Sosiale fradrag for behandling, utdanning: dokumenter. Det gis sosiale skattefradrag

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Den russiske føderasjonens lovgivning gir borgere muligheten til å øke sin egen kapital ved å motta skattefradrag. Selvfølgelig oppstår ikke et slikt privilegium bare slik - en person må ha grunnlag for registrering. Hva kan de være? Hva er prosedyren for å motta vanlige typer fradrag – sosi alt?

Hva er essensen av skattefradraget?

La oss først definere begrepsapparatet innenfor rammen av det aktuelle emnet. Hva er skattefradrag? Det representerer beløpet som skattyter har rett til å redusere avgifter som betales til budsjettet - fra lønn eller annen inntekt, eller avkastning fra staten. Innbyggere i den russiske føderasjonen bruker begge ordningene aktivt, siden hver av dem har sine egne fordeler.

Måter for å få fradrag

Populariteten til den andre metoden for å motta fradrag - i form av et fast beløp tilbakeført fra budsjettet, kan være å foretrekke ut fra et synspunkt at en innbygger har en relativt stor sum penger i hendene på et tid. Men den første metoden er ofte etterspurt - fra det synspunkt at fond som ikke er oppført ii form av personlig inntektsskatt til budsjettet, kan brukes til løpende utgifter inntil de avskrives på grunn av inflasjon.

Det skal imidlertid forstås at ikke alle fradrag kan mottas på disse måtene. Russisk skattelovgivning gir et ganske bredt spekter av fradrag. Blant de mest populære - sosiale. De fleste av dem oppnås bare med den andre metoden - når du søker til Federal Tax Service ved slutten av skatteåret.

Hva er det spesielle med sosiale fradrag?

Sosiale fradrag er erstatninger som beregnes på grunnlag av en borgers utgifter til utdanning, behandling, pensjonsfinansiering og veldedighet. Det er åpenbart at de tilhører typiske sosiale sfærer - derav navnet på de vurderte skattepreferansene.

Det gis som regel sosiale fradrag til borgerne ved utgangen av det året det er påløpt utgifter, som det etter loven kan gis erstatning på grunnlag av. Prosedyren for å få dem er ikke for komplisert. Faktisk er alt som må gjøres å gi de nødvendige dokumentene til Federal Tax Service på registreringsstedet. Som regel er dette en erklæring tilsvarende 3-NDFL-skjemaet, samt kilder som bekrefter utgiftene skattyter har pådratt seg.

Sosiale skattefradrag gis i det generelle tilfellet med et beløp på ikke mer enn 13 % av 120 000 rubler. Men det er nyanser i beregningen deres. La oss studere detaljene for de tilsvarende kompensasjonene mer detaljert.

Fradrag for behandling: nyanser

La oss vurdere hvordan vi kan få sosi alt fradrag for behandling. Hva er hovedtrekkene?

For behandling gis det sosi alt fradrag dersom skattyter har bet alt for medisinske tjenester gitt personlig til ham, hans ektefelle, foreldre eller barn, dersom deres alder ikke overstiger 18 år, eller kjøpt medisiner. Den medisinske institusjonen der behandlingen fant sted, må ha lisens. Hvis skattyter har gjennomgått kostbar medisinsk behandling - i henhold til kriteriene fastsatt i russiske myndigheters forskrifter - vil det maksimale fradragsbeløpet for de aktuelle utgiftene være ubegrenset.

Den vurderte typen skattekompensasjon kan utstedes av en borger som har gjort utgifter knyttet til kjøp av medisiner eller betaling for tjenester i en medisinsk institusjon personlig - uten hjelp fra arbeidsgiver eller staten.

Som vi bemerket ovenfor, for å få fradrag, må en person utarbeide dokumenter, hvorav de viktigste sannsynligvis bør betraktes som en erklæring tilsvarende 3-personlig inntektsskatteskjema. Han kan fylle det ut på egen hånd eller kontakte en spesialisert institusjon for råd. Et veldig praktisk verktøy for å løse slike problemer er spesialiserte programmer som kan lastes ned fra tematiske portaler.

Det neste dokumentet som vil være nødvendig for å få sosialfradrag er en 2-personlig skatteattest. Dette dokumentet er nødvendig av Federal Tax Service for å se beløpet for en persons bekreftede inntekt for det siste skatteåret. En slik attest leveres oftest av arbeidsgiver - du trenger bare å kontakte regnskapsavdelingen i selskapet.

For å få sosi alt fradrag for behandling må du ogsådokumenter som bekrefter utgiftene til en borger. Disse kan være:

- en avtale med en medisinsk organisasjon for levering av tjenester;

- sertifikat for overføring av betaling for medisinske tjenester til institusjonen;

- kvitteringer som bekrefter borgerens utgifter;

- en attest utstedt av en medisinsk institusjon og bekrefter behovet for at en person skal kjøpe medisiner.

Hvis en borger mottar fradrag for kostnadene ved å behandle en slektning, må den føderale skattetjenesten også levere dokumenter som bekrefter forholdet til pasienten. Samtidig skal kvitteringer og andre økonomiske dokumenter leveres til skattemyndighetene på vegne av skattyter, og de må angi hans fulle navn, dersom det er ment å legge inn relevante data i dem.

Dersom fradraget er gjort på grunnlag av medisinske utgifter under VHI, trenger du kopi av VHI-avtalen eller tilsvarende type forsikring, samt kvitteringer som bekrefter mottak av erstatning fra forsikringsselskapet. I de fleste tilfeller er det også påkrevd å gi Federal Tax Service et reseptskjema, hvor det vil bli gjort oppmerksom på at dokumentet er utarbeidet for Federal Tax Service. Du kan også trenge dokumenter som bekrefter at betaleren har gjort et oppgjør med en medisinsk organisasjon som tilbyr sine tjenester under VHI-avtaler.

Interaksjon med den føderale skattetjenesten

Etter at alle dokumentene er samlet inn, kan de henvises til Federal Tax Service på registreringsstedet. Der vil en innbygger måtte fylle ut en søknad om fradrag - skattemyndighetene vil fortelle deg hvordan du gjør dette. Dette dokumentet registrerer også detaljene for bankkontoen somen person ønsker å motta beløpet for fradraget. Ansatte ved avdelingen må sjekke dokumentene, og hvis alt er i orden, godta dem og utstede en kvittering til innbyggeren.

Sosiale fradrag for behandling i form av refusjon til kontoen spesifisert i søknaden betales innen 4 måneder etter at dokumentene er sendt inn til Federal Tax Service.

Hvordan får jeg skolepengerfradrag?

La oss nå studere hvordan skatterefusjon behandles basert på en persons utgifter til å utdanne seg selv eller hans nærmeste familie.

Gjennomgivelse av sosi alt fradrag for undervisning gjennomføres dersom skattyter selv har gjennomført opplæringsløpet eller bet alt for opplæring av sine barn, dersom deres alder ikke overstiger 24 år, brødre eller søstre. Det gis kompensasjon for hele studietiden ved en utdanningsinstitusjon, akademisk permisjon er også inkludert i den.

Det aktuelle fradraget kan ikke mottas av en borger dersom fødselskapital ble brukt som finansieringskilde for studier. I tillegg kan du ikke motta passende kompensasjon dersom en utdanningsinstitusjon yter sine tjenester uten lisens og gjennomfører for eksempel engangsseminarer, forelesninger eller gir andre typer opplæring som ikke innebærer utstedelse av vitnemål, sertifikater og annen offisiell dokumenter som bekrefter kvalifikasjoner til studentene.

For å behandle betalingen på riktig grunnlag, er det første du må gjøre, som ved kompensasjon for behandling, å utarbeide dokumentene. Sosialfradraget for utdanning, som i forrige sak, innebærer utarbeidelse av erklæring tilsvarende skjema 3-NDFL. På samme måte må du ta et 2-NDFL-sertifikat fra regnskapsavdelingen til arbeidsgiverbedriften.

Etter - samle en pakke med dokumenter som bekrefter kostnadene ved utdanning. Disse kan være:

- kopi av kontrakten med utdanningsorganisasjonen;

- en kopi av avtalen som bekrefter økningen i utdanningskostnadene dersom institusjonen endret prisene for tjenestene som tilbys;

- en kopi av lisensen til den relevante organisasjonen, hvis informasjon om den ikke er reflektert i kontrakten;

- hvis skattyter får fradrag for utdanning av et barn, bror eller søster, må du fremlegge en attest som viser at studiet ble gjennomført på heltid;

- hvis en statsborger mottar fradrag for utdanning av et barn, må du gi den føderale skattetjenesten en fødselsattest;

- hvis en person mottar kompensasjon for studiet av en bror eller søster, vil det være nødvendig med dokumenter som bekrefter slektskap med vedkommende.

I tillegg må kvitteringer som bekrefter betaling for tjenestene til en utdanningsorganisasjon legges ved dokumentsettet.

Mottakelse av sosialfradrag for studier gjennomføres generelt etter samme ordning som kjennetegner behandlingen av refusjon for medisinsk behandling. Det er nødvendig å ta dokumentene som ble samlet inn til Federal Tax Service, motta en kvittering fra skattemyndighetene og vente til midlene er overført til bankkontoen som er angitt i søknaden.

veldedighetsfradrag

Sosial skattefradrag gis også på grunnlag av en borgers utgifter tilveldedighet. Fremgangsmåten for å få dem er også generelt sett lik den som kjennetegner registrering av skattekompensasjon for behandling og utdanning. Det er nødvendig å utarbeide en 3-NDFL-erklæring, et 2-NDFL-sertifikat, og også samle en pakke med dokumenter som bekrefter utgifter. Disse kan være:

- kvitteringer som bekrefter transaksjoner (eller for eksempel betalingsoppdrag eller kontoutskrifter);

- kontrakter for levering av veldedig bistand.

Motta et sosi alt fradrag utføres på samme måte som i de tidligere scenariene: du må ta dokumentene til Federal Tax Service, fylle ut en søknad, ta en kvittering og vente til skattemyndighetene har gjennomgått dokumenter og overføre beløpet på fradraget til brukskontoen spesifisert av innbyggeren.

Utgifter som en person kan få erstatning av den aktuelle typen på grunnlag av, er oftest vederlagsfrie overføringer av midler til kontoene til vitenskapelige, kulturelle, utdanningsorganisasjoner, helseinstitusjoner og yting av sosialhjelp til borgere. Disse organisasjonene kan også være statseide.

Sosiale fradrag kan betales på grunnlag av en borgers utgifter som utgjør økonomisk bistand til idrettsinstitusjoner, religiøse organisasjoner. Maksimumsbeløpet for den relevante kompensasjonen er ikke begrenset ved lov, men det kan ikke overstige 25 % av den totale inntekten til en borger, som han mottok i året som dokumenter sendes inn til Federal Tax Service.

Fradrag for pensjonsinnskudd

Fradrag basert på innbyggers utgifter,knyttet til påfyll av en pensjonskonto som tilhører ham, hans foreldre, ektefelle eller barn med funksjonshemming, refererer også til sosial. Retten til passende erstatning oppstår for en skattyter som har inngått avtale med en ikke-statlig pensjonskasse eller en spesialisert forsikringsorganisasjon.

Hvordan behandles den tilsvarende typen sosial skattefradrag? Dokumentene som skattyter trenger for å forberede for behandling av denne kompensasjonen, er delvis sammenfallende med de som leveres av Federal Tax Service for å motta andre sosiale fradrag - dette gjelder 3-NDFL-erklæringen, så vel som 2-NDFL-sertifikatet.

Men det er også spesifikke:

- kontrakt med NPF;

- kvitteringer som bekrefter overføring av midler fra en borger til NPF;

- om nødvendig - dokumenter som bekrefter forholdet til skattyter med personer som har akkumulerte pensjonskontoer som ble fylt opp av en person.

Det er verdt å merke seg at fradraget for pensjonsinnskudd er det eneste som kan mottas etter den første ordningen i form av beløp tilsvarende personskatten, som ikke lovlig overføres fra lønn til budsjett.

Gjør flere fradrag: nyanser

Kan jeg få sosialfradrag i flere varianter? Den russiske føderasjonens lovgivning forbyr ikke dette. Men det må tas i betraktning at det maksimale utgiftsbeløpet som et sosi alt fradrag kan beregnes på grunnlag av, i det generelle tilfellet, er 120 000 rubler per år. Dersom dette beløpet er oppbrukt, relativt sett, forkonto for å motta kompensasjon for studier av en borger, så vil han ikke lenger kunne få fradrag for medisinske utgifter påløpt samme år.

Et unntak kan være betaling for dyr behandling. I henhold til den relevante kompensasjonen, som vi bemerket ovenfor, gir ikke lovgivningen i Den russiske føderasjonen restriksjoner. I tillegg, etter spesielle regler, som vi bemerket ovenfor, fastsettes størrelsen på fradraget for veldedige formål. Men det er viktig at vedkommendes lønn eller annen inntekt er nok til å bruke disponibelt trekkbeløp.

En person har rett til å motta sosial kompensasjon innen 3 år etter utgiftene som er beregnet på grunnlag av.

CV

Sosiale fradrag er et mål på støtte som kreves av innbyggerne i den russiske føderasjonen. For å motta det, må en person for det første utarbeide dokumenter som bekrefter mengden av mottatt inntekt, hvorfra det ble bet alt en skatt på 13% - det er hans FTS som kommer tilbake fra budsjettet innenfor grensene for fradrag som er fastsatt ved lov. For det andre må en innbygger korrekt bekrefte faktum om utgifter som påløper - relatert til å betale for tjenestene til utdanningsinstitusjoner, medisinske institusjoner, overføre midler til kontoer hos NPF eller gi veldedig bistand. Det forberedte settet med dokumenter skal tas med til territorialkontoret til Federal Tax Service på registreringsstedet. Dette kan imidlertid gjøres på hvilken som helst dag i året etter den da utgiftene som gir rett til erstatning ble gjort.