Hvordan fylle ut journalen til kassereren på riktig måte: eksempel og grunnleggende regler

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Journal (bok) kasserer-operatør - en type dokumentasjon som må vedlikeholdes for hvert kasseapparat i organisasjonen. Samtidig er det viktig ikke bare å registrere og utstede det riktig, men også å legge inn daglige poster i denne regnskapsboken i henhold til det etablerte mønsteret uten korrigeringer. La oss analysere alle gjeldende krav til kassererens journal for 2016-2017

Definisjon og rolle for et tidsskrift

Et annet navn på kasseboken er skjema KM-4. Den er obligatorisk fra 25.12.1998 i henhold til dekret nr. 132 fra Statens statistikkkomité. For hver KKM (kasseapparat) kreves ett slikt sammendragsdokument. Å føre denne journalen påhviler teller, kasserer som betjener kunder ved hjelp av kasseapparater og tar imot kontanter fra sistnevnte som betaling for produkter, tjenester, arbeid mv. Denne boken er den primære regnskapsdokumentasjonen for regnskapsføring av innkommende midler.

I KM-4 blir målinger tatt fra KKM registrert daglig,og pengebeløp gikk gjennom kassaapparatet. På begynnelsen og slutten av dagen skriver den ansatte ned avlesningene til KKM-målerne (den såk alte Z-rapporten) inn i den - forskjellen mellom dem vil bli betraktet som inntekten for gjeldende dag. Hovedrollen til kassererens logg er å avstemme den faktiske saldoen på penger i kassaapparatet med det pengeautomaten telte.

Regler for formatering og utfylling

Når du registrerer en kasserer-operatørjournal, er det viktig å være oppmerksom på følgende detaljer:

• KM-4 er obligatorisk for å flashe hele boken eller bare ark.
• Signaturen på kontrollarket må være i hendene til den enkelte gründer eller organisasjonens leder. Den må være sertifisert med et segl, hvis sistnevnte brukes av institusjonen.
• I boken må hvert ark nummereres, fra det første. Sider trenger ikke å være nummererte.
• På siste ark er en lapp obligatorisk: «Journalet nummerert, snøret og forseglet med en signatur (og segl) … ark.» En del av denne teksten må stå på kontrollarket.

Hvordan fylle ut journalen til kassereren på riktig måte (du vil se et eksempel på en spesifikk oppføring nedenfor)? Reglene er:

• Du kan bare skrive i boken med en kulepenn eller blekkpenn med mørkeblått blekk.
• Oppføringer gjøres i streng kronologisk rekkefølge. Én linje er én kontantdag.
• Kilden for poster er kun Z-rapporten - informasjonen skal ikke være detresultatet av uavhengige beregninger. Hvis flere slike rapporter ble tatt i løpet av kontantdagen, må dataene for hver av dem legges inn i boken.
• Hver oppføring må bekreftes med signaturen til kassereren, den enkelte gründeren og lederen.
• Boken skal ikke inneholde rettelser og flekker.

Hvis en kasserer-operatør gjør en feil i en allerede utført oppføring, kan du rette den ved å følge instruksjonene nedenfor:

• Feil data må krysses over, og angi deretter riktig informasjon ved siden av, samt dato for retting.
• Kasseieren selv, så vel som hans nærmeste leder, bekrefter blottet med sin signatur.
• Hvis omfanget av feilen måles i flere sider eller ark, er det tillatt å slå dem på kryss og tvers.

Hvis alle blotter er korrigert i henhold til spesifisert ordning, bør de ikke være straffbare for den ansatte.

Krav til tittelside

Titelbladet til kassererens journal skal utarbeides som følger før direkte presentasjon av boken til skattekontoret:

• Institusjonens fulle navn, adressen skal skrives øverst.
• Ytterligere - informasjon om KKM - merke, type, modell. På høyre side - produsentens nummer og registreringsnummeret, som rapporteres av CTO eller skattekontrolløren ved registrering av enheten.
• Det er obligatorisk å angi når utfyllingen av boken ble startet, og deretter - når siste oppføring ble gjort.
• Det er nødvendig å angi stillingen og fullt navn på ansvarlig person -kasserer som jobber under en arbeidskontrakt.

Erstatning av KM-4-skjema

Før du starter arbeidet, må boken til telleren være registrert hos Federal Tax Service. På dette tidspunktet skal den allerede ha en fullført tittelside, paginering, og oppføringen på den siste siden som påvirker kontrollarket er satt sammen.

En ny journal skal startes først når den gamle er helt utfylt (hvert skjema er laget for 1000 oppføringer). Årsaken til utskiftingen kan også være bokens åpenbare forfall eller betydelig skade.

Kolonner i tidsskriftet KM-4 og deres betydning, bekreftelsesformler

Når vi snakker om hvordan du skal fylle ut kasse-operatørjournalen, en prøve du allerede har sett på bildet, vil vi analysere alle kolonnene som finnes i den, og avsløre betydningen deres.

Count	Navn	Informasjon angitt
1	Endringsdato	Skriv inn datoen som er skrevet ut i sjekken - Z-rapport
2	Avdelingsnummer	Kolonnen fylles ut hvis det er en inndeling i seksjoner i organisasjonen
3	Navn på ansvarlig person	Hvis journalen vedlikeholdes av samme kasserer, er det tillatt å angi hele navnet på den første linjen, og i påfølgende linjer sette bindestreker (--//--)
4	Tell av serienummeret til kontrolltelleren ved slutten av skiftet	Ordningsnummeret til Z-rapporten er skrevet - denne informasjonen er synlig i denmest
5	Rapport for finansminne (kontrollmåler), som registrerer summen av overføringer av totale måleravlesninger	Noen kasserere skriver ned antall salg per dag her, noen dupliserer informasjonen fra kolonne 4. De fleste anbefaler å la denne delen stå tom
6	Indikasjoner på summering av tellere ved begynnelsen av dagen	Ikke-tilbakestillbar sum av slutten av forrige skift (gårsdagens Z-rapport) - samsvarer med dataene i kolonne 9 i forrige oppføring
7	kassererens signatur
8	Administratorens signatur
9	Data for summering av tellere ved slutten av skiftet	Ikke-tilbakestillbar total ved slutten av arbeidsdagen
10	Beløp av daglig inntekt	Spesifisert i Z-rapporten. For å sjekke det, kan du beregne det slik: kolonne 9 - kolonne 6=kolonne 10
11	Kontantinnskudd	Beløp i kontanter gitt av telleren til hovedkassen. Du kan kontrollere riktigheten av beregningene ved å bruke formelen: kolonne 10 - kolonne 13 - kolonne 15=kolonne 11
12	Betales i henhold til dokumentasjon, stk.	Registrerer her antall produkter der kjøpet ble bet alt med kort, reisesjekker osv.
13	Bet alt i henhold til dokumenter, rub.	Mengde kjøp fra kolonne 12
14	Tot alt RUR leid ut	Hele pengebeløpet som er overlevert til sjefskassereren er angitt - både kontanter ogkontantløs. Hvis det ikke var feilaktig utslåtte sjekker, retur av varer, er dataene herfra lik kolonne 10
15	Beløp returnert til kunder på ubrukte KKM-sjekker	Feilaktig utstansede sjekker, retur av varer må også legges inn i KM-3-skjema
16	Signaturer ved slutten av kassevakten, administrator, leader	Kolonne 17 og 18 kan signeres med én hånd
17
18

La oss vurdere fyllingen av journalen på et spesifikt eksempel.

Hvordan fyller du ut registeret til kassereren på riktig måte: eksempel

Anta at ved skiftet av skiftet 10. mai 2017 fjernet kassereren rapport nr. 3210. I følge den utgjorde den daglige inntekten 23845,12 rubler. Den ikke-tilbakestillbare summen var 50645,20 rubler. Hans tall for i går - 26800,08 rubler. Varene ble returnert til et beløp på 2114,50 rubler. Vi legger inn informasjon i KM-4.

Eskenummer	Information
1	10.05.2017
2	---
3	Ivanova A. A.
4	3210
5	---
6	26800.08
7	(signatur)
8	(signatur)
9	50645.20
10	23845.12 (50645.20 - 26800.08)
11	21730.62 (23845.12 - 2114.50)
12	---
13	---
14	21730.62
15	2114.50
16	(signatur)
17	(signatur)
18	(signatur)

Retur og lagring av midler

Hvordan fylle ut registeret til kassereren? Utvalget viser retur av varer til forbrukere. Slike situasjoner skal i tillegg til å være lagt inn i KM-4, føres inn i KM-3. Returen skjer gjennom hovedkassen til organisasjonen, sjeldnere gjennom KMM til en bestemt teller.

Alle kontanter som er oppbevart i kasseskuff skal etter endt vakt overleveres til nærmeste leder, individuell entreprenør eller til hovedkassen. Operatøren har ikke rett til å disponere over disse beløpene etter journalføring.

Acquiring

Innhenting er en kontantløs betaling med bankkort. Denne relativt nye innovasjonen forvirrer noen ganger når du fyller ut tellers journal - kolonnen med daglig inntekt inkluderer et større beløp enn det som er lagret i kassen. I tillegg må den ansatte føre oversikt over forbrukere (behold kopiene av sjekkene for seg selv) som har bet alt med bankoverføring.

Hvordan fylle ut journalen til kassereren på riktig måte, viste prøvene i denne artikkelen tydelig. Denne boken er en av de viktigstedokumenter i gjennomføringen av oppgjør og kontantaktiviteter. Dens fravær, akkurat som tapet, medfører bøter ilagt av inspeksjonsorganene til Federal Tax Service, både til den ansatte og organisasjonen.