Konkurs i forsikringsorganisasjoner: funksjoner ved prosedyren

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Når man analyserer det grunnleggende for forsikringsorganisasjoners finansielle aktiviteter, er insolvens (konkurs) av disse strukturene av spesiell interesse.

Relevante problemstillinger er knyttet til begrunnelsen for å erklære selskaper insolvent, fremgangsmåten og vilkårene for å iverksette tiltak for å hindre konkurs, prosedyrene foreskrevet i loven og andre problemer som oppstår i tilfeller av en virksomhets manglende evne til å dekke kreditorenes krav i sin helhet.

I artikkelen vil vi vurdere funksjonene ved konkurs i forsikringsselskaper.

Grunnleggende

Som et generelt tegn på juridiske enheters insolvens, manglende evne til å tilbakebetale forpliktelser til kreditorer og budsjett innen tre måneder fra datoen da kravene skulle ha vært oppfylt.

Nøkkelforskriftene som definerer trekk ved konkurs i forsikringsselskaper er fastsatt av føderal lov nr. 127.

Forebyggende tiltak

For å forhindre insolvens (konkurs) av forsikringsorganisasjoner, er følgende reguleringsinstrumenter gitt:

• Providingøkonomisk bistand fra grunnleggerne/deltakerne av den juridiske enheten eller andre enheter.
• Endring i strukturen til gjeld og eiendeler.
• Økning i aksjekapital.
• Omorganisering.
• Andre tiltak er ikke forbudt ved lov.

Begrunnelse for iverksetting av forebyggende tiltak

Tiltak for å forhindre konkurs i et forsikringsselskap tas når:

1. Gjentatt avslag på å tilbakebetale pengeforpliktelser til kreditorer innen en måned. Avslag skal forstås som manglende oppfyllelse/uriktig oppfyllelse av krav innen ti dager fra datoen for inntreden av den relevante forpliktelsen, med mindre annet er bestemt i lov. Bare virkedager teller.
2. Manglende oppfyllelse av forpliktelsen til å trekke betalinger til budsjettet innen 10 dager (virksom) fra datoen da det inntraff.
3. Utilstrekkelige midler til rettidig nedbetaling av gjeld (inkludert før budsjett), dersom fristen for dette er ute.
4. Gjentatte brudd på kravene til struktur og sammensetning av eiendeler fastsatt av Finansdepartementet innen 12 måneder. fra datoen for oppdagelsen av det første bruddet.
5. Tilbakekalling, suspensjon eller begrensning av lisensen til drift.

Innen 15 dager fra datoen for inntreden av disse forholdene skal forsikringsselskapet sende melding til tilsynsmyndigheten (Sentralbanken) om dette. Vedlagt følger en plan for å gjenopprette soliditeten. Disse handlingene utføres hvis det ikke er tegn på konkurs i forsikringsselskapet.

Innen 30 dager (virkedager) etter at planen er mottatt, treffer tilsynsmyndigheten, basert på resultatene av sin utredning, vedtak om oppnevning av midlertidig administrasjon i forsikringsselskapet eller om uhensiktsmessigheten av denne oppnevningen. I saker fastsatt i vedtak i Finansdepartementet har han også rett til å beslutte stedlig befaring. Verifikasjonen utføres på den måten som er foreskrevet av tilsynsmyndigheten.

Særenheter ved konkurs i et forsikringsselskap

Som et resultat av analysen av planen for å gjenopprette soliditeten eller resultatene av en inspeksjon på stedet, kan det identifiseres tegn på insolvens. I slike tilfeller sender tilsynsmyndigheten en begjæring om konkurs i forsikringsselskapet (et eksempeldokument er presentert i artikkelen).

Dersom en juridisk person tegner forsikring knyttet til virksomheten til en fagforening av assurandører eller annen organisasjon som er ansvarlig for å overføre erstatningsutbetalinger, skal leder sende melding til disse strukturene innen en uke fra dato forekomsten av grunnlag for å iverksette tiltak for å hindre konkurs. Den tilsvarende bestemmelsen fastsetter 4. del av art. 184.1 FZ nr. 127.

Når de gjennomfører konkursprosedyren til et forsikringsselskap, bærer fagforeninger forpliktelser og utøver rettighetene gitt i loven for finansielle strukturer.

Foreløpig administrasjon

Hun er tildelt hvis:

1. Begrunnelsen for iverksetting av tiltak for å hindre konkurs i et forsikringsselskap ved fravær avmelding til tilsynsmyndigheten om deres tilstedeværelse.
2. Det ble tatt en beslutning om å implementere en plan for å gjenopprette soliditeten eller etablere kontroll over gjennomføringen.
3. Den juridiske enheten oppfyller ikke/oppfyller ikke punktene i planen.

Tilsynsmyndigheten må motivere beslutningen om å innføre en midlertidig administrasjon.

Lovgivningskrav

Beslutningen om å innføre en midlertidig administrasjon tas uten feil i tilfeller av tilbakekall, suspensjon eller begrensning av lisensen. Årsakene til dette er:

1. Utførelse av aktiviteter utført av et forsikringsselskap som er forbudt i henhold til forskriftene til den russiske føderasjonen, samt brudd på vilkårene fastsatt for å utstede en tillatelse.
2. Organisasjonens manglende overholdelse av bestemmelsene i lovgivningen som regulerer forsikringsvirksomhet, når det gjelder opprettelse og plassering av midler fra fond, reserver og egne midler, som garanterer gjennomføringen av kompensasjonsbetalinger.
3. Manglende overholdelse av kravene for å sikre forholdet mellom selskapets egenkapital og de forpliktelser det påtar seg, samt andre krav knyttet til opprettholdelse av soliditet og finansiell stabilitet.
4. Utilstrekkelige midler for rettidig tilbakebetaling av forpliktelser til kreditorer og budsjett.

Forsikringsselskapet har rett til å angripe avgjørelsen truffet av tilsynsmyndigheten i voldgift eller en domstol med generell jurisdiksjon. Ankeprosessen suspenderer imidlertid ikke den foreløpige administrasjonen.

Tegn på konkurs

De er etablert i kunsten. 183.16 i føderal lov nr. 127. Konkursprosedyren for forsikringsorganisasjoner igangsettes hvis:

1. Det totale beløpet av krav erklært av kreditorer for monetære forpliktelser, for betaling av sluttvederlag eller lønn til borgere som jobbet (arbeid) under arbeidskontrakter, eller den totale gjelden til budsjettet er ikke mindre enn 100 tusen rubler, og disse kravene er ikke fullført innen to uker fra datoen for utførelse. Samtidig skal forpliktelser overfor ansatte bekreftes ved rettslige handlinger som har trådt i kraft.
2. Avgjørelsene fra voldgift eller instanser av generell jurisdiksjon, i henhold til hvilke IL-er (fullbyrdelsesdokumenter) ble utstedt for å fullbyrde voldgiftsrettens avgjørelse om tvangsfesting av midler til en finansiell organisasjon, ble ikke utført. Størrelsen på kreditorenes krav spiller ingen rolle.
3. Verdien av eiendommen/aktiva til selskapet er ikke nok til å betale ned forpliktelser overfor kreditorer og budsjettet.
4. Interimsadministrasjonens aktiviteter førte ikke til gjenoppretting av soliditeten.

Sample Insurance Company Konkurs søknad

Kontrollorganet angir i dokumentet:

1. Navnet på retten som den er innlevert til.
2. Navn på forsikringsorganisasjonen, adresse, identifiserende informasjon. Sistnevnte inkluderer nummeret til statens registreringspost i statusen til en juridisk enhet, TIN.
3. Navn på kontrollstrukturen og dens adresse.
4. Volum av krav på pengeforpliktelser, beløprestanse på bidrag til budsjettet, verdien av eiendeler (eiendom) eller annen informasjon som er relevant for saksbehandlingen.
5. F. Fungerende insolvensbehandler, navn og adresse til den selvregulerende strukturen han er medlem i, eller navnet på organisasjonen han må godkjennes fra, dens adresse.
6. Liste over applikasjoner.

Interimsadministrasjonens uttalelse inneholder praktisk t alt samme informasjon, med unntak av en rekke punkter:

1. I stedet for navnet på kontrollorganet, det fulle navnet på lederen av den midlertidige administrasjonen, adressen som korrespondanse vil bli sendt til, detaljer om dokumentet som bekrefter godkjenningen av personen i denne stillingen.
2. Navnet på den selvregulerende strukturen og dens adresse er angitt hvis lederen av administrasjonen er en voldgiftsleder.
3. Informasjon om kandidaturet til konkursforv alteren, hvis han, i samsvar med føderal lov nr. 127, ikke er innskuddsforsikringsbyrået.

Application Attachments

I tillegg til dokumentene, hvis liste er fastsatt av APC, er følgende vedlagt søknaden:

1. Konstituerende dokumentasjon for et forsikringsselskap, sertifikat for statlig registrering i status som juridisk enhet.
2. Balanse per siste rapporteringsdato eller dokumenter som erstatter den.
3. Beslutningen til kontrollstrukturen om å sende en søknad til voldgift, utarbeidet av den midlertidige administrasjonen, dersom føderal lov nr. 127 ikke fastslår at den børta selve administrasjonen.
4. Rapport om verdien av all eiendom til forsikringsselskapet, generert av takstmannen (hvis noen).
5. Konklusjon om forsikringsselskapets økonomiske stilling, dersom søknad sendes iht. 183.13 i føderal lov nr. 127, eller en rapport om arbeidet til den midlertidige administrasjonen, hvis anken til retten sendes i samsvar med art. 183.14 i samme lov.
6. Andre dokumenter gitt av føderal lov nr. 127.

Godta søknad

Kopi av voldgiftskjennelsen ved aksept av anken til behandling sendes søkeren, forsikringsselskapet og kontrollmyndigheten senest dagen etter at den ble avsagt.

Tilsynsmyndigheten sender på sin side kopi av kjennelsen til selvregulerende organisasjon og innskuddsforsikringsbyrået.

Case review

Konkursbehandling av forsikringsorganisasjoner føres i voldgiftsretten. I dette tilfellet gjelder bestemmelsene i APC og føderal lov nr. 127.

En søknad om å erklære et forsikringsselskap insolvent godtas av retten dersom det er minst ett av tegnene ovenfor. I tilfelle av konkurs i et forsikringsselskap, ved vurdering av den økonomiske tilstanden, tas det i betraktning dets forpliktelse til å betale erstatning, samt å trekke fra deler av premien i tilfelle tidlig oppsigelse av forsikringsavtalen. Forpliktelsen må være etablert av føderal lov, håndhevbar ved rettskjennelse eller forsikringsavtale.

Ved oppstart av konkursforsikringsorganisasjon på forespørsel fra den foreløpige administrasjonen, bør varigheten av saksbehandlingen ikke overstige 4 måneder. fra datoen for aksept av søknaden til behandling. Denne perioden inkluderer tiden som er tildelt for å forberede materialer og ta en beslutning.

Nyances

Når man vurderer en sak, gjelder ikke prosedyrene for gjenoppretting og ekstern styring, gitt av føderal lov nr. 127.

Når saksbehandling innledes etter anmodning fra midlertidig administrasjon på grunn av umuligheten av å gjenopprette selskapets soliditet, blir ikke overvåkingsprosedyren tildelt.

Oppsigelse av kontrakten

Når retten bestemmer seg for å erklære selskapet insolvent og starte konkursbehandling innen en måned fra datoen for mottak av relevant melding, kan forsikringstakerne ensidig heve forsikringsavtalen.

Samtidig har de rett til å regne med en del av premien innbet alt til det konkursrammede selskapet for den uutløpte avtaleperioden eller til å motta innløsningsbetaling.

Møte med kreditorer

Dens deltakere er autoriserte organer og konkurskreditorer, hvis krav er innført i registeret på møtedatoen. Disse enhetene har stemmerett.

Representanter kan delta i møtet uten stemmerett:

• av debitors ansatte;
• deltakere/grunnleggere;
• av en selvregulerende organisasjon der voldgiftslederen er medlem;
• tilsynsmyndighet.

Dissepersoner kan uttale seg om saker som står på møtets agenda. Som regel er adressen der det holdes kreditormøter i Moskva om avgjørelser om voldgift i tilfeller av konkurs i forsikringsselskaper Bolshoy Golovin lane, 3, bldg. 2 (2. etasje).

Overføring av forsikringsportefølje

Begunstigede og forsikringstakere må varsles av midlertidig administrasjon, likvidator eller (hvis ikke oppnevnt) av forsikringsselskapet selv om den forestående overføringen av porteføljen. Innkallingen offentliggjøres på den måte som er foreskrevet i art. 28 F 127, senest én måned før prosedyren.

Varslet må inneholde følgende informasjon:

1. Navn på selskapet som overfører forsikringsporteføljen, oppgi registreringsnummer i status som juridisk enhet, TIN, adresse.
2. Årsak til denne operasjonen.
3. Informasjon om suspensjon/begrensning av makten til de utøvende strukturene i organisasjonen som overfører porteføljen.
4. Navn på forv altningsselskapet, identifiserende funksjoner (TIN, oppgi registreringsnummer), adresse.

IC "Investeringer og finans"

I juli 2016, ved avgjørelse fra sentralbanken, ble makten til selskapets ledelsesstrukturer suspendert. I oktober samme år dukket det opp informasjon om tilbakekall av konsesjonen fra investerings- og finansforsikringsselskapet. Foretakets konkurs ble initiert av en midlertidig administrasjon oppnevnt av sentralbanken.

Beslutningen om å tilbakekalle lisensen skyldtes:

1. Begå av selskapet av handlinger i strid medRF-lovgivning.
2. Tilstedeværelsen av avvik fra bestemmelsene i forskriftslovene som ikke er korrigert innen fastsatt frist.
3. Manglende overholdelse av instruksjonene fra sentralbanken.

Da den første informasjonen dukket opp om sannsynligheten for å innlede sak mot selskapet, ble kunder og partnere rådet til å sende inn sine krav skriftlig og sende dem til voldgiftsretten så snart som mulig.

SG "Uralsib"

Den første søknaden fra enkeltpersoner om å erklære selskapet insolvent ble sendt til retten i desember 2016. 31. januar 2017 ble den første søknaden sendt inn fra en juridisk enhet.

I følge en undersøkelse blant en rekke markedsaktører, når foretakets gjeld til partnere flere titalls millioner rubler.

Analyse av regnskap for 2015 viste at organisasjonen jobbet to år på rad med negativ kapital. Selskapets eiendeler ved utgangen av dette året var mindre enn gjeldsbeløpet med 2,9 milliarder rubler. I tillegg brøt selskapet med sentralbankens standarder for solvensmargin, plassering av egne midler og forsikringsreserver.

11.08.2016 gyldigheten av lisensen til Uralsib SG ble begrenset på grunn av manglende overholdelse av instruksjonene fra sentralbanken.

I slutten av januar ble selskapets pålitelighetsvurdering bekreftet til B++.

I følge eksperter er et så lavt tall assosiert med manglende oppfyllelse av myndighetskrav og et negativt avvik av den faktiske solvensmarginen fra den etablerte normen.

Spesialister bemerket også:

• negativ marginegne midler og eiendeler;
• reduksjon av egne midler;
• negativt resultat av forsikringsvirksomhet gjennomgått i 4 kvartaler på rad uten akkumulert total;
• reduksjon i bidrag;
• lav likviditet (tilbakebetaling) av investeringer og reduksjon i deres verdi;
• høyt forhold mellom fordringer og gjeld til eiendeler osv.

Det skal sies at ryktene om konkursen til Uralsib-forsikringsselskapet har gått ganske lenge. Dette selskapet er en del av eiendelene til Uralsib Bank, hvor det siden høsten 2015 har vært gjennomført en inndrivelsesprosedyre med deltagelse av lederen for olje- og gassindustrien, V. Kogan, og innskuddsforsikringsbyrået.

SK "Podmoskovye"

Siden 24. mai 2017 har en midlertidig administrasjon jobbet i organisasjonen. Den 20. juli ble det registrert en begjæring om å innlede konkursbehandling i Moskva voldgiftsdomstol. Forsikringsselskapet Podmoskovye mistet lisensene allerede dagen etter – 21. juli ble det tilbakek alt av sentralbanken. Selskapet har forbud mot å drive aktiviteter på frivillig person- og eiendomsforsikring, samt OSAGO.

Tilsvarende avgjørelse ble truffet av regulatoren i forbindelse med at selskapet ikke klarte å eliminere brudd på bestemmelsene i lovgivningen som regulerer forsikringsvirksomhet innen tidsperioden fastsatt av sentralbanken, i forbindelse med identifiseringen av hvilke gyldigheten av lisensene ble suspendert.

Særlig fulgte ikke selskapet kravene til soliditet og finansiell stabilitet når det gjelder å skape forsikringreserver, betingelsene og prosedyren for å investere reserve og egne midler er ikke oppfylt.

I følge sentralbanken oversteg forsikringsselskapets gebyrbeløp for 2016 1,6 milliarder rubler, og utbetalingene beløp seg til 596,7 millioner rubler.