Forsikringsportefølje – hva er det? Forsikringsporteføljestruktur

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Effektiviteten av selskapets aktiviteter bestemmes av indikatorene for økonomiske resultater fra alle typer aktiviteter. Det uttrykkes som fortjeneste eller tap. Den første er en kilde til å øke kapitalen og oppfylle forpliktelser overfor kreditorer og budsjett. I aktivitetsprosessen utfører forsikringsselskapet mange funksjoner: det inngår kontrakter, beregner priser, samler inn premier, påtar seg ansvar, danner reserver, investerer midler for å generere inntekter. Organisasjonen trenger midler for å gjennomføre disse aktivitetene.

Definition

En av indikatorene som kjennetegner den økonomiske påliteligheten til selskapet er forsikringsporteføljen. Dette er et sett med inngåtte kontrakter for visse beløp. Faktisk er det en refleksjon av selskapets forpliktelser overfor kundene. Å skape en bærekraftig portefølje er et viktig mål for organisasjonen. Graden av ansvar for strukturen under de vedtatte avtalene avhenger av størrelsen. For å sikre bærekraftig virksomhet er det rasjonelt å lage en forsikringsportefølje med et stort antall transaksjoner med lav grad av ansvar. Utbetalingen av refusjon skal ikke reflektere selskapets økonomiske stilling.

Factors

Antall inngåtte kontrakter indikerer ikke en stabil situasjon. Brorparten av kundene kan tiltrekkes ved å tilby lavere priser. En stor forsikringsportefølje betyr en høy mengde forpliktelser. Men hvis tariffene er lave, kan det hende at innsamlede midler ikke er nok til å betale.

På den annen side vil en stor mengde forpliktelser tillate forsikringsselskapet å investere i risikable objekter. Hvis et selskap hovedsakelig inngår kortsiktige kontrakter, er dets transaksjoner underlagt et tilleggskrav - høy likviditet. Organisasjonen må raskt kunne realisere eiendeler og oppfylle sine forpliktelser om nødvendig.

Kvaliteten på forsikringsporteføljen

Denne indikatoren karakteriseres på følgende måter:

• En verdi som inkluderer antall inngåtte kontrakter og deres totale beløp.
• Homogenitet av risikoer. Heterogeniteten til forpliktelser med en liten portefølje kan føre til uforutsigbare resultater. I slike transaksjoner er det umulig å bruke statistiske mønstre for å analysere oppgjør. Volatilitet kan også være forårsaket av at et selskap tar på seg et stort antall lignende risikoer.
• Equilibrium - forholdet mellom antall gamle og nye inngåtte kontrakter. Ideelt sett bør nye transaksjoner fullt ut kompensere for tidligere, samtidig som det opprettholdes en balanse mellom forf alte beløp og beløprisikoer.
• Stabilitet – antall kontrakter som vil bli bet alt før utløpet av deres gyldighet.

Det bør gjennomføres en analyse av forsikringsporteføljen for å vurdere økonomiske evner og justere strukturen om nødvendig.

Risikooverføring

Selskapets forsikringsportefølje i ulike tidsperioder inkluderer et differensiert ansvarsbeløp. For å redusere risikoen til organisasjonen tyr de til hjelp fra reassurandører. Selskapet fastsetter oppbevaringsgrensen i henhold til risikogrupper og dets evner. Statens myndigheter fastsetter det maksimale beløpet for personlig ansvar for organisasjonen til 10% av egne midler. Resten av selskapet må gis til gjenforsikring. Det russiske markedet er fortsatt preget av lavt nivå av egenkapital og følgelig en ansvarsgrense.

Ved å overføre risiko reduserer organisasjonen størrelsen på midler, noe som sikrer økonomisk bærekraft i driften. Dette gjelder spesielt for nyopprettede strukturer hvis forsikringsportefølje ikke er tilstrekkelig utviklet. Ved å ta et stort antall identiske risikoer, kan et selskap komme i en situasjon med samtidig akkumulering, når alle forpliktelser må dekkes på en gang. I praksis blir dette årsaken til organisasjoners konkurs, siden betaling av midler krever ikke bare de opprettede reservene, men også kapitalen til selskapet. Derfor er forsikringsporteføljen en kilde til ressurser, hvor kvaliteten på strukturen bestemmer organisasjonens økonomiske stabilitet.

Benefits

Overføringen av ansvar lar deg løse noen av problemene:

• Kompensere for en svært stor risiko som følge av en katastrofal hendelse. For eksempel, i tilfelle en epidemi, oppstår kumulering, som allerede er ekstremt farlig for forsikringsselskapet, ettersom det øker kostnadene.
• Stabilisere organisasjonens ytelse over en lengre periode etter negative resultater gjennom hele året.
• Øk markedets konkurranseevne.
• Bygg en balansert forsikringsportefølje.
• Beskytt eiendeler.

Flaws

Forsikringsporteføljen er et sett med inngåtte kontrakter. Selv om risikonivået for dem kan være høyt, før du overfører deler av forpliktelsene til et annet selskap, er det verdt å vurdere kostnadseffektiviteten til en slik beslutning. Gjenforsikringsvirksomhet utføres mot tillegg. Størrelsen på provisjonen bør tilsvare andelen av fordelt ansvar. Et viktig poeng er også bestemmelsen av nivået på selvoppbevaring, som avhenger av den økonomiske evnen og lønnsomheten til driften. For høy grense fører til finansiell ustabilitet, for lav - til lønnsomhet.

Structure

Overføring av risiko fra en organisasjon til en annen er kun mulig under tilsyn av offentlige etater. Samtidig bør strukturen i forsikringsporteføljen inkludere:

• forpliktelser i henhold til kontrakter som tilsvarer de dannedereserver;
• aktiva holdt for å dekke risiko.

Forsikringsselskapet overfører porteføljen som ble dannet på beslutningstidspunktet. Det omfatter også forpliktelser etter gjeldende kontrakter og de hvis gyldighetsperiode er utløpt, men forpliktelsene ikke er oppfylt fullt ut. For et spesifikt objekt kan risiko overføres til én forsikringsgiver.

Verdien av eiendeler kan være lik de dannede reservene eller være mindre enn dem. Tillegg er kun tillatt hvis beløpet ikke overstiger differansen mellom den overførte eiendommen og selskapets kapital. Driften er forbudt dersom mengden av eiendeler er mindre enn halvparten av de transporterte reservene. Unntaket er tilfeller av konkurs i selskapet. Ved utilstrekkelighet av overførte eiendeler, kan den resterende delen kompenseres av assurandørenes sammenslutning. Mengden av betalinger bestemmes av føderale lover. Verdien av de overførte eiendelene er lik bokført eller markedspris.

Begrunnelse for overføring av kontrakter

Det er flere:

• tilbakekallelse av tillatelsen til å drive virksomhet etter initiativ fra tilsynsmyndigheten;
• ved beslutning om å avvikle organisasjonen, er forsikringsporteføljen gjenstand for full overføring til et annet selskap;
• brudd på de etablerte solvenskravene, som et resultat av at den økonomiske tilstanden til organisasjonen ble forverret, hvis overføringen av porteføljen er gitt i likviditetsgjenopprettingsplanen;
• beslutning om frivillig å gi opp visse typer aktiviteter;
• ekskludering av et selskap frasammenslutninger av forsikringsselskaper i tilfeller fastsatt ved lov.

Konklusjon

Forsikringsporteføljen er antall kontrakter selskapet har inngått for bestemte beløp. Det er hovedkilden til kontantstrøm. Men med dårlig kvalitetsstyring av strukturen, kan det føre til konkurs i organisasjonen. Derfor er det viktig å utforme og fordele risikoer og ansvar under kontrakter riktig. Tjenestene til reassurandører er imidlertid ikke gratis. Derfor er det nødvendig å evaluere den økonomiske effektiviteten til transaksjonen før den konkluderes. Selve prosessen er under streng myndighetskontroll.