen da innskuddsrenten ble høyere enn refinansieringsrenten økte med 5 prosentpoeng, har det gått maksim alt tre år.