Beskatningsformer for individuelle gründere

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Hvilke former for beskatning finnes i Russland? Hva bør en individuell gründer velge i dette eller det tilfellet? Å forstå alt dette er ikke så vanskelig som det ser ut til. Faktisk er det flere skattesystemer i landet. Men det er mange forskjellige betalinger. Det er dem oppmerksomhet bør rettes mot. Så hvordan kan en individuell gründer betale skatt? Hva trenger du for å velge en eller annen form for beskatning? Hva er fordelene og ulempene ved hvert scenario? Og hvilke systemer er mest etterspurt blant innbyggerne? Det er ikke så vanskelig å svare på alt dette. Det er nok å vite litt informasjon om hver beskatningsform. Og basert på den mottatte informasjonen, stopp ved ett eller annet alternativ.

Generell liste

Så, det første trinnet er å forstå hva den fremtidige gründeren kan velge mellom. Hvilke former for beskatning finner sted i Russland? Saken er at hvert scenario har sine egne egenskaper. Og hvis de ikke blir tatt i betraktning, kan du ikke bare "brenne ut" med virksomheten, men også stå i gjeld tildelstat.

Hva er formene for å betale skatt? Individuelle gründere kan bruke ett av følgende systemer:

• felles system (BASIC);
• "forenklet" (USN);
• "imputation" (UTII);
• ESKhN;
• patent.

Patenter har som regel vært etterspurt i det siste, samt et forenklet system. Men hvorfor? Hva er funksjonene til hvert alternativ? Og hvordan kan du endre skattebetalingssystemet i Russland etter å ha registrert en IP?

BASIC

Så, det første alternativet er BASIC. Beskatningsformer for individuelle gründere velges avhengig av virksomheten. Tross alt er det ikke alltid et eller annet alternativ anses som lønnsomt. Derfor bør du være oppmerksom på funksjonene til hvert tilbud.

Det generelle skattesystemet er det vanligste alternativet. Den kan alltid brukes. Vanligvis satt til "standard". Det vil si at hvis en borger ikke angir et spesielt regime for å betale skatt, vil han automatisk drive virksomhet i henhold til det generelle systemet.

For å velge riktig form for gjennomføring av IP, må du se hvilke kontantbetalinger som skal utføres i et bestemt tilfelle. Under OSNO betaler innbyggerne:

• skatt på eiendom eid av en gründer og involvert i virksomhet;
• MVA på solgte varer og tjenester (18 % av verdi);
• inntektsskatt (organisasjoner betaler 20 % av det totale beløpet i 2016, IP- 13 %).

Pluss vil alt måtte betale bidrag til Russlands pensjonsfond. Denne betalingen er obligatorisk for alle skattesystemer. Bare i noen tilfeller er det ikke det. Denne faktoren bør vurderes.

Fordeler BASIC

Beskatningsformer i Russland er allerede kjent. Men hva er fordelene og ulempene med hvert alternativ? Det generelle systemet, som allerede sett, krever betaling av en stor sum penger. Dette alternativet er ikke egnet for små bedrifter med lav inntekt.

Ofte brukt av selgere på grunn av moms. Tross alt, da kan du redusere beløpet som betales til leverandører. BASIC krever detaljert rapportering, ledsaget av seriøst papirarbeid.

Som praksis viser, er dette alternativet perfekt for individuelle gründere som planlegger å engasjere seg i engroshandel. Som en analog - arbeid med store firmaer som har en forbindelse med moms. Ellers anbefales andre former for beskatning for individuelle gründere.

ECHN

Du kan for eksempel ta hensyn til ESHN. Dette er det minst vanlige kontantbetalingssystemet. Den gjelder kun når det gjelder virksomhet knyttet til landbruksvirksomhet. Eller rettere sagt, med produksjon.

Krever seriøst papirarbeid, er praktisk t alt ikke etterspurt. Derfor er det nok for gründere å vite om eksistensen av en slik form for beskatning. Og ikke mer. I praksis forekommer en enkelt jordbruksavgift i enkeltstående tilfeller. Han ble spesielt upopulær etterinnføring av patenter. Nå er ESHN det mest mislykkede systemet. Derfor gir det ingen mening å male den i detalj.

Imputation

Neste alternativ er en enkelt skatt på beregnet inntekt. Denne formen for beskatning kalles på folkemunne «imputasjon». Det er ikke den største etterspørselen. Og alt dette skyldes det faktum at langt fra alle typer virksomheter har lov til å velge UTII.

Det er lett å gjette at dette alternativet innebærer at visse skatter vil bli bet alt. Beskatningsformer, avhengig av en bestemt sak, tillater betaling av forskjellige straffer. Hvilke skatter betales med UTII?

Han er den eneste. Det er det som kalles - en enkelt skatt på beregnet inntekt. I analogi med systemet. Erstatter skatt på eiendom, inntekt og merverdiavgift. Betalingen settes i henhold til typen virksomhet.

Fordeler og ulemper med "imputering"

En gründer kan velge skatteform nesten når som helst. Hva er fordelene og ulempene med UTII? Hvem anbefales å bruke denne typen skattebetaling og når?

Tingen er at kun papirarbeid, samt detaljert rapportering, er blant minusene. Du må fylle ut mange dokumenter, føre kvartalsrapporter, og alt dette til tross for at det kun betales én skatt.

Bare små selskaper kan velge UTII. Hvis andelen til en annen organisasjon i virksomheten er mer enn 25 % eller selskapet sysselsetter mer enn 100 ansatte, er ikke "imputasjonen"anvendt. Dette er forbudt.

Fordelene inkluderer manglende avhengighet av inntekt, samt muligheten for å redusere forsikringspremiene på bekostning av deres underordnede. UTII velges når det er mulig.

Om patenter

Dette er en så interessant UTII-form. Entreprenører følger nøye med på skattesystemet i Russland. Faktisk, avhengig av hvilken type skattebetaling som er valgt, avhenger ofte suksessen til en bedrift. Mer presist, hva blir fortjenesten til gründeren.

Den moderne versjonen er patentsystemet. Kanskje det mest vellykkede alternativet for de som ønsker å prøve seg i en bestemt virksomhet. Innebærer faktisk fravær av skatter. Den ligner litt på UTII - den er kun gyldig for visse typer aktiviteter.

Borger som bruker dette systemet må kjøpe patent for en viss periode. Og så rolig drive forretninger. Dette alternativet innebærer ikke flere funksjoner.

Velg om du vil patentere

Beskatningsformer i Russland – det er dette som vies seriøs oppmerksomhet. Oppmerksomhet bør rettes mot patenter dersom aktiviteten i prinsippet tillater bruk av dette systemet. Hva er fordelene og ulempene med dette scenariet?

Ulemper - dette er den begrensede gyldigheten til patentet, de forskjellige kostnadene for dokumentet i visse regioner, umuligheten av å skaffe riktig tillatelse for hele virksomheten. Bare visse områder lar deg velge denne formen for skattebetaling.

Patentsystemet har flere fordeler. Minimum papirarbeid, neiekstra skatter og avgifter. Det betales patent, deretter føres kun en spesialbok. Det er greit å bruke et slikt system for å teste styrken. Du kan kjøpe et patent for bare en måned og deretter se om du kan bygge en bedrift eller ikke.

USN

Det mest populære forretnings alternativet for individuelle gründere er en forenklet form for beskatning. Dette alternativet er vanlig blant nybegynnere og gründere. Lar deg betale minimumsbeløpet. Samtidig er den langt fra egnet for alle typer aktiviteter.

Generelt sett er det ingen begrensninger for det forenklede skattesystemet. Men i noen tilfeller anses dette alternativet som ekstremt ulønnsomt. Som regel utfører gründere flere betalinger:

• inntektsskatt;
• forsikringspremier.

Skatter betales en gang i året, rapportering sendes også en gang hver 12. måned, ved slutten av skatterapporteringsperioden. "Forenklet" kan kreve et annet beløp. Alt avhenger av gründerens utgifter og inntekter.

Fra fortjeneste og kostnader

Hva er interessant med det studerte skatteskjemaet? Det forenklede skattesystemet er det mest populære valget blant gründere. Nå brukes patenter sammen med det forenklede skattesystemet.

Det har allerede blitt sagt at "forenklet" kan kreve en rekke pengebeløp. Mye avhenger av utgifter og inntekter. Denne skatteformen bruker to systemer:

1. Inntektsbetalinger. Det brukes i fravær av utgifter eller i tilfelle deresubetydelighet. I dette tilfellet må du betale staten 6 % av det årlige overskuddet.
2. Inntekt-utgiftsbetalinger. Brukes til å redusere skattegrunnlaget gjennom utgifter. Fra 5 til 15 % av overskuddet utbetales, som gjenstår etter fradrag. Sjekk hver region for nøyaktig informasjon.

Ofte bruker selvstendig næringsdrivende det første alternativet. Derfor forbinder mange det forenklede skattesystemet med skatter på 6 %. Det mest lønnsomme systemet for nystartede gründere. Overgangen til et forenklet system er kjent for mange.

Velg eller flytt

Hvordan velge eller bytte til et eller annet skattesystem? Generelt utføres denne handlingen som regel direkte når du registrerer en borger som en individuell gründer. Det forhåndsvalgte skattebetalingssystemet gir minimale ulemper. Derfor anbefales det å umiddelbart bestemme hvilket alternativ som passer virksomheten. Som regel er innbyggerne engasjert i registrering av individuelle gründere når de vet nøyaktig i henhold til hvilken ordning de skal betale skatt. Vanligvis er en eller annen betalingsmåte for skattebidrag angitt i registreringssøknaden. Men du kan velge en eller annen form nesten når som helst i virksomheten din.

Hvilke begrensninger er pålagt i denne saken? Saken er at:

1. BASIC vil bli brukt automatisk hvis innbyggeren ikke spesifiserte et spesielt regime da han åpnet en IP.
2. Overgangen til en forenklet form for beskatning er mulig innen 30 dager fra datoen for åpning av virksomhet. En slik regelgyldig til å bruke det forenklede skattesystemet det året saken ble åpnet. Eller frem til 31. desember – da vil «forenklingen» være gjeldende neste år. Og til å begynne med må du jobbe med BASIC.
3. UTII åpner innen 5 dager etter åpning av en bedrift. For å være mer presis, fra åpningen av IP. OBS, det er noen begrensninger. Det anbefales å lære om dem i hver region separat.
4. Patenter kjøpes på forhånd. Hvis en person ønsker å åpne en individuell gründer og bruke patentsystemet, må du 10 dager før registrering kontakte skattekontoret med en tilsvarende søknad. Det neste trinnet er å betale for dokumentet. Og først da er forretningsaktiviteten formalisert.
5. ESKhN er som regel registrert innen en måned fra datoen for åpning av IP. Etter innføringen av patenter skjer det nesten aldri i praksis.

Så hva skal jeg velge

Så hvilken form for beskatning bør en individuell gründer velge? Som praksis viser, er USN med 6% skatter, samt patenter, etterspurt. Deretter kommer UTII. Et GRUNNLEGGENDE valg anbefales når det gjelder aktivt engrossalg, samt samarbeid med bedrifter med moms.

Faktisk må hver entreprenør selv bestemme hva som vil være fordelaktig for en bestemt aktivitet. Nybegynnere kan anbefales å begynne å bruke patent. Og allerede basert på erfaringene åpnes aktiviteter for en eller annen form for beskatning. Dette er et godt alternativ som lar deg sjekke hvordan virksomheten vilvellykket.

Hvis en person planlegger å jobbe for seg selv, uten underordnede, anbefales «forenkling». Eller la et patent - her er det allerede hva gründeren vil ha. Det er langt fra alltid mulig å velge patentsystem for å betale skatt. Men hvis det er en slik sjanse, er det bedre å bruke den til å teste din egen styrke.