Hvordan rapporterer en individuell gründer til skattekontoret? Skatterapportering av en individuell næringsdrivende

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Individuelle gründere kan bruke ulike skatteregimer mens de jobber. Basert på det valgte systemet, bestemmes skatter som må betales til Federal Tax Service. I tillegg avhenger rapporteringen som sendes til avdelingen til Federal Tax Service av den. Før du åpner en liten bedrift, bør du studere hvordan en individuell gründer rapporterer til skattekontoret, hvilke skatter han betaler, og også hvilke dokumenter som overføres for ham selv og ansatte til ulike statlige fond.

Grunnleggende informasjon

Uavhengig av det valgte skatteregimet, må hver forretningsmann sende inn visse rapporter til FTS-avdelingen på registreringsstedet. I tillegg, om nødvendig, fylles spesielle statistiske skjemaer ut, sendt til bostedsadressen til en innbygger fra Rosstat.

Skattekontoret gjennomfører med jevne mellomrom inspeksjoner av gründere, så representanter for denne organisasjonen kan kreve at individuelle gründere oppgir fakturaer, KUDiR eller annen dokumentasjon som skatten beregnes med.

Overføringsmetodererklæringer og rapporter

En individuell gründer kan sende inn erklæringer til avdelingen til Federal Tax Service på forskjellige måter. Disse inkluderer:

• personlig besøk til serviceavdelingen, hvor du ikke bare må ha med deg korrekt utfylte erklæringer, men også et pass som bekrefter identiteten til borgeren;
• bruker tjenestene til en fullmektig som må ha fullmakt og pass;
• sending av dokumentasjon per post, hvor det benyttes rekommandert brev med mottaksbekreftelse og inventar over vedlagte dokumenter;
• sende en erklæring og andre rapporter i elektronisk form, som du må registrere på din personlige konto på nettsiden til Federal Tax Service, og gründeren må også ha en elektronisk signatur.

Når skal jeg levere selvangivelse? En individuell gründer må sende inn ulike rapporter og erklæringer til strengt fastsatte tidsperioder, som bestemmes avhengig av det valgte skatteregimet.

Typer skatteregimer

Du kan finne ut hvilke rapporter en individuell gründer sender inn først etter å ha valgt et spesifikt skattesystem. Valget bør være basert på hvilket aktivitetsfelt forretningsmannen skal jobbe i, om han vil tiltrekke seg ansatte, og også hvilke skattesatser som er fastsatt av lokale myndigheter. Private gründere kan velge ett av følgende alternativer:

• OSNO regnes som et standardregime som kan brukes av individuelle gründere eller firmaer, og det vil måtte utarbeide mange rapporter og betale et stort antall forskjellige skatter. Vanligvis velges denne modusen kun av gründere sommå jobbe med mva.
• STS er et forenklet system som belaster 15 % av nettofortjenesten eller 6 % av inntekten. Under dette regimet må du ta deg av vedlikeholdet av KUDiR og sende inn en årlig erklæring.
• UTII er kun tillatt i noen regioner i landet, og skattebeløpet avhenger ikke av inntektsbeløpet, siden beregningsprosessen tar hensyn til den grunnleggende lønnsomheten, den fysiske indikatoren for virksomheten og regional justeringsfaktor.
• PSN kan utelukkende brukes av individuelle gründere. Systemet ligger i at et patent erverves for en viss tidsperiode. På dette tidspunktet er det ikke pålagt å betale skatt eller sende inn erklæringer, men bare hvis den enkelte gründer ikke har offisielt ansatte arbeidere.
• ESHN kan bare brukes av forretningsmenn som arbeider innen landbruk.

Hver entreprenør har rett til å kombinere flere systemer samtidig, men det er påkrevd å føre kompetent separat regnskap. Dersom det er feil i deklarasjonen, vil skattekontrollørene bli tvunget til å kreve bøter.

Funksjoner ved bruk av BASIC

Dette systemet er standarden og mest komplekse. Etter å ha registrert hvert selskap eller hver enkelt gründer, bruker forretningsmenn denne spesielle modusen, så for å bytte til et annet system, må de sende en tilsvarende melding til Federal Tax Service.

Når du bruker OSNO, betales følgende typer skatter:

• NSD.
• NDFL for direkte gründer ogalle ansatte.
• Skatt på eiendom som brukes i virksomheten.

I tillegg må forretningsmannen betale spesifikke avgifter, for eksempel hvis han bruker visse vannforekomster under arbeid eller samler mineraler.

Hvilke rapporter utarbeides hos OSNO?

Når du bruker denne modusen, sendes følgende dokumentasjon til Federal Tax Service:

• Erklæring 3-personskatt skal leveres for et års arbeid. Den må sendes inn til Federal Tax Service innen 30. april neste år. For dette brukes et spesielt godkjent skjema, introdusert etter ordre fra Federal Tax Service nr. ММВ-7-11/671@. Hvis fristene for å sende inn erklæringen brytes, betales en bot på 30 % av skattebeløpet, men minst 1 tusen rubler.
• 4-personlig inntektsskatt. Denne beregningen bør kun gis av nye gründere. Dokumentet sendes til Federal Tax Service innen 5 dager etter slutten av måneden da den første inntekten fra aktiviteten ble mottatt. En slik erklæring er sekundær, så hvis en gründer av ulike grunner ikke leverer den til Federal Tax Service-kontoret i tide, vil han bare måtte betale en bot på 200 rubler.

Hvis en gründer planlegger å stenge en IP, må han sende inn en korrekt utfylt 3-NDFL-erklæring innen 5 dager fra datoen for driftsstans. Hvis han har offisielt registrerte ansatte, må han i tillegg sende inn noen rapportering for dem til Federal Tax Service og andre offentlige etater. Ovennevnte indikerer hvilke rapporter en individuell gründer sender inn uten ansatte.

Eiendom og transportskatter betales av en individuell entreprenør som enkeltperson, så han kan ikke være involvert i beregningen og innleveringen av en erklæring på egen hånd. Han mottar kun en tilsvarende kvittering på bostedet, som kan betales på post eller bank.

Rapporter om det forenklede skattesystemet

Dette skatteregimet regnes som det mest populære blant gründere, så de bør vite hvordan de rapporterer til en individuell gründer i et forenklet skatteregime. Direkte forretningsmenn velger om de vil betale 15 % av nettoresultatet eller 6 % av all inntekt som mottas i løpet av virksomheten. Det er tilrådelig å bruke "inntekts"-systemet i nærvær av en betydelig margin.

Dokumentasjon om det forenklede skattesystemet sendes inn én gang i året. For individuelle gründere er skatteperioden under dette regimet representert av et kalenderår. Men samtidig må du betale kvartalsvise forskudd. Gründeren sender inn følgende rapporter til Federal Tax Service:

• erklæring om det forenklede skattesystemet sendes til skattekontoret en gang i året frem til 30. april året etter rapporteringsåret;
• hvis en gründer bestemmer seg for å avslutte aktiviteter, må han sende inn en USN-erklæring neste måned etter at IP-en er stengt, men ikke senere enn den 25.;
• hvis vilkårene for gründere i denne modusen av ulike grunner brytes, mister den enkelte gründer retten til å anvende det forenklede skattesystemet, så han må sende en tilsvarende melding til Federal Tax Service innen 25 dager etter at slutten av rapporteringskvartalet.

Hvis det av ulike årsaker oppstår en forsinkelse i innleveringen av IP-erklæringen forforenkling, så vil gründeren bli tvunget til å betale for hver dag med forsinkelse en straff på 5% av skattebeløpet som er angitt i dette dokumentet. Boten kan ikke være mindre enn 1 tusen rubler, men den kan ikke overstige 30 % av skatten.

I 2019 vil forenklede gründere ikke sende inn noen rapporter til Federal Tax Service i det hele tatt, da de vil bruke spesielle elektroniske kasseapparater, informasjon som automatisk sendes til skattetjenesten.

PSN-funksjoner

Hvis en gründer kjøper patent, hvordan rapporterer en individuell gründer til skattekontoret? Faktisk krever ikke denne modusen noen dokumentasjon i det hele tatt. Før du kjøper et patent, trenger du bare å sende inn dokumenter til Federal Tax Service som bekrefter at den valgte typen aktivitet er i samsvar med dette skattesystemet.

Etter å ha kjøpt et patent, trenger du ikke rapportere til Federal Tax Service om resultatene av aktivitetene dine. Men dette gjelder kun i en situasjon der gründeren ikke har ansatte.

Hvilke dokumenter er utarbeidet for UTII?

Denne modusen er kun tillatt i enkelte regioner i landet. Hvordan rapportere en individuell gründer til skattekontoret for UTII? Hvis denne modusen er valgt, gjelder følgende regler:

• ved utarbeidelse av erklæringen tas det hensyn til valgt type aktivitet, tilpasningsfaktor fastsatt av lokale myndigheter, grunninntekt fra arbeid, samt ulike fysiske indikatorer;
• Erklæring sendes inn kvartalsvis og også hver tredje månedbet alt skatt;
• det er tillatt å redusere avgiftsbeløpet med beløpet for bet alte forsikringspremier, og hvis gründeren ikke har ansatte, reduseres skattegrunnlaget med 100 % av de overførte midlene til statlige midler;
• hvis en individuell gründer har ansatte, kan skattegrunnlaget kun reduseres med 50 % av innbet alte bidrag.

Når du bruker UTII, tas det i betraktning at inntekter ikke påvirker skattebeløpet på noen måte, så gründere kan ikke håndtere det. Overgangen til elektroniske kasseapparater er obligatorisk selv for forretningsmenn i denne modusen, men de fikk utsettelse til midten av 2019.

Regler for individuelle gründere på UAT

IP-erklæringen om landbruksregimet leveres en gang i året frem til 31. mars året etter rapporteringsperioden. For å gjøre dette må du bruke gjeldende skjema, der ulike endringer jevnlig gjøres av myndighetene.

Hvis en gründer avslutter sin aktivitet, må han varsle de ansatte i Federal Tax Service, som de sender inn en erklæring om før den 25. dagen i måneden etter måneden da arbeidet ble stoppet.

Hvilke dokumenter overleveres til ulike fond?

Enhver forretningsmann bør forstå hva slags rapportering en individuell gründer sender inn til skattekontoret. Fraværet av problemer med representanter for Federal Tax Service avhenger av dette. I tillegg til å utarbeide ulike selvangivelser, må en gründer sende inn visse dokumenter til andre statlige fond.

Hvis en individuell gründer ikke har ansatte, så trenger han ikke detsende inn eventuelle dokumenter til Pensjonskassen eller andre fond. Et unntak er situasjonen når en borger uavhengig registrerer seg hos FSS ved å betale frivillige bidrag. I dette tilfellet, hvert år frem til slutten av året, må du sende inn en spesiell rapport til FSS og betale en fast avgift. Under slike forhold kan en individuell gründer regne med å motta midlertidig uføretrygd eller fødselspenger.

Dokumenter for ansatte

Det er nødvendig å forstå hvordan en individuell gründer rapporterer til skatte- og andre fond for ansatte. Følgende dokumentasjon brukes til dette:

• informasjon om gjennomsnittlig antall ansatte overføres til Federal Tax Service før 20. januar hvert år;
• beregning av forsikringspremier sendes til Federal Tax Service ved slutten av kvartalet, halvåret, 9 måneder og året før den 30. i neste måned;
• skjema 6-personlig inntektsskatt for alle ansatte sendes til skattekontoret før 1. april hvert år;
• attester for ansattes inntekt i form av 2-personlig inntektsskatt sendes inn før 1. april hvert år til avdelingen til Federal Tax Service;
• SZV-M-skjemaet som inneholder informasjon om antall ansatte sendes til FIU innen den 15. dagen i hver måned;
• i tillegg overføres SZV-STAGE og EFA-1 skjemaene til PF før 1. mars hvert år;
• 4-FSS-beregning sendes til FSS hver tredje måned frem til den 20. dagen i måneden etter kvartalet.

Bare hvis gründeren vet hvilke rapporter den enkelte gründer sender inn til ulike offentlige etater, kan han unngå å påløpe store bøter.

Endre reglerdokumentasjon

Enhver forretningsmann bør forstå hva slags rapportering en individuell gründer sender inn, samt på hvilke måter den kan overføres til offentlige organisasjoner.

Du kan sende inn dokumentasjon i elektronisk eller papirform. Til dette benyttes elektroniske kommunikasjonskanaler, et personlig besøk på en institusjon eller bruk av tjenestene til en betrodd person.

Konklusjon

Enhver forretningsmann bør vite hvordan en individuell gründer rapporterer til skattekontoret, hvilke dokumenter som er utarbeidet for dette, og også på hvilke måter det er mulig å overføre dokumentasjon til denne institusjonen. Hvis disse kravene brytes av ulike årsaker, vil dette føre til store bøter.

Valget av spesifikke rapporter avhenger av hvilket skatteregime gründeren jobber under. I tillegg tas det i betraktning om han offisielt har ansatt arbeidere.