Finansielle forpliktelser: analyse, struktur. Passiver er

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Gjeld er operasjoner som danner bankressurser. For hver kommersiell institusjon er de svært viktige. For det første er bankens pålitelighetsfaktorer stabiliteten til ressursene, deres struktur og størrelse. For det andre påvirker prisen på ressursene også mengden av overskudd. For det tredje bestemmer kontantgrunnlaget volumet av aktive operasjoner som genererer inntekter for banken.

Konseptet med gjeld til en finansinstitusjon

Hva er dette? Passive operasjoner spiller en svært viktig sosial og økonomisk rolle: de samler inn midlertidig gratis midler til befolkningen og bedriftene, som gjør det mulig å møte økonomiens behov i arbeids- og fast kapital, investere penger (sparing) i investeringer og gi lån til befolkningen. Inntekter fra innskudd og gjeldspapirer kan delvis dekke befolkningens tap ved inflasjon. Bankens forpliktelser er: overkurs, overskudd, midler, autorisert kapital. Dette inkluderer også andre grupper. Dette er tilleggs- og reservekapital, eiendelerinvestorer, tilbakeholdt inntekt, husholdningsinnskudd.

Ansvarsstruktur

La oss nå gå videre til en mer detaljert vurdering av klassifiseringen av fond til finansinstitusjoner. Bankens gjeld er delt inn i to grupper.

Den første er forpliktelsene til en finansinstitusjon overfor kreditorbanker og innskytere (den såk alte passive utlånsvirksomheten). Alt er klart her. I henhold til disse operasjonene fungerer banken som låntaker, og kundene fungerer som långivere.

Den andre gruppen inkluderer operasjoner som genererer egne ressurser som ikke krever avkastning. Alt er like enkelt her. Dette er med andre ord egne og lånte midler.

Analyse av ansvaret til en finansinstitusjon

Hva er formålet? De analyserer bankenes forpliktelser for å bestemme deres plass i strukturen til statlige og ikke-statlige institusjoner. Finansielle forpliktelser inkluderer sammenligning av anslåtte indikatorer med deres beregnede egenskaper. I analysen skilles det mellom bankens egne midler og tiltrukket «out-of-bank»-penger. Forholdet deres må være større enn én. Hvis denne indikatoren er lavere, vil det være en risiko for ikke å returnere kapitalen investert av investorer i denne banken.

Avdelingen for finansiell organisasjon, revisjon og intern statistikk, samt akkrediterte statlige organer overvåker og analyserer kontinuerlig bankinstitusjonenes forpliktelser. De tiltrukket midlene og beløpet deres bestemmer hvilken prosentandel av en bestemt finansinstitusjon som vil okkupere i landets banksystem. Tilden fungerte norm alt, denne andelen bør ikke overstige 10-11%.

Aktieanalyse

Hva er det og hvorfor utføres det? Analysen av egenkapitalen kan hemmes av at bankmarkedet er ustabilt. Ved jevnlig gjennomgang av bankens forpliktelser kan man forutse enkelte risikoer. Og utvikle et ytterligere program for å minimere dem.

Ved analyse av egenkapital vurderes følgende indikatorer: dynamikk, struktur, sammensetning av gjeld, sammenligning av egenkapital ved bruk av brutto- og nettoindikatorer, endringer i tilleggs- og autorisasjonskapital. En slik analyse av forpliktelser gir en ide om typene, spesifikasjonene og strukturen for dannelsen av kilder til midler. Og for dette må du analysere din egen og lånte kapital. Dette er en kvalitativ og kvantitativ studie. Basert på slike data trekker de konklusjoner om endringer i gjeldsstrukturen, bestemmer hva indikatorene deres er for en måned, et år, flere år. På grunn av dette er det mulig å lage en prognose om mulige fremtidige investeringer og konstatere stabiliteten til foretaket.

Påkrevd innskudd i kortsiktig gjeld

Kortsiktig gjeld representerer kontantbeholdning på slutten av handelsdagen på kundekontoer. Disse balansene kan være forskjellige og variere fra null til maksimale verdier, siden den økonomiske situasjonen til befolkningen er annerledes og i stadig endring. Hvis vi antar at det plutselig vil være en tilbakestilling for alle kontoer, vil omløpsmidlene til banken også gå inn i negativt territorium. Faktisk risikoenforekomsten av denne situasjonen er minimal, siden åpning og lukking av kundeinnskudd er kaotisk. Kortsiktig gjeld er således et sett med tilfeldige og uavhengige variabler i den totale kontomassen.

Transformasjon av "korte" fond til "lange" fond

Dette skjer ved å støtte den totale massen av "korte" midler ved å fylle på pensjonsressurser.

Som et resultat skapes det en usammentrykkelig balanse eller beløp av kortsiktig gjeld, som banken må opprettholde gjennom hele sin virksomhet. Tross alt, bare i dette tilfellet vil det være mulig å plassere det i permanente eiendeler med en vanlig ressurs (nettokapital). Det er grunnen til at kontinuerlig påfyll av brukskontoer og deres konstante økning er så viktig.

Opptak av kortsiktig gjeld

Hvis det er en økning i volumet av midler på kundekontoer, betyr det at tilliten til bankene øker, og derfor er det grunn til å utvide typen tjenester som tilbys innbyggerne. En betydelig rolle her spilles av "off-balance" avdelinger av finans- og kredittinstitusjoner. Innføring av plastkort og ulike betalingssystemer til massene skaper gode forutsetninger for å øke nivået på kortsiktig gjeld.

Banker legger spesiell vekt på å øke etterspørselsmidler for absolutt alle kategorier av kunder (enkeltpersoner, juridiske personer). I tillegg til «kort»-prosjekter, innføres ulike «lønn», «pensjon» og andre. De utgjør til sammen en betydelig del av kortsiktig gjeld. En av egenskapene til slik kapital er følgende: denog det er en integrert og billig del av ressursene som gjør at banken kan danne en betydelig rentemargin. De viktigste "billige" ressursene til institusjonen er bare kortsiktig gjeld, da de bidrar til å redusere renten på utlånstjenester.

varianter av gjeld

Siden forpliktelser også er forpliktelser for foretak (finansielle), dannes de på bekostning av lån. I denne forbindelse er det kortsiktige og langsiktige forpliktelser, avhengig av krediteringsperioden. Hvordan er de forskjellige?

Kortsiktig gjeld gir tilbakebetaling av lånegjeld innen ett år (for eksempel kassekreditt, ulike handelslån).

Langsiktig kan nedbetales over flere år (leiegjeld og ulike typer lån).

Ansvar i balansen

Forpliktelser er en integrert del av balansen. De gjenspeiler alle mottakene av bankens midler. Kortsiktig eller kortsiktig gjeld vises høyere i balansen. De kan eksistere innenfor samme produksjonssyklus. Alt er enkelt her. Følgelig oppfylles ikke langsiktige forpliktelser i én produksjonssyklus. Eiendeler og gjeld i balansen skal alltid være i balanse, og differansen mellom summen deres er kapitalen (egen) til eieren av selskapet. Dette er en veldig viktig indikator. Nevnte verdi kan gjenspeile saldoen på eiers kapital, hvissalg av alle eiendeler, og inntektene vil bli brukt til å betale ned gjeld. Med andre ord, hvis eiendeler er en slags eiendom til selskapet, så er finansielle forpliktelser kapitalen som denne eiendommen ble dannet av. Alle eiendeler og forpliktelser reflekteres i selskapets balanse. Den er satt sammen for hver gitt (bestemt) rapporteringsperiode.