Riktig utfylling av boken til kassereren (eksempel)

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Hvert område innen regnskap har sine egne finesser, regler og tilnærminger. Å jobbe med kontantstrøm er et yrke med stort ansvar og psykisk stress for mange mennesker. Det kan tilrettelegges av utmerket kunnskap om alle regnskapsregler og aktiviteter på dette området. For å gjøre dette beskriver den presenterte artikkelen hva kontantdisiplin er, dokumenter som må utarbeides under arbeidet, reglene for å fylle ut boken til en kasserer-operatør, et eksempel på strukturen.

Hva er kontantdisiplin

Konseptet "kontantdisiplin" betyr et sett med regler diktert av lovgivende og regulatoriske myndigheter i forhold til arbeid med kontanter. Organisasjoner må overholde en rekke krav for å fortsette å operere som norm alt uten sanksjoner, bøter, skattestraff og andre skadevirkninger av uaktsomhet oguvitenhet.

Kontantdisiplin inkluderer en rekke tiltak for å optimalisere arbeidet med kontanter. Så en person med passende utdanning, uten kriminelt rulleblad, med en i tillegg utarbeidet avtale om fullt ansvar, må gjennomføre transaksjoner med midler. I prosessen med arbeidet utfører den følgende handlinger:

• operasjoner for å legge ut og bruke penger;
• Sikre rekkefølgen på transaksjoner med inntekter;
• kontroll over kontantsaldogrenser;
• overholdelse av frister og innkreving av inntekter til banken;
• registrering av primære kontantdokumenter;
• utfylling av kontantutskrifter basert på primærdokumentasjon, inkludert utfylling av boken til kassereren (et eksempel er presentert nedenfor).

Kombinasjonen av disse handlingene kalles kontantdisiplin.

Opphold av kontanter

Regnskapsdelen for arbeid med kontanter innebærer utførelse av flere typer dokumenter som forutser fullføringen av boken til kassereren. Eksempel på primærdokumenter – PKO og RKO.

Det finnes flere typer kontantdokumenter, hvis utfylling krever disiplin. Denne separasjonen skyldes formålet med operasjonene de representerer:

• kvitteringer - kontantbidrag til foretakets kasse;
• expenses - utstedelse av kontanter fra kassen for organisasjonens behov;
• regnskapsregistre og journaler gjenspeiler helheten i bevegelsen av midler,ansvarlige personer, detaljer om primære kontantdokumenter.

Lovverket etablerer følgende former for dokumenter, som må utarbeides i henhold til alle krav i enhver organisasjon som arbeider med kontanter:

• Innkommende kontantbestillingsskjema KO-1.
• Bestillingsskjema for utgifter kontant KO-2.
• Journal for registrering av innkommende og utgående kontantbestillinger - KO-3.
• Kassebok - KO-4.
• Regnskapsbok for kontanter mottatt og utstedt av kassereren - KO-5.
• Magasin (bok) til kassereren KM-4.

Tildeling av kasserer-operatørbok

Et av de viktigste rapporteringsdokumentene til en spesialist som arbeider med kontanter er boken til en kasserer-operatør. En prøve av å fylle den er av interesse for alle arbeidere i dette yrket. Korrektheten og påliteligheten til informasjonen i den avhenger helt av hvor riktig kreditttransaksjonene ble registrert i minnet til kassaapparatet. Å fylle ut boken til kassereren er et eksempel på å kombinere indikatorene for forskjellige primærdokumenter i en felles registrar. Det første du trenger for å legge inn dataene er kontrollene av enheten ved begynnelsen og slutten av skiftet. Den første åpner skiftet og informerer om serienummeret og startsaldoen i skatteminnet. Den andre lukker skiftet (slukker), inneholder informasjon om alle kassekvitteringer i kassen og viser summen ved skiftets slutt. forbruksdata kreves også.kontanter, hvis kontanter ble returnert til kunder - bestillinger KO-2.

Dokumentstruktur

For boken til en kasserer-operatør er prøveutfyllingen regulert av kravene i føderal lov nr. 54-FZ av 22. mai 2003. Det skal sys, arkene er nummerert, og på slutten skal det forsegles. Det spiller ingen rolle om hele magasinet er sydd eller bare ark, på slutten skal tråden som dokumentet ble stiftet med forsegles med et kontrollark, signert av lederen med utskrift, antall ark sydd sammen og en avtrykk av organisasjonens segl.

Hvordan fylle ut kasseboken? Et utvalg av første side, også kjent som tittelbladet, fylles ut på skattekontoret ved mottak av bladet. Her er dataene til organisasjonen og kasseapparatet som brukes. Informasjon om kassa fylles ut på grunnlag av produsentens pass. Den angir også start- og sluttdatoene for loggingen og ansvarlig person som gjør dette.

Hvordan denne journalen fylles ut

Journal of the cashier-operator - et dokument som inneholder et antall kolonner, som hver må inneholde viss informasjon:

• åpningsdato for kassevakten;
• avdelingsnummer (hvis organisasjonen har flere ansatte);
• etternavn, fornavn og patronym for den ansatte som er ansvarlig for å utføre kontanttransaksjoner i dette skiftet;
• skift serienummer i henhold til kontrollenkassaapparat skattemessig minneteller;
• indikasjoner på antall salg i henhold til informasjonen hentet fra skatteminnet, når enheten overføres til reparasjon eller sjekk;
• kumulativ sum ved begynnelsen av arbeidsskiftet (i henhold til avlesninger hentet fra skatteminnet);
• signaturen til den ansvarlige kassereren;
• signaturen til seniorkassereren som kontrollerer arbeidet;
• indikasjoner på det totale akkumulerte beløpet skrevet ut fra den kansellerte kassarapporten ved slutten av skiftet;
• penger overført til organisasjonens hovedkasse, minus betalinger på debetkontantordrer;
• antall betalinger fra kassen i henhold til de fremlagte dokumentene;
• tot alt av betalinger utført via bankoverføring;
• kontanter satt inn i organisasjonens kassa;
• refusjonsbeløp på kundenes kontantkvitteringer;
• signaturer til ansvarlig person, seniorkasserer og leder av organisasjonen.

Tot alt er det tildelt 18 celler for fylling for hver arbeidsdag. Det er verdt å merke seg at denne formen er den samme på territoriet til Russland, Republikken Hviterussland og Ukraina. Fyllingsmetodene og informasjonen som gjenspeiles i registeret er identiske i disse landene når det gjelder kontanttransaksjoner.

Utgiftstransaksjoner fra kassen

Informasjon om midlene utstedt fra kassen bør også gjenspeiles i boken til kassereren. Prøven av fylling i Republikken Hviterussland er ikke forskjellig fra den russiske. Kassererens journal gjenspeiler det totale beløpet som ble utstedt påorganisasjonens behov og som avkastning til kundene. Men alle transaksjoner må utføres med en kontokontantordre i samsvar med alle regler.

Bok til kasserer-operatør: et utvalg av utfylling ved retur

I virksomheten til ethvert selskap forekommer retur av solgte varer. Lovverket åpner for en rekke tilfeller hvor selger ikke har rett til å nekte å returnere produktet til forbrukeren dersom det ikke passer etter noen kjennetegn eller har en fabrikkfeil. Operasjoner på returer i form av et totalbeløp reflekteres i boken til kassereren. Returfyllingsmønsteret skiller seg ikke fra andre debettransaksjoner. Den eneste forskjellen er at i de fleste tilfeller må kjøperen, før han får pengene tilbake, skrive en søknad adressert til lederen av organisasjonen. En kjøpskvittering må legges ved søknaden.