Hva er mer lønnsomt - "imputering" eller "forenkling" for IP? Hva er forskjellen? Typer skattesystemer

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

IP er en vanlig type aktivitet. Den lar alle innbyggere starte sin egen virksomhet. Bare før eller senere tenker hver entreprenør på hva som er mer lønnsomt - "imputasjon" eller "forenkling". For enkeltentreprenører spiller typen beskatning en viktig rolle. Det er lurt å bestemme seg for det før du starter en bedrift. Den riktige måten å betale skatt på gjør livet mye enklere. Så hva er bedre å velge - "imputering" eller "forenkling"? Hvordan er disse systemene forskjellige? Alt dette vil bli diskutert senere. Faktisk er ikke alt så vanskelig som det ser ut til. Spesielt hvis innbygger allerede vet nøyaktig hvilken virksomhet han skal starte.

skattesystemer i Russland

Først må vi forstå hvilke typer skattesystemer som er på plass i Russland. Hvordan skal gründere betale skatt for sin virksomhet? Det finnes en rekke scenarier.

I dag i Russland kan du være en individuell gründer med:

• vanlig skattlegging;
• spesialbehandling;
• patent.

I praksis er det siste alternativet mer og mer vanlig. I tillegg til det gis det ofte preferanse til spesielle beskatningsregimer. Disse inkluderer:

• USN ("forenklet");
• ESKhN;
• UTII ("imputasjon").

Vanligvis velger gründere mellom det første og siste alternativet. Hva er mer lønnsomt - "imputasjon" eller "forenkling" for individuelle gründere? Hva er fordelene og ulempene med disse skattebetalingssystemene?

Enkeltskatt på beregnet inntekt

For dette er det viktig å forstå hva et eller annet alternativ gir. For eksempel "imputasjon". Hva er det?

UTII er et skattebetalingssystem som sørger for overføring av midler i etablerte beløp avhengig av type aktivitet. Det er ikke avhengig av reelle inntekter og utgifter. Hver region angir en forskjellig størrelse på UTII.

Nå er det klart hva «imputasjon» er. Vi kan si at dette er et skattebetalingssystem som sørger for betaling av et visst (fast) beløp til statskassen.

Forenklet skattesystem

I praksis er det ganske ofte gründere som velger det forenklede skattesystemet. Hva er dette? Hvordan er dette skatteregimet forskjellig fra det forrige? Hvilke funksjoner anbefales å være oppmerksom på?

Det er faktisk enklere enn det ser ut. "Forenkling" - hva er det? Det er det de kaller USN. Det tilbyr gründere flereskattebetalings alternativer:

1. "Inntekt". En borger må overføre en gang i året 6% av overskuddet. Det tas kun hensyn til inntekter, utgifter tas ikke i betraktning.
2. "Inntekter-Utgifter". Entreprenøren overfører 15 % av overskuddet mottatt i løpet av året. Skattegrunnlaget er tallet oppnådd etter å ha tatt hensyn til alle påløpte utgifter.

Viktig: hver enkelt gründer velger selvstendig hvilket system i det forenklede skattesystemet som skal brukes. Denne avgjørelsen avhenger helt av gründerens aktiviteter.

Felles mellom "forenklet" og "imputert"

Hva er mer lønnsomt - "imputering" eller "forenkling"? For IP er dette problemet ekstremt viktig. Tross alt vil hovedoverskuddet mottatt etter skatt avhenge direkte av det valgte skattesystemet.

USN og UTII har fellestrekk. Disse inkluderer følgende nyanser:

• du kan bytte til begge systemene når som helst på forespørsel fra en innbygger;
• det er noen begrensninger for bruk av det forenklede skattesystemet eller UTII;
• det er ingen tilleggsbetalinger som moms eller personlig inntektsskatt - i stedet for dem er det en enkeltbetaling;
• når du bruker "forenkling" og "imputering", må du overføre penger til fond utenom budsjettet;
• begge systemene lar deg kombinere flere moduser;
• Betaling og overføring av enkeltavgiften skjer kvartalsvis.

Herfra følger det at "forenklet" og "imputert" ligner litt på hverandre. Men forskjellen mellom disse systemenedet er også beskatning. En fremtidig gründer må vite om det.

Difference

"Vmenenka" og "forenklet" - hva er forskjellen? Noen nyanser er klare fra definisjonen av begreper. Men ikke alle tar hensyn til dem. Du må spesifisere nøyaktig hvordan det forenklede skattesystemet skiller seg fra UTII.

Søknad:

1. STS gjelder alle typer aktiviteter i den russiske føderasjonen.
2. UTII er tilgjengelig for spesifikke typer arbeid i en bestemt lokalitet.

Valg av skattegrunnlag:

1. STS gir flere alternativer for å betale skatt - "inntekt" (6%) og "inntekt-utgifter" (15%). Betalingsbeløpet som helhet avhenger av fortjenesten til IP.
2. UTII tilbyr å betale skatt i faste beløp. Bare valg av aktivitet avhenger av gründeren.

Innvirkning på skattegrunnlaget:

1. "Forenklet" lar deg endre beløpet for visse betalinger fra gründeren i rapporteringsperioden. For eksempel er tot alt fravær av skatter tillatt.
2. «Vmenenka» tvinger innbyggerne til å betale samme skatt hele tiden. Entreprenøren kan ikke påvirke mengden av fradrag på noen måte.

kombinasjon:

1. Det forenklede systemet har begrensninger ved å kombinere flere skattebetalingsregimer.
2. UTII er kombinert med alle typer beskatning uten begrensninger og problemer.

Kanskje dette er alle hovedforskjellene mellom de nevnte systemene. Hvilke andre funksjoner bør jeg være oppmerksom pågründer før du velger et skatte alternativ?

Rapportering

Hva er mer lønnsomt - "imputering" eller "forenkling"? For enkeltentreprenører spiller valg av skattesystem en viktig rolle. Derfor må du bestemme hvilket alternativ du skal velge.

For noen er ansvarlighet viktig. Med et forenklet system sender gründeren det aktuelle dokumentet en gang i året. Og UTII sørger for kvartalsvis rapportering. Følgelig betales skatt enten en gang i året ("forenklet") eller hvert kvartal ("imputasjon"). IP utfører betalinger hver tredje måned.

Hvilken er bedre

Så hva er det beste stedet å stoppe? Det finnes faktisk ingen presise retningslinjer for valg av skattesystem i en konkret sak. Hver gründer driver sin egen aktivitet, og for det må du gjøre individuelle beregninger. Først etter dem vil det være mulig å si hva du skal velge - USN eller UTII.

Beskatning av IP-aktiviteter har mange funksjoner. Som regel, hvis du vil "se hva som skjer", er det ingen betydelige utgifter og en person planlegger å jobbe "for seg selv", foretrekkes det forenklede skattesystemet med betalingsberegningssystemet "inntekt". Dette er den best egnede måten å gjøre forretninger på for de som ikke ønsker å håndtere ekstra papirarbeid.

UTII anses som et universelt alternativ, men krever visse utgifter og rapportering. Derfor brukes denne modusen i tilfeller dernår en gründer er 100 % sikker på lønnsomheten til virksomheten.

Generelle anbefalinger

Nå er det klart hvilke typer skattesystemer som er på plass for gründere i Russland. Det er også tydelig hvordan USN skiller seg fra UTII. Det er opp til hver enkelt gründer å bestemme hvilket skattebetalings alternativ som skal velges.

Det finnes en rekke generelle anbefalinger som kan gjøre oppgaven enklere. Disse inkluderer følgende tips:

1. Det er nødvendig å beregne omtrentlige betalinger av IP i form av skatter, samt lønnsomheten til virksomheten. Det er viktig å ta hensyn til regelmessig inntekt.
2. Sammenlign skattebeløp under ulike regimer. Samtidig vil det være nødvendig å ta hensyn til muligheten for maksimal reduksjon av betalinger etter loven.
3. Analyser hvilke endringer som kan skje når du driver forretning, sammenlign risikoene ved å gå utover bruken av det forenklede skattesystemet og UTII.
4. Undersøk endringer i lovgivningen til den russiske føderasjonen angående spesielle regimer.

Alt dette vil bidra til å finne ut nøyaktig hva som er mer lønnsomt - "imputering" eller "forenkling" for IP. I praksis velges som allerede nevnt ofte det forenklede skattesystemet. Alt dette skyldes mangel på regelmessige rapporter til skattemyndighetene. Ofte spiller denne faktoren (som tar hensyn til beregningene av forventet fortjeneste) en avgjørende rolle. Spesielt hvis gründeren jobber uten ansatte, på egen hånd. IP-betalinger til fond utenfor budsjett forblir uendret under alle skatteregimer. De er oppført i faste beløp, med hensyn til minstelønn. Derfor, med UTII og STS, vil det samme beløpet måtte overføres til FIU.

Det er generelt akseptert at UTII er et mindre fleksibelt skattesystem. Med det forenklede skattesystemet vil en gründer kunne optimalisere skattetrykket. Følgelig bestemmer enhver selv hva som passer best for ham - "imputasjon" eller "forenkling".