Betalinger med remburs: ordning, fordeler og ulemper

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Letter of credit betalingsmåte fungerer som et ikke-kontant instrument. Det er en skriftlig forpliktelse for banken, hvis klient er kjøperen (eller importøren), å betale en bestemt selger (eller eksportør) et spesifisert beløp. Den ble også enige om datoene og betalingsbeløpene i samsvar med vilkårene.

Konsept og essens

La oss vurdere essensen av oppgjør med remburser og ordningen med samhandling mellom deltakerne.

Letter of credit - en betalingsmåte i både utenlandske og innenlandske oppgjør. Den brukes i transaksjoner som involverer ulike typer økt risiko (for eksempel entreprenør, kontraktytelse, produktkvalitet, forsinkelse, manglende betaling) fordi den reduserer dem.

Forliksfester

La oss vurdere hovedaspektene ved oppgjør med remburser og ordningene for samhandling mellom dem.

Blant hovedaspektene ved bosetninger skilles følgende typer ut.

Rektor (importør) - sender inn en ordre om å åpne et remburs i banken og midler for å dekke betalingeneksportør. Importøren har rett til å kreve erstatning fra sin bank for å dekke tap som følge av uaktsomhet eller unnlatelse fra finansinstitusjonens side. Importøren må dekke beløpene som er bet alt til eksportøren, samt eventuelle kostnader og provisjoner.

Importørens bank (åpningsbanken) danner et remburs i samsvar med den skriftlige ordren fra importøren, der han forplikter seg til å betale selvstendig for dokumentene som er sendt inn av mottakeren av rembursen, dersom dets betingelser har blitt møtt. Banken analyserer ikke transaksjonsforløpet, men tar en beslutning om betaling eller avslag basert på innsendte dokumenter.

Formidlerbank (rådgivning, forhandling, bekreftelse), som, avhengig av vilkårene i rembursen, kan utføre funksjonene:

1. Meldende bank - informerer mottaker om åpning av remburs og fungerer som mellommann i korrespondansen mellom åpningsbank og eksportør. Han er ikke forpliktet til å betale rembursen.
2. Bankforhandling: varsler og kontrollerer samsvar med dokumenter, opptrer på vegne av oppdragsgiver, det vil si er importørens bank.
3. En bank som bekrefter et remburs, som påtar seg en forpliktelse overfor mottakeren.

Eksportøren har ingen forpliktelser, sender inn dokumenter i samsvar med rembursen og betaler for dem.

Hovedtyper av remburser

La oss vurdere oppgjør med remburser, ordningen og typene av denne formen for interaksjon.

Letters of credit skilleretter ulike kriterier. Noen av elementene nedenfor er mye brukt i internasjonale transaksjoner.

Separasjon av remburser når det gjelder åpning av bankforpliktelser:

• Anke remburs: banken forbeholder seg retten til å kansellere eller endre sine forpliktelser uten samtykke fra mottakeren inntil dokumentene til den mellomliggende banken er anerkjent.
• Ugjenkallelig remburs: den kan ikke endres eller kanselleres uten samtykke fra alle involverte parter. Endringen er ugyldig hvis en av partene er uenig i den.

Skilling av remburs etter betalingsmåte:

• Kontant remburs: betaling skjer umiddelbart etter at eksportøren har sendt inn dokumenter.
• Kreditt med utsatt betaling: Banken forplikter seg til å foreta betaling i en utsatt periode (for eksempel 30 dager fra utsendelsesdato) mot fremvisning av dokumenter i samsvar med vilkårene i rembursen under sin gyldighet.
• Et remburs knyttet til en forfallsdato som forplikter en bank til å akseptere betalinger på ikke-arbeidsdager. Når rembursen er godkjent, utløper den og erstattes av en gjeldsbrevforpliktelse.
• Forhandlingsbrev - åpningsbanken gir mellombanken rett til å kontrollere at dokumenter er i samsvar med rembursen og betalingen til mottakeren.

Utskillelse av rembursen på grunn av rollen til mellombanken:

• Bekreftet remburs - en bekreftelsesbank er lagt til rembursen åpnet av importørens bank.
• Ukjent remburs – type remburs,som ikke er bekreftet av formidlerbanken, og betaling for eksportøren gjøres kun av debitorbanken.

Andre arter

Andre remburser kan være av følgende typer:

• standby remburs (sikkerhet) er en bankgaranti som pålegger plikt til å betale det påkrevde beløpet til mottaker dersom betaler ikke har forskuddsbet alt innen avt alt tid mellom partene eller ikke oppfyller andre forpliktelser sikret iht. rembursen;
• revolverende remburs gjelder for påfølgende gjentakende leveranser av samme produkt over lang tid;
• kredittbrev på rad – kjøperen åpner et remburs for import for en spesifikk mottaker, og inntektene fra eksportkreditten sikrer betalinger på importkreditten.

Benefits

La oss vurdere fordelene ved oppgjør med remburser og ordningen med samhandling mellom partene.

Fordeler for selgeren eller eksportøren:

• minimer handelsrisikoen ved transaksjonen, det vil si risikoen for å nekte å akseptere varene og manglende betaling fra importøren;
• tillatt finansiering av transaksjonen ved å overføre et remburs til leverandøren;
• mulighet til å rabattere fordringer til forfallsdato og sikre betaling på en forhåndsbestemt dato.

Fordeler for kjøper eller importør:

• minimering av transportrisiko;
• umulig å bryte tidsfrister;
• beskyttelse mot uberettiget betalinggjeld.

Hvordan prosessen fungerer

La oss vurdere de mulige alternativene og essensen av oppgjør med remburser. Opplegget ser slik ut:

1. Avslutte en kontakt mellom importør og eksportør og opprette et remburs som betalingsmåte for varene.
2. Importøren informerer banken om åpning av remburs til eksportøren og gir økonomisk dekning.
3. Importørens bank varsler eksportørens bank (mellombank) om åpningen av rembursen, og instruerer den om å varsle eksportøren.
4. Mellombanken kontrollerer ektheten av rembursen som er varslet av den importerende banken og sender den videre til eksportøren.
5. Eksportøren sender varene og utarbeider dokumenter i samsvar med vilkårene i rembursen.
6. Eksportøren sender inn en pakke med dokumenter til banken i samsvar med vilkårene i rembursen.
7. Eksportørens bank sjekker dokumentene (nummer og type) og sender dem til importørens finansinstitusjon.
8. Importørens bank sjekker riktigheten av dokumentene, hvis de er i orden, sender den betalingen til eksportørens bank og dokumentene til importøren.
9. Betaling mottatt krediteres eksportøren.

Hovedelementene i oppgjørsordningen ved bruk av remburs

Bestillingen for å åpne et remburs må inneholde følgende elementer:

• sted og dato for bestillingen;
• begunstiget;
• kredittbeløp;
• dato og gyldighetssted for rembursen;
• betalingssted (åpningsbank eller avsenderbank);
• betalingstype;
• delleveranser (tillatt, forbudt);
• Lastested og destinasjon;
• produktbeskrivelse;
• quantity;
• pris og dens basis (i henhold til Incoterms);
• spesielle oppgjørsvilkår;
• dokumenter kreves for betaling;
• term for forsendelse av varer;
• dokumentinnsendingstid;
• bankgebyrer;
• type remburs;
• betalers kontonummer;
• segl og signaturer.

Oppgjørsordning fra en eksportørs synspunkt

La oss vurdere prosedyren for oppgjør med remburs og ordningen med samhandling fra eksportørens side.

Kreditt er den foretrukne betalingsmåten for eksportøren fordi det er forpliktelsen til å betale banken, ikke importøren. Hvis eksportøren overholder vilkårene i rembursen, vil han motta betaling uavhengig av situasjonen og den økonomiske tilstanden til importøren. Eksportøren mottar betaling etter levering og innlevering av dokumenter til banken.

Kreditbrevet beskytter eksportøren mot å trekke seg fra avtalen eller nekte å akseptere varene. Dette gjør at eksportøren kan få et lån for å finansiere produksjonen av varer, som er sikret med et remburs.

Det er mulig å bruke tapsbetaling og forskuddsbetaling ved utsatt betaling.

Kreditt er en fordelaktig betalingsmåte for eksportøren når han oppfyller alle vilkår. Hvis eksportøren fremlegger dokumenter der motstridendedata eller mangler er funnet, for eksempel fravær av et sett med konnossementer, nødvendige bekreftelser i dokumentene utstedt på forespørsel, eller forurensning av konnossementene, vil betalingen til eksportøren bli holdt tilbake. Andre feil gjort av eksportøren ved innsending av dokumenter inkluderer:

• feilmerking av dokumenter;
• feil merking av lastested og destinasjon;
• manglende overholdelse av remburs;
• beskrivelse av varer i dokumenter;
• ingen flere dokumenter vises i teksten.

Letter of credit er en tidkrevende betalingsmåte, ikke bare på grunn av behovet for nøye utarbeidelse av de relevante dokumentene, men krever også en detaljert gjennomgang av vilkårene i rembursen, kontrakten og konsistensen mellom kjøper og selger, samt kontroll av bestemmelsene når det gjelder informasjon og inkonsekvenser.

Betalingsordning fra importørens synspunkt

La oss vurdere oppgjør med remburser og ordningen med samhandling i forhold til importøren.

Ved bruk av et remburs krever importøren at eksportøren leverer de relevante dokumentene og oppfyller alle betingelsene i rembursen. Ved å velge riktige dokumenter og leveringsbetingelser for varer, regulerer importøren forløpet av transaksjonen. Ved å fastsette vilkårene i rembursen har importøren en garanti for riktig oppfyllelse av kontrakten, men det beskytter ham ikke mot at eksportøren trekker kontrakten.

Et remburs krever noen ganger at importøren tildeler økonomiske ressurser før en avtale inngås - en forskuddsbetaling. Dette er imidlertid ikke detbetinger betalingen til eksportøren. Importørens aksept av et remburs som betalingsform setter ham i en bedre posisjon enn ved en ubetinget overføring av betaling før utførelsen av ordren. Et ugunstig aspekt ved bruk av remburs som betalingsmåte fra importøren er involvering av sine egne økonomiske ressurser før levering, i fravær av en kontraktsutførelsesgaranti fra eksportøren. Noen banker krever at importøren betaler mer enn beløpet som er oppgitt i rembursen for å sikre forskjeller i valutakurser. Du kan betale regningen med en kredittgrense, men banken må godta denne betalingsmåten.

Dokumentær betalingsform: bruksområder

La oss vurdere oppgjørsordningen for en dokumentarisk remburs.

Den inkluderer en betinget, ugjenkallelig dokumentarisk betalingsmåte som sikrer interessene til begge parter i transaksjonen. Et remburs er en forpliktelse fra banken.

Et remburs i utenrikshandel er en skriftlig plikt for importørens bank til å betale eksportørens fordringer mot å fremlegge dokumenter på levering av varer. I slike beregninger er kunden en importør som sender en forespørsel til banken sin om å åpne et remburs for eksportøren.

Fordelene med dokumentaroppgjørsordningen for remburs er som følger:

• Transparente regler og en følelse av trygghet. Ved å åpne et remburs på forespørsel fra importør (kjøper), forplikter banken seg til åbetale mottaker (eksportør, selger) et visst beløp. Mottakeren må oppfylle alle betingelsene i rembursen, det vil si på det angitte tidspunktet, sende varene eller utføre tjenesten og gi banken de nødvendige forretningsdokumentene i samsvar med vilkårene i rembursen. Forpliktelsen til banken som åpner rembursen forfaller til betaling på datoen som følger av vilkårene i dokumentet.
• Sikre sikkerheten til transaksjonen. Importøren er sikker på at betaling kun vil skje på grunnlag av dokumenter som bekrefter korrekt utførelse av den kommersielle kontrakten i samsvar med vilkårene i rembursen.
• Risikominimering. Prosedyren gjør det mulig å minimere risikoen som oppstår ved kjøps- og salgstransaksjoner.
• Fleksibilitet. Du kan tilpasse betingelsene i henhold til spesifikasjonene til avtalen og muligheten til å gjøre endringer i løpet av dens gyldighet.
• Et bredt spekter av ulike typer og former: vanlige remburser, standby-remburser, import- og eksportremburser, remburser i innenlandsk handel.

Dokumentærskjema anbefales for bedrifter:

• spesialiserer seg på innenlands- eller utenrikshandel;
• leverandører (eksportører) og mottakere (betalere).

Denne formen for oppgjør brukes som en betinget under en kommersiell transaksjon.

En dokumentarisk kredittoppgjørsordning er en type betalingsoppgjør som kan eliminere den operasjonelle risikoen for begge parter i kontrakten. Dette faktum kan begrense risikoen for innkreving og risikoen for å betale eksportøren, siden han mottar midlene ved fremvisningdokumenter som tilsvarer rembursen. Importøren kan derimot redusere sin produkt- og kvalitetsrisiko betydelig ved å be om at dokumentene inneholder detaljerte spesifikasjoner knyttet til varene de kjøper. Hvis rembursen bekreftes av en lokal bank, kan landsrisikoen også reduseres.

Blant formene for dokumentariske remburser er:

• Oppsigelig remburs. Oppgjørsordningen for det er som følger: disse oppgjørene kan endres eller kanselleres av åpningsbanken når som helst uten forvarsel til mottakeren, noen ganger mot hans vilje, inntil dokumentene er akseptert.
• Ugjenkallelig remburs - bankens plikt til å betale dersom eksportøren må fremlegge nødvendige dokumenter innen fastsatt frist. Endringer i vilkårene kan kun skje med samtykke fra alle parter i transaksjonen. Bare denne typen remburs sikrer eksportørens interesser fullt ut.

Hvilke dokumenter brukes i beregningene

La oss vurdere arbeidsflyten som brukes. Oppgjørsordningen for remburs inkluderer:

• kommersiell konto;
• forsikringsdokumenter;
• opprinnelsessertifikat;
• marine fraktbrev;
• kvittering;
• duplikat av jernbanekonnossement;
• flyfraktbrev;
• bilfaktura.

Oppgjørsordning med hensyn til transportselskap

Internasjonal handel er hele tiden forbundet med ulike typer risiko. Selgeren bekymrer seg for om kunden vil betale det nødvendigebeløp, er kunden bekymret for om selger vil sende varene. Dessuten er ingen av dem villige til å sette sin egen virksomhet i fare.

Denne uenigheten var forutsetningen for fremveksten av et instrument som garanterer begge parter oppfyllelse av kontraktsmessige forpliktelser.

Transportselskapet spiller en betydelig rolle i oppgjørsordningen for en dokumentarisk remburs.

Kreditt brukes for import av alle typer produkter ved bruk av transportselskaper.

Den største fordelen med en bankkreditt vil være at den gir garanti for levering og betaling for varer. Dette krever deltakelse fra en tredjepart, som vil overvåke oppfyllelsen av vilkårene for transaksjonen for både produsenten og kunden. Regelen er at garantisten er en internasjonal bankorganisasjon. Samtidig tiltrukket bankstrukturer - bankene i avsender- og klientstatene - er også mye brukt i internasjonal praksis.

Konklusjon

I henhold til rembursen forstår bankens skriftlige forpliktelse til å betale et visst beløp for dokumenter som sendes inn til rett tid i samsvar med de avt alte vilkårene. Dette er den vanligste formen for internasjonale og nasjonale oppgjør, som sikrer interessene til alle parter i kontrakten.