Hvordan få tilbake for mye skatt? Oppgjør eller tilbakebetaling av overbetaling. skatterefusjonsbrev

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Entreprenører betaler skatt for å utføre sine aktiviteter. Ofte er det situasjoner med overbetaling. Å foreta en større betaling forekommer også for enkeltpersoner. Dette skyldes ulike årsaker. Du må vite hvordan du får skatterefusjon.

Hva betaler enkeltpersoner?

Borgere i den russiske føderasjonen betaler følgende avgifter:

1. NDFL. Fradragene som samles inn fra enkeltpersoner går til det føderale budsjettet. Det tas for ulike inntekter. For eksempel ilegges personskatt på lønn fra arbeidsgivere. Det betales av statsborgere i den russiske føderasjonen, utenlandske personer og statsløse personer.
2. På eiendom. Denne skatten regnes som lokal. Det belastes for leiligheter, hus, andre boliger, bygninger, kjøretøy, unntatt biler og motorsykler. Betaling skjer hvert år.
3. Transport. Betalerne er eiere av transporten. Skatten betales før vedlikehold, for utregningen bør du kjenne kraften og minstelønnen.
4. For donasjon. Når du mottar eiendom i gave, må du betale skatt. Men dette vil bare være hvis prisen på den arvede eiendommen er mer enn 850 minstelønn og mer enn 80 minstelønn meddonert.
5. Land. Skatten legges på landbruksjord, jord som er mottatt av en privatperson for bidrift, boligbygging.

Hva betaler IP for?

Entreprenører må foreta følgende betalinger:

1. USN. For å jobbe under dette systemet, må individuelle gründere overholde restriksjonene for sysselsatte personer. Det er krav til restverdi og inntekt.
2. UTII. Den russiske føderasjonens skattekode gir en liste over typer aktiviteter når en gründer kan utføre sine aktiviteter under dette systemet.
3. BASIC. Hvis en individuell gründer har stor omsetning, brukes dette systemet.
4. PSN. Hvis en individuell gründer jobber med den typen aktiviteter som er inkludert i patentsystemet, kan du bytte til det.

LLC betaler UTII, UAT, BASIC, STS. Enhver betaling kan resultere i en overbetaling som kan refunderes eller motregnes i et annet gebyr.

Er det mulig å returnere?

Hvis en overbetaling på betalinger oppdages, må du først forstå hvorfor dette skjedde. Dette fenomenet oppstår vanligvis i følgende tilfeller:

1. Feil ved beregning av avgifter.
2. Hvis det er flere forskuddsbetalinger basert på resultatene for året sammenlignet med den årlige erklæringen.
3. Bruk av skattefordeler når betaling og uttak gjøres sammen basert på avgjørelsen fra Federal Tax Service.

Overbetalingen returneres når skatteetaten er enig i dette. Den russiske føderasjonens skattekode sier at IFTS er forpliktet innen 10 dager fra datoen for oppdagelsen av overskuddetvarsle betaler om dette for vedtak. Men dette skjer sjelden.

Skattyteren kan også søke om skatterefusjon. Men først må han forsone seg med IFTS i henhold til beregningene. Dette kan ikke gjennomføres, da vil inspektørene, når spørsmål oppstår, be om dokumenter om overskuddet. Tilbakebetaling av for mye bet alt skatt er kun mulig hvis det ikke har gått 3 år fra datoen for for mye betaling.

Hvis dette fenomenet oppsto på grunn av skattemyndighetene, utføres returen innen en måned fra det ble oppdaget eller fra gyldighetsdatoen for rettsavgjørelsen. Men i den siste situasjonen kan IFTS bruke tiden innen 3 måneder til å sjekke og ta en avgjørelse.

Når er ingen refusjon mulig?

Det er også tilfeller der IFTS nekter å returnere overbetalingen. Ofte er årsaken til dette at skattyter gikk glipp av foreldelsesfristen - 3 år, dersom dette er oppstått ved foretakets skyld. Det gis 1 måned for tilfeller der vinen er på inspeksjon.

I dette tilfellet har rollen bevis på tidspunktet for oppdagelsen av faktum. Hvis betaleren kan gi dem, vil det ved hjelp av retten være mulig å returnere overskuddet. Avslag følger også ved restanse hos virksomheten før budsjett. Siden den gang gjennomfører IFTS fortsatt en motregningsprosedyre for ikke-godkjenning.

Retur eller forskyvning?

Før du lærer hvordan du returnerer en for mye bet alt skatt, bør du finne ut hvilke handlinger som er mulige i dette tilfellet. Tross alt er hvert av dokumentene utarbeidet forskjellig. I tillegg til refusjon, en overbetaling forskatt, kan motregnes i eksisterende forpliktelser til budsjettet. Men det er en begrensning. Det utføres kun for skatter innenfor samme budsjett. Beslutningen om å returnere eller utligne tas vanligvis bare av skattebetalerne. Alle bør selv bestemme hvilken av disse prosedyrene som er best.

Skattefagfolk velger vanligvis offset, for da er det ikke nødvendig å returnere pengene. Derfor er denne prosessen raskere, dessuten er det nødvendig med færre dokumenter. Status overskuddet oppsto har også betydning. Hvis beløpene ikke tas i betraktning ved for mye bet alt til skatteagenter, kan de bare returneres.

Detection

Både skattemyndighetene og betaleren kan oppdage for mye betaling. Det andre alternativet er det vanligste. For noen skatter betales forskuddsbetalinger månedlig eller kvartalsvis. Derfor vil overskuddet på disse avgiftene bli fastsatt etter utarbeidelse av årsrapporten.

Mange deklarasjoner krever instruksjoner om hvordan du rapporterer forskuddsbetalinger og årlige skattebeløp. Derfor er overbetalinger registrert i rapporten. Denne situasjonen oppstår også dersom det kreves en avklaring av rapporten, hvoretter på grunn av ytelser eller av annen grunn reduseres forpliktelsen til budsjettet.

Ofte, under overføring av skatter, er unøyaktigheter i betalingsoppdrag tillatt. Derfor kan du oppdage en overbetaling hvis pengene krediteres feil sted ved å regelmessig utføre avstemminger med budsjettet. Du kan finne ut om det er overskudd på følgende måter:

1. Inspektøren ringer eller sender brev. PÅI dette tilfellet må du skrive ned hvor oppfordringen kom fra, hvilken skatt saken gjelder og hva overbetalingen er. Ofte kreves ytterligere papirarbeid for bekreftelse.
2. Bruk av en personlig konto på den offisielle skatteressursen. Hvis et selskap eller en individuell gründer har en kvalifisert EDS, vil det være mulig å gå inn på skattyters personlige konto gratis. På denne måten kan du holde styr på underbetalinger og overbetalinger.

Uansett hvordan bruddet avsløres, må du vite hvordan du kan tilbakebetale for mye skatt. Denne prosedyren er utarbeidet i henhold til allment aksepterte regler.

Returprosedyre

Hvis en institusjon eller en individuell gründer finner det utbet alte overskuddet, kan de returneres eller motregnes i en annen betaling. Hvordan får jeg tilbake skatten min? Hvis organisasjonen bestemmer seg for å gå tilbake til gjeldende konto, må du skrive en søknad. Den er satt sammen i form av KND 1150058.

En søknad om tilbakeføring av midler til en bankkonto ligner på en erklæring. Det er nødvendig å skrive navnet på selskapet, beløpet på overbetalingen, CCC for skatt, kontodetaljer. Når den er fullført, kan søknaden sendes inn:

1. I papirform personlig av betaleren eller av en representant på grunnlag av en fullmakt.
2. Mail med mottaksbekreftelse.
3. I elektronisk form, men da kreves en digital signatur.

Returprosedyren er delt inn i følgende trinn:

1. Fastsetting av overbetaling. Dette gjøres under loven om avstemming av skatter. I følge dette dokumentet vil det være mulig å identifisere, vedhvilke betalinger og hvor mye det er overskudd.
2. Utarbeidelse av en søknad. Den registrerer informasjon om institusjonen, beløpet og kontodetaljer.
3. Sender søknaden på en hvilken som helst praktisk måte.
4. Få resultatene etter 10 dager. Hvis et avslag kommer, kreves det utarbeidelse av dokumenter for retten.
5. Mengene overføres gjennom hele måneden.
6. Hvis det ikke var noen registrering ved slutten av tiden, må du skrive en klage til en høyere myndighet og utarbeide papirer for retten.

Skattekreditt

I stedet for en overbetaling av skatter til en juridisk enhet, kan dens utligning utføres. Du kan gjøre dette:

1. For fremtidig betaling av samme gebyr.
2. Å betale en ny skattegjeld.

Med motregning av overbetaling av skatter, må du følge regelen - å motregne betalingen kun innenfor budsjettet til dette nivået. Det viser seg at overbetaling av føderal skatt bare krediteres en annen føderal skatt. Den føderale skattetjenesten kan uavhengig utføre en motregning med en underbetaling for en annen avgift. Firmatillatelse er da ikke nødvendig.

For å fullføre testen må du sende inn en søknad i form av KND 1150057. Dette gjøres på 3 måter:

1. Personlig eller gjennom en representant.
2. Mail.
3. 3Bruk av internett.

Motregning er tillatt innen 3 år fra datoen for overbetalingen.

Deadlines

Hvis selskapet ønsker å kompensere for overskuddet, kreves det en søknad til Federal Tax Service. Skattemyndigheter er pålagt å vurdere dokumentet innen 10 dager og deretter varsle om avgjørelsen innen 5 dager. Hvis ende bestemte seg selv for å sette av gårde, så gjøres dette innen 10 dager fra påvisningsdatoen. Myndigheten må varsle vedtaket innen 5 dager.

Hvis beløpet er større enn underbetalingen, utføres skattefradraget, og for måneden krediteres saldoen brukskontoen. Ved brudd på denne fristen har betaleren rett til renter.

Beregning

For å beregne avgiftsbeløpet må du bruke skattekalkulatoren. Den kan for eksempel brukes til å beregne transportavgiften. På den offisielle nettsiden til skatten er det slike kalkulatorer. Du må oppgi:

1. År med bil.
2. View.
3. Antall måneder med eierskap.
4. Motorkraft.

Du må klikke på "Neste"-knappen. Skattekalkulatoren lar deg beregne den nøyaktige betalingen som alle bilister må betale.

Feil skatteavskrivning

Skattemyndigheten har rett til å trekke ubet alte skatter, bøter og bøter fra betaler uten tillatelse fra betaler. Ofte skjer disse handlingene feil, for eksempel kom ikke en betalingsordre til myndigheten eller betaleren gjorde en feil og indikerte feil detaljer. I dette tilfellet må skattemyndighetene returnere de ulovlig bet alte beløpene.

Hvis selskapet har skattegjeld, kan en del av denne betalingen brukes på å betale dem. Resten av pengene vil bli returnert. For å returnere, må du sende inn en søknad til Federal Tax Service, som er skrevet i fri form. Den angir omstendighetene, legger ved et støttedokument og angir bankdetaljer.

Uttalelse følgerfil innen 1 måned fra datoen for ulovlig avskrivning. Hvis denne perioden er savnet, er retur kun mulig ved en rettsavgjørelse. Dette gis i 3 år. Søknaden behandles innen 10 dager. Deretter gis 1 måned på å returnere beløpet til brukskontoen.

Sett opp en søknad

For å sende et brev om tilbakebetaling av for mye skatt, må du fylle ut en søknad. Hvis betaleren søker på skattetjenesten, vurderes søknaden av Federal Tax Service. Dokumentasjon må gjøres nøye. Du må spesifisere årsaken til at du trenger en retur. Overbetaling av inntektsskatt eller annen betaling utføres på samme måte. Søknaden må inneholde følgende detaljer:

1. Navnet på filialen til Federal Tax Service.
2. Adressen til myndighetens beliggenhet.
3. Navn på organisasjonen, fullt navn på søkeren eller individuell gründer.
4. Foundation.
5. CBC og betalingsdato.
6. OKTMO og beløpet som er bet alt.
7. Beløp som skal returneres.
8. Detaljer om kontoen du må sende gebyret til.

På slutten er datoen og underskriften til søkeren. Hvis betaleren er en person, må betalerens TIN registreres. For å angi årsaken, må du referere til betalingsbekreftelsen og dokumentet. Slik søkes det om overbetaling av transportavgift og andre betalinger.

Hvis skattekontoret ikke returnerer pengene - hva skal jeg gjøre?

Skattemyndighetene kan forsinke behandlingen av søknaden og returprosedyren. Da er det ingen grunn til å kaste bort tid, du bør handle aktivt. Først må du sjekke om alt i dokumentet er riktig. Hvis skattemyndighetene nekter å godta søknaden, må du sende den med rekommandert post eller via Internett. I sistnevnte tilfelle må det være en kvalifisert EDS.

Under en samtale med en ansatt i Federal Tax Service, bør det nevnes at Tax Code setter en frist for skatterefusjon innen en måned fra datoen for mottak av søknaden. Hvis det ikke er iverksatt tiltak etter denne skatteperioden, skal det skrives klager. Dette skal kun gjøres skriftlig, per post. Etter loven skal svaret også være skriftlig. Det er ikke nødvendig å ringe og løse problemet muntlig. Disse ankene blir ikke journalført, dessuten kan de si hva som helst som passer, og under rettssaken vil det ikke være mulig å registrere dette i saken.

Hvis fristene har gått ut, og det ikke var retur, bør du utarbeide en søknad for retten. Det fikser kravene til tilbakeføring av ikke bare overskuddet, men også renter for sen tid. Som praksis viser, løses vanligvis alle saker i retning av betaler. Retten godtar skatteparten bare i tilfelle brudd i utførelse av dokumentasjon.

Documents

Når du betaler for mye eiendomsskatt eller annen betaling, bør noen dokumenter utarbeides:

1. Pass.
2. Betalingspapirer.
3. Kontodetaljer.
4. TIN.
5. Sertifikat for registrering.
6. Selvangivelse.
7. Dokumenter som bekrefter behovet for å betale skatt.

Ingen annet papirarbeid er nødvendig. Kopi av disse dokumentene er vedlagt. Nøyaktig informasjon ompapirer som er nødvendig under verifiseringen av riktigheten av å betale skatt, må du finne ut fra Federal Tax Service. De vil gi deg informasjon om alle betalinger.

Vilkår for enkeltpersoner

I dette tilfellet gjelder samme frister som for organisasjoner. Hvilken FTS bør jeg kontakte? Søknaden sendes til organet som fører skatteregistreringer til organisasjonen eller borgeren. Med andre ord skal alle skatteinstitusjoner som betaleren er registrert i, akseptere søknader. Derfor kan du kontakte:

1. På registreringsstedet for selskapet.
2. FTS regnskap for hovedkontoret til selskapet.

Enkeltpersoner må kontakte tjenesten på registreringsstedet eller midlertidig bosted. Hvis en person ikke er registrert hos skattemyndighetene, kan han ikke kreve refusjon gjennom Federal Tax Service.

Interesse for forsinkelser

Institusjoner har rett til å motta overbetalingsbeløpet med renter dersom midlene ikke ble returnert i tide. Deretter tar inspektørene en avgjørelse om retur og sender en ordre til departementet for finansdepartementet i Russland (klausul 8, artikkel 78 i den russiske føderasjonens skattekode). Og inspektørene kontrollerer bare riktigheten av renteberegningen hvis det er en feil. For å motta renter trenger ikke organisasjonen å kontakte tilsynet i tillegg. Ved søknad beregnes renter for forsinkelsen.

Dermed er refusjon av overbet alte skatter fullstendig kontrollert av loven. Betalere har rett til å søke om overføring av midler eller motregning i andre gebyrer. Og for forsinkelsen skal det betales kompensasjon.