Hva er en individuell investeringskonto? Hvordan åpne en individuell investeringskonto?

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Siden 2015 har et nytt investeringssystem begynt å fungere i Russland, hvor fortjenesten er helt fritatt fra beskatning. Meglere sto ikke til side og er klare til å tilby sine kunder ytterligere betingelser for innskudd på en individuell investeringskonto. Hva det er, vil du lære av denne artikkelen.

Definition

En individuell investeringskonto (IIA) kan åpnes av enhver person som er bosatt i den russiske føderasjonen i et meglerselskap. Eieren bidrar med midler til det, som han kan bruke til å foreta transaksjoner selv, eller overføre dem til trust management. Det er et særskilt beskatningsregime for slike kontoer. Funksjoner:

1. En innbygger kan bare åpne én individuell investeringskonto.

2. Det maksimale investeringsbeløpet er 400 000 rubler/år.

3. Tidsbegrensninger: 3-5 år.

4. Den individuelle investeringskontoen kan fylles på, delvise uttak er ikke gitt.

5. Hvis kontrakten sies opp før tidsplanen (før utløpet av 36 måneder), mister kunden alle skattefordeler.

6. Midler kan investeres i sentralbanken,futures.

7. Kontoer kan overføres mellom meglere.

skatte alternativer

Det er to ordninger for å oppnå fordeler for IIS:

1. Skattegrunnlaget reduseres med det beløpet som ble satt inn på konto for året. Dette alternativet kan være av interesse for personer som mottar hovedinntekten i form av lønn. Kompensasjon skjer på slutten av året i form av fradrag, etter innsending av 3-NDFL-erklæringen

Eksempel. Den skattepliktige inntekten til en ansatt er 500 tusen rubler. Personlig inntektsskatt på 65 tusen rubler vil bli bet alt fra den. (1. 3 %). Hvis en person i løpet av disse 12 månedene bidrar med samme beløp til IIS, vil skattegrunnlaget bli beregnet på nytt for ham, og returnere personlig inntektsskatt. Dette alternativet vil fungere selv om investeringen ga et lite (opptil 13%) tap på et år. Denne ordningen er ikke tilgjengelig for individuelle gründere på den forenklede skatteordningen, pensjonister og arbeidsledige.

Fradragsalgoritmen er lik den som brukes for eksempel ved kjøp av leilighet. Mannen kjøpte bolig. Fra neste år begynner han å samle inn dokumenter for skattefradrag, som beregnes på grunnlag av lønnen angitt i 2-NDFL-sertifikatet. Bare skattebeløpet bet alt i samme rapporteringsperiode da leiligheten ble kjøpt er gjenstand for refusjon.

En lignende ordning fungerer med IIS. Kun et sertifikat må leveres til megler. Skatteetaten vil omberegne personens lønn for foregående år. Hvis det ikke overstiger 400 000 rubler, vil 13% bli returnert fratotal inntekt (dvs. 52 tusen rubler). For å bekrefte disse transaksjonene må du fremlegge et sertifikat fra arbeidsstedet, som tydelig angir beløpet for bet alt skatt for forrige rapporteringsperiode. Så for kunder som mottar "uoffisielle", er en slik ordning ikke gunstig.

2. Fullt fritak for å betale skatt på inntekt fra IIS. Dette alternativet passer for aktive investorer.

Eksempel. En privat gründer bestemte seg for å investere 400 000 rubler i et meglerselskap. Avkastningen er 30 % av det investerte beløpet. I 3 år vil han motta 360 000 rubler. Fra dette beløpet må han betale personlig inntektsskatt (13%) på 46 800 rubler. Hvis det var IIS, ville ikke investoren betale penger til budsjettet. Alle 360 tusen rubler. ville ha vært nettofortjenesten hans.

Arbeidsordningen er ganske enkel: åpne en individuell BCS-investeringskonto → invester midler → start omsetningen → få overskudd på 36 måneder, eksklusiv personlig inntektsskatt.

Eksempel. I løpet av 2015-2017 deponerte klienten beløp på 400 tusen rubler på IIS. Og så solgte og kjøpte han sentralbanken for de samme pengene. Etter tre år var saldoen 200 000 rubler, og overskuddet var 800 000. Etter 36 måneder bestemte klienten seg for å stenge den individuelle investeringskontoen. Siden den andre skatteordningen ble valgt, vil staten frita ham fra å betale personlig inntektsskatt i mengden 800 x 0,13=104 tusen rubler. For å motta en fordel må du gi en megler sertifikat på at det ikke var fradrag av den første typen de siste 36 månedene.

Kunden kan selvstendig velge ordningenfør investeringen, men de kan ikke kombineres i løpet av løpetiden. For folk som ikke har noen anelse om arbeidet med børsen, er IIS et forbedret investerings alternativ. Et rimelig beløp, det er ikke nødvendig å utvikle seg godt i markedet, muligheten til å motta inntekter som overstiger bankinnskudd, skatteinsentiver - alle disse faktorene gjør dette verktøyet ganske attraktivt for befolkningen. For spekulanter er en individuell investeringskonto en ekstra mulighet til å optimalisere investeringsporteføljen din.

Flaws

De er intet mindre enn fordeler:

1. En individuell investeringskonto er et risikabelt investerings alternativ som ikke dekkes av statlige garantier.

2. Et slikt verktøy er ønskelig å bruke i perioder med økonomisk vekst.

3. Grense på 400 000 rubler. gjør IIS lite attraktivt for store investorer.

4. Det er ikke mulig å velge de "riktige" skattefradragene umiddelbart.

5. Yield er en forutsigbar verdi som kan endre seg fra år til år. Selskapet vil, selv om det får et stort overskudd, kun deklarere en liten del av det. Det er umulig å spore "rettferdigheten" til beregningene.

Den største ulempen med en slik ordning er risikoen. Om tre år kan sentralbanken både stige og falle i pris. Derfor er det noen ganger bedre å nekte investeringer på en individuell investeringskonto. Selv om loven i den russiske føderasjonen "On the RZB" regulerer holdningen til deltakere i markedet, men en klar ordning for å løse uenigheter omoperasjoner med et nytt verktøy er ikke registrert i det.

Individuell investeringskonto 2015: hvordan åpner du

Du må kontakte et meglerselskap som er en profesjonell aktør i aksjemarkedet. Eierformen må være JSC eller LLC. Oftest er det AMC i store banker. IIS brukes til å skille aktiva plassert på aksjemarkedet. Denne ordningen er litt som en IRA. Men hvis sistnevnte gir mulighet for å ta ut midler først når pensjonsavkastningen er nådd, er tiden i IIS begrenset til 36 måneder. Plikten til å holde skatt er pålagt megler. Inntekter fra slike operasjoner beregnes separat. Det vil si at det er umulig å omregistrere en brukskonto hos en megler for IIS.

Benefits

I en ustabil økonomisk situasjon er det vanskelig å finne et lønnsomt investerings alternativ for midlertidig frie midler. Justert for inflasjon reduseres inntekter fra bankinnskudd til null. Fremveksten av IIS kan forbedre situasjonen.

Dette verktøyet kan være av interesse for kunder som ønsker å ha mer inntekt enn kommersielle banker kan gi. Ved å investere et beløp som ikke overstiger 400 tusen rubler, kan en person motta en fortjeneste (opptil 13%) eller en avkastning på personlig inntektsskatt, selv om det ikke ble gjort noen transaksjoner på børsen. Men avkastningen vil bare være hvis pengene var i omløp. Ansatte i enhver AMC vil anbefale kampanjer og strategier for finansiering. Uansett hvilket IIS- alternativ som velges, kan investoren handle verdipapirderivater for å øke inntekten sin.

De som ønsker å administrere sin økonomi på egen hånd, kan åpne individuelle investeringskontoer i 2014 og bruke demo-simulatoren for å lære hvordan man handler aksjer, studerer plattformen og overvåker kursendringer. Og når du får nok erfaring og beløpet til å investere, kan du gå videre til ekte avtaler.

Hva er fordelen med staten

Skeptikere vil trolig innvende at regjeringen ikke bare vil donere 52 tusen rubler. i år. Vi kan si at dette er statens betaling for å forbedre befolkningens økonomiske kompetanse. I Russland har mange fortsatt fordommer mot aksjemarkedet. Ved å forveksle det med "Forex", investerer de i kjøp av eiendom og innskudd. Dette hemmer økonomisk vekst i stor grad. Det er kanskje slik regjeringen planlegger å presse utviklingen sin.

Hvilket alternativ er bedre å velge

Det første du bør være oppmerksom på er tilgjengeligheten av inntektskilder som er underlagt personskatt. Hvis det ikke er noen, er det bedre å investere i henhold til den andre ordningen. Deretter er det verdt å beregne den planlagte inntekten minus skattefradrag. Meglere tilbyr ytterligere fortjenesteordninger:

1. Finam mottar ytterligere 8 % månedlig per år av saldoen.

2. BCS tilbyr en av tre investeringsstrategier med en forventet avkastning på 10-25 %. Men slike investeringer vil ikke betale seg tidligere enn om 7-13 år.

Statistikk viser at IIS er mer lønnsomt for personer med en månedlig inntekt på over 35-40 tusen rubler. medlemmer av middelklassenmer økonomisk kunnskapsrike, har en aktiv livsposisjon. Langsiktige investeringer begynner så vidt å utvikle seg i Russland. Å tilbakekalle lisenser fra "pålitelige" designbyråer bremser bare denne prosessen. Derfor er det mulig å forbedre befolkningens økonomiske kompetanse gjennom langsiktige reformer. Fra dette synspunktet er IIA et tillegg til pensjonssparesystemet, og skatteinsentiver øker bare attraktiviteten til investeringer.

IIS vs NPF vs innskudd

Hovedforskjellen er at det nye verktøyet lar kontoinnehavere selvstendig velge investeringsobjektet. Arrangører er forpliktet til å gi sine kunder tjenester, produkter og tjenester som lar dem ta informerte beslutninger og håndtere risiko. IIS er et reelt alternativ til innskudd, som har en negativ effekt på investeringene i sentralbanken. Eksperter håper at pengene tiltrukket av det nye instrumentet vil gå til aksjemarkedet. I følge en studie fra Sberbank-CIB eier utenlandske investorer omtrent 70 % av russiske aksjer som er i fri flyt.

Verdenspraksis

Den individuelle investeringskontoen har lenge eksistert i utviklede land i en eller annen form: ISA i Storbritannia (50 % av befolkningen deltar), TFSA i Canada, IRA i USA (39 %) osv. Slike verktøy hjelper vanlige borgere til å øke sparepengene sine ved å handle i aksjemarkedet. Den russiske analogen ble opprettet for å øke attraktiviteten til investeringer i befolkningens øyne. I henhold til de nye reglene er investorer som har eid andeler eller aksjer i mer enn tre år og deretter bestemmer seg for å selge dem unntatt frabetaling av personlig inntektsskatt.

Individuell investeringskonto: Sberbank

BKS-megler arrangerte sammen med banken med samme navn en aksjon. På slutten av vilkårene for "Investeringskonto"-innskuddet med en avkastning på 9,5%, vil alle midler bli overført til IIS, tidligere åpnet i AMC. I dette tilfellet vil klienten motta en ekstra bonus på 2,1 % per år. Sberbank lar også sine kunder åpne IIS. Vilkår for bruk - standard. Det er ingen mulighet til å øke kapitalen ytterligere.

CV

Siden 2015-01-01 har et nytt verktøy for inntektsgenerering dukket opp i Russland - en individuell investeringskonto. Du kan åpne den i AMC i en periode på minst 3 år. Valget av skattefordel alternativet bør nærmes veldig nøye: det første lar deg få en garantert inntekt i beløpet for personlig inntektsskatt bet alt for året. Den andre er egnet for aktive investorer som er trygge på lønnsomheten til transaksjonene sine. Valget må gjøres før overføring av midler. Det er ikke mulig å endre vedtaket i løpet av kontraktsperioden. Det nye verktøyet er et godt alternativ til innskudd, da det lar deg få en høyere inntekt sammenlignet med hva bankene kan tilby.