Gjeldsbrev fra kommersielle banker: funksjoner, regnskap. En veksel er

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Gjeld regnes som et av hovedinstrumentene for kreditt- og oppgjørsoperasjoner. Dens utseende er assosiert med behovet for å overføre penger fra en region til en annen og å bytte mynter mot utenlandsk valuta. Etter å ha lest dagens artikkel, vil du fordype deg i hovedtrekkene ved et gjeldsbrevlån.

Nøkkelkonsept

Det skal forstås at et gjeldsbrev er en spesiell type verdipapirer utstedt av et foretak. I fremtiden kan de selges til juridiske personer eller enkeltpersoner. Slike operasjoner lar det utstedende selskapet motta det manglende beløpet.

Hver regning har en strengt definert tilbakebetalingstid. Dette betyr at eieren av verdipapirene på et forhåndsbestemt tidspunkt kan kreve byttet mot tidligere investerte midler. I tillegg sørger slike transaksjoner for betaling av pengebelønninger. I kjernen er et veksellån ikke noe mer enn en slags kjøps- og salgstransaksjon. Rentepå et lån korrelerer med løpetiden på verdipapirene. I tillegg inneholder avtalen som er inngått med slike utlån all informasjon om tidspunktet for full nedbetaling av gjelden.

Typer regninger

I dag utstedes to hovedtyper av slike verdipapirer. Et gjeldsbrev er et dokument som inneholder et krav om å returnere et spesifisert beløp innen en strengt spesifisert tidsramme. Overførbar innebærer tilbakebetaling av midler til fordel for en bestemt tredjepart.

Perioden for registrering og utstedelse av verdipapirer avhenger i stor grad av avtalene mellom låntaker og långiver. Vanligvis varierer denne perioden fra tre til tolv måneder. Langsiktige regninger utstedes for mer enn ett år.

Hovedfunksjoner

Det skal bemerkes at betingelsene for utstedelse av gjeldsbrev er gunstigere enn standard kontantlån. Hovedtrekkene er den kortsiktige karakteren til slike lån. De har vanligvis en løpetid på mindre enn ett år.

Også, selv før utløpet av løpetiden på låneavtalen, må låntaker overføre til banken en provisjonsbetaling og kontant kompensasjon for de mottatte verdipapirene. I tillegg gjøres alle disse betalingene om gangen.

Størrelsen på provisjonen på et gjeldsbrevlån avhenger ikke av hvordan lånebeløpet har endret seg gjennom hele perioden. Med andre ord, i dette tilfellet er det ingen amortisering av lånet i det hele tatt.

I henhold til inngått kontraktnår du søker om et slikt lån, sammenfaller ikke datoen for tilbakebetaling av lånet med dagen for tilbakebetaling av regningen. Dette bør skje litt tidligere.

Designmekanisme

Alle gjeldende fakturakreditter er delt inn i to hovedgrupper. Den første inkluderer ihendehaver, inkludert regnskap og pant. De aksepteres av bankinstitusjoner fra en klient, som er en juridisk enhet, som utsteder et visst beløp i retur. Det andre inkluderer veksellån, der verdipapirer brukes som sikkerhet.

Juridiske enheter som har bestått alle prosedyrene gitt av banken, mottar et lån for å kjøpe en regning. Ved hjelp av denne sikkerheten betaler selskapet sin leverandør for produktene som selges.

Etter å ha solgt varene og mottatt midler, returnerer den juridiske enheten det tidligere tatt beløpet til banken, sammen med påløpte renter.

Ved hjelp av en veksel som forblir i leverandørens eie, har denne rett til å gjøre opp med sine motparter. Han kan også returnere verdipapirene til banken og motta et visst beløp for dem.

Regnskap for bankveksler er at låntaker overfører verdipapirer ved påtegning før forfallsdatoen for dem og mottar i retur et fast beløp minus en viss prosent, k alt rabatt.

Benefits

Eksistensen av slike lån har en positiv effekt på tilstanden til det finansielle og økonomiske systemet. En av hovedfordelene,som forretningsbankveksler har, vurderes det å være muligheter for en betydelig økning i volumet av innkjøpte varer ved å redusere kostnadene for lån og øke betalingsutsettelse.

Bedrifter som bruker verdipapirer til å gjøre opp kontoer med sine leverandører har rett til tilbakebetaling av moms på mottatte produkter. I tillegg gjør slike transaksjoner det mulig å minimere risikoen for manglende betaling, siden alt ansvar for veksler flyttes til bankinstitusjonen som kjøpte dem. Å gi et slikt lån utføres som regel i henhold til en forenklet prosedyre.

Det er også viktig at gjensidige oppgjør gjort ved bruk av svært likvide gjeldsbrev kan redusere renten betydelig for kommersielle lån gitt av produktleverandører. Dette er fordi slike verdipapirer kan behandles som kontanter.

Flaws

Til tross for alle fordelene ovenfor, har regningslån flere betydelige ulemper. Til dags dato er det en rekke objektive årsaker som reduserer populariteten til dette finansielle instrumentet. I utgangspunktet innebærer slike lån betydelige økonomiske kostnader fra låntakers side. Det skal forstås at kunden taper egne midler ikke bare på grunn av rabatten, men på grunn av påløpte bankrenter.

Når det gjelder kreditorselskapet, innebærer utstedelsen av et slikt lån også tilstedeværelsen av et betydelig antall negative faktorer. Den viktigste vurderesforekomsten av risikable situasjoner som fører til protest mot verdipapirer og store pengesummer som var lovlig reservert. Men til tross for alle manglene regningslån har, bør du ikke helt forlate dette finansielle instrumentet. Dette gjelder spesielt i de situasjonene når det gjelder gjeldsbrev preget av høy grad av aktivitet.