Gjeldsbrevkausjon. Typer og regler for utstedelse av veksler

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Sikkerhet, hvis utstedelse og sirkulasjon er regulert av vekselloven, kalles en veksel. Dens formål er å dekke i kontanter gjelden til en person (det vil si skyldneren) til en annen person (det vil si kreditoren). Rettighetene til denne typen verdipapirer kan overføres til en tredjepart uten samtykke fra utstederen, men etter ordre fra eieren.

Gjeldsbrev er anerkjent som den opprinnelige formen for alle verdipapirer. Det er den første, den tidligste varesirkulasjonssikkerheten i verden, som i en eller annen grad alle andre typer verdipapirer stammer fra. Og selve regningen erstattet IOU.

I dag er vekselen fortsatt aktiv, men dens plass i verdipapirverdenen er mer enn beskjeden sammenlignet med obligasjoner eller aksjer.

Hva er forskjellen

Et gjeldsbrev er et gjeldspapir, mens en aksje er en egenkapital. De er bare forent av lånekapital, og ikke dens produktive eller vareform.

Et gjeldsbrev skiller seg fra en obligasjon på flere trekk som oppstår fra virkelige formerderes eksistens som verdipapirer:

- en regning kan brukes som et oppgjørs- eller betalingsmiddel, noe som er absolutt forbudt for obligasjoner;

- utstedelse av obligasjoner må registreres av staten, dette er ikke gitt for veksler;

- en obligasjon kan selges under en salgs- og kjøpsavtale, en veksel kan kun selges etter ordre fra personen som eier den;

- et obligasjonspapir, en veksel har en privat karakter (selv om det er store mengder veksler på markedet), etc.

To former for regninger

Dette er generelt anerkjente typer - gjeldsbrev og veksel.

Den første, noen ganger k alt en solo gjeldsbrev, er en ubetinget (eller ubetinget) forpliktelse til å betale en pengegjeld til en kreditor. Og kun på de vilkårene som er spesifisert i lovforslaget. Faktisk er dette en IOU fra betaleren.

Et gjeldsbrev utstedes på grunnlag av en varetransaksjon, dersom kjøperen ikke har det nødvendige beløpet for å betale. I stedet utstedes denne sikkerheten som selgeren etter en nærmere angitt tidsperiode vil måtte motta beløpet som er angitt i gjeldsbrevet. På slutten av terminen presenterer innehaveren av vekselen kjøperen (det vil si skyldneren) en veksel, mottar pengene sine. Og skyldneren får denne sikkerheten, som nå anses som innløst. Et gjeldsbrev utstedes i kreditorens navn.

Den andre vekselen, k alt et utkast, er en ordre, ansett som ubetinget, fra den som utstedte den til sin debitor med betingelse om å betale beløpet som er foreskrevet i papiret til en tredjepart (vekselinnehaveren). Det vil si oversettelseen veksel er et skriftlig dokument som inneholder en ordre om å overføre det angitte beløpet til en tredjepart.

Betydningen av en veksel fremgår tydelig av navnet - den overfører en gjeld fra en person til en annen. I de fleste tilfeller er skuffen (den som utsteder papiret) samtidig debitor til en person og kreditor til en annen. Derfor krever vekselen at debitor ikke betaler til skuffen, men direkte til kreditor.

Detaljer om en regning som en sikkerhet

Enhver sikkerhet er et strengt formelt dokument. Derfor er utstedelse av enhver form for gjeldsbrev underlagt spesielle regler.

Gjeldsbrevdetaljer:

- vekslemerke, det vil si en indikasjon på at dette er en "gjeldsbrev";

- forpliktelsen til å betale et bestemt beløp er ikke betinget;

- beløpet er angitt i tall og ord (rettelser gjør papiret ugyldig);

- tidspunkt for gjeldsbetaling;

- møtepunkt med innehaveren;

- navn og adresse til betalingsmottakeren (eller hvis ordre betalingen skal utføres);

- sted og fullstendig dato for utarbeidelse av regningen;

- skuffens signatur (kun håndskrevet).

Detaljene til en veksel avviker kun i vekselen ("vekseler"), det ubetingede kravet om å betale et visst beløp på dette papiret, samt navnet på betaleren og hans plassering.

Beløp som støtte for en regning

Både i gjeldsbrevet og i vekselen er gjeldsbeløpet angitttall og duplisert i ord. I tilfelle deres avvik anses regningen som utstedt for beløpet som er angitt i ord. Er det flere, gjelder det mindre beløpet. Regulatoriske krav tillater ikke å dele opp gjeld i flere deler eller vilkår. For regningen er anerkjent som en abstrakt forpliktelse til å betale et spesifisert beløp, uavhengig av årsaken til utstedelsen.

Det er tillatt å utstede en regning med beløpet angitt med renter. De kan inkluderes i den totale betalingen eller spesifiseres separat. Dessuten vil renten være effektiv dersom vekselen har en betalingsdato ved fremleggelse eller innenfor en bestemt periode fra fremleggelse. I andre tilfeller, selv om satsen er spesifisert, har betaleren rett til ikke å betale renter.

Debitors adresse og navn

Hvis regningsbetaleren er en registrert juridisk enhet, må full juridisk adresse og navn spesifiseres som et krav. Hvis skyldneren er en person, er hans fulle navn, etternavn og patronym, samt registreringssted og passdata angitt i sin helhet. For gjeldsbrev er dette tilstrekkelig. I en veksel er skuffen og debitor forskjellige personer. Derfor, i denne artikkelen, er både den andre adressen og navnet på personen lagt til detaljene.

Betalingsbetingelse

Et gjeldsbrev utstedes av skyldneren, så han skriver i papiret sin forpliktelse til å betale det nødvendige beløpet.

En veksel utstedes av kreditor til betaler, men med betingelsen om å betale gjelden til en tredjepart - skuffens kreditor. Derfor inneholder ikke vekselen en forpliktelse, men et krav om å betale gjelden.

Gjeldsbrevforfall

Lovgivningsmessig er de etablert som følger:

- "Ved presentasjon." Det vil si at så snart regningen er fremlagt, foretas betaling. Dette må skje innen ett år fra utstedelsesdatoen for regningen, med mindre en bestemt dato er spesifisert i den. Ved forsinkelse blir regningen ugyldig.

- "På et bestemt tidspunkt etter presentasjonen." Betaling av gjelden skjer etter avt alt tid etter fremleggelsesdato. Dette skal noteres på forsiden av vekselen. Dette merket vil være det faktiske samtykket til tilbakelevering av gjelden eller protestdagen i aksepten.

- "I en viss periode fra utarbeidelsen" - returen skjer etter det angitte antall dager fra datoen for utarbeidelsen av regningen.

- "På en bestemt dag" - betalingen av gjelden må skje på den dagen som er angitt i verdipapiret.

I mangel av en termin kan en veksel fremvises for betaling innen ett år fra datoen for utførelse. Hvis datoen og betalingstiden ikke er angitt på papiret samtidig, er regningen ugyldig.

Sted for gjeldsinnløsning

Med mindre annet er spesifisert i verdipapiret, er betalingsstedet debitors beliggenhet. Hvis betalingsstedet og betalerens plassering ikke er angitt i regningen, blir den ugyldig. Samt med de angitte flere betalingsstedene.

Dato og sted for papirsamling

Plasseringen av debitor og stedet for registrering av regningen kan ikkesammenfaller. Men hvis utstedelsesstedet ikke er spesifisert i regningens form, anses papiret for å være utstedt på stedet som ligger ved siden av skyldnerens navn. Hvis regningen ikke inneholder noen av de angitte stedene eller den ikke eksisterer, blir sikkerheten anerkjent som ugyldig.

Datoen for utarbeidelse av en regning er en svært viktig egenskap, siden den starter nedtellingen av betalingsperioden og forpliktelsesperioden på regningen. Den blir ugyldig hvis en urealistisk kompileringsdato er angitt.

Signatur

Den plasseres under hele navn og plassering av debitor i nedre høyre hjørne, og kun for hånd. Hvis dokumentet er signert av en juridisk enhet, kreves det i tillegg til signaturen hans underskrift fra regnskapssjefen og selskapets segl. Ugyldigheten av regningen vil bli anerkjent i fravær av signaturen/signaturene. Og også hvis dokumentet er signert av ikke-eksisterende personer eller de som ikke har rett til å signere det.

Garanter

For både gjeldsbrev og veksel gir forskriften tilleggsgaranti for betaling på akseptert verdipapir gjennom utstedelse av vekselgaranti (aval). Den leveres av en tredjepart (oftest en bank) både for hovedbetaleren og for enhver annen person som er ansvarlig for regningen.

Aval er en spesiell inskripsjon på forsiden av dokumentet eller på et tilleggsark (allonge). Den indikerer: for hvem bankgarantien ble utstedt, dato og sted for utstedelsen. Og også sette seglet til banken og signaturene til dens første tjenestemenn. "Betrakt som aval" - dette uttrykket er anerkjent som en klassiker. Men det er mulig å bruke hvilken som helst annen, passende i betydningen.

Vedningsgarantisten (avalist) er solidarisk ansvarlig. Hvis garantisten bet alte for papiret, går rettighetene som følger av dokumentet over til ham.

Bare en finansinstitusjon kan stille som garantist. Det vil si at en enkeltperson og til og med en juridisk enhet, uansett hvor solvent den måtte være, kan ikke gi en vekselgaranti.

Hva gir en garanti

Det er en rekke årsaker som ikke bidrar til utviklingen av regningssirkulasjonen i landet vårt. Her er noen av dem:

- mistillit til personer (enkelte eller juridiske) som utstedte regningen;

- mulighet for svindel;

- fraværet i vårt land av et system for fiksering og regnskapsføring av regninger;

- reglene for rask innkreving av regningsbeløpet fra hovedbetaleren som nektet å betale (eller hans insolvens) osv. er ikke foreskrevet

Vår lovgivning setter vekselen blant andre verdipapirer i laveste posisjon, og dette sikrer at ved konkurs i skuffen vil erstatningssaken stå sist i køen.

Prosedyrer for slike økonomiske krav trekker ut i svært lang tid, og ingen gir garanti for et positivt utfall. Derfor prøver kreditorer å beskytte seg selv ytterligere ved å utstede en aval. Uavhengig av hvilket formål en veksel er avalisert for, blir avalieren deltaker i vekselen. Og på rettighetene like med andre underskrivere av dokumentet.

Hva risikerer mottakeren

Merkelig nok, men en vekselgaranti gir ikke 100 % garanti for tilbakebetaling. Derfor, når du utarbeider et dokument, må en rekke visse regler overholdes. De vil bidra til å minimere mulige problemer. Det er lite sannsynlig at det vil være mulig å bli kvitt alle, og det er nok derfor regningen anses som en høyrisikosikkerhet.

Først av alt er det nødvendig å konsultere en høyt kvalifisert advokat som kjenner alle nyansene i lovforslaget. Han begynner arbeidet med å kontrollere registreringen av et verdipapir og en garanti for det. Enhver trykkfeil, trykkfeil eller unøyaktighet i dataene kan tjene som årsak til at skuffen vil nekte å betale med formuleringen "skjemafeil".

For det andre sjekker advokaten kausjonisten. Dessuten er ikke soliditet hovedsaken. Du må ta hensyn til charteret til organisasjonen (firmaet). Noen ganger er det i lovformen fastsatt en bestemmelse om forbud mot transaksjoner knyttet til vekselgaranti. Og hvis likevel en tjenestemann i en slik organisasjon (firma) signerte gjeldsbrevet, faller ansvaret for avalen på ham. Riktignok vil overskridelse av autoritet bli straffet. Det er tilfeller der bare lederen av selskapet kan gi en aval, og selv hans første stedfortreder har ikke en slik rett. En garanti gitt av en slik person medfører naturligvis også alvorlige vanskeligheter.

Her skal det bemerkes at avalisten alltid risikerer å signere et gjeldsbrev. Tross alt, selskapet (eller enkeltpersonen) som utstedte regningen og nektet denbetale, flytter alt ansvar til garantisten. Russisk lovgivning i denne forbindelse er alltid urokkelig. Selv om det er bevist at skuffen i utgangspunktet hadde ondsinnet hensikt, og han hadde til hensikt å villede garantisten med sine handlinger, vil selv ikke dette frita ham for ansvar. Det vil si at du fortsatt må betale gjelden.

Kjøp av regninger

Denne prosedyren regnes som en av de mest pålitelige og populære blant lignende finansielle instrumenter på verdipapirmarkedet. Å kjøpe en regning er ikke bare et lønnsomt betalingsmiddel, men også en mulighet for en vellykket investering.

Inntekt kan gi den såk alte regningsrenten. De belastes med gjeldsbeløpet angitt i gjeldsbrevet. Rentebærende veksler utstedes kun "på sikt", "på sikt, men ikke tidligere enn en kjent dato", og også "innen en viss tid fra presentasjon". Beregningen gjøres for hele perioden (antall dager) når sikkerheten holdes av vekselinnehaveren. Startdatoen for perioden er datoen for utarbeidelse av regningen eller nummeret som er skrevet i teksten til dokumentet. Videre spesifiserer sivilloven at nedtellingen starter fra neste dag fra datoene beskrevet. Og Bank of Russia gir en slik forklaring: dagen for den faktiske plasseringen av regningen er ikke inkludert i faktureringsperioden for regningsrenter.

Sluttdatoen for renteperioden er forfallsdatoen (inklusive). Renteberegningsperioden kan naturligvis ikke være lengre enn fristen for å stille sikkerheten for betaling.

Tilsom betaler renter på en regning, er det innført en viss prosedyre for å finne antall dager med sirkulasjon av et verdipapir per måned. De beregnes som følger:

- hvis det påløper renter i den første måneden - fra begynnelsen til den siste dagen i denne måneden;

- hvis det påløper renter i presentasjonsmåneden - fra den første dagen i inneværende måned til den dagen som er spesifisert for presentasjonen;

- hvis i en annen måned - antall kalenderdager.