Hva er likviditet? Likviditetsgrad: balanseformel

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Moderne markedsforhold i økonomien er spesifikke og preget av krisens innvirkning på virksomhetene til selskaper. Enhver gründer og forretningsmann ønsker kun å forholde seg til selskaper som kan oppfylle sine forpliktelser i tide. Derfor er svaret på spørsmålet: "Hva er likviditet?" er ganske betydelig. I denne forbindelse er det nødvendig å tydelig forstå hovedparametrene som karakteriserer selskapets økonomiske tilstand. Tenk på likviditetsbegrepet: hva er det i en enklere forstand, hva er typene og hvilke indikatorer som brukes for å vurdere det.

Definisjonen som studeres indikerer muligheten til raskt å selge en eiendel (til en pris så nær markedsprisen som mulig). Det er en annen betydning - muligheten til å enkelt bli til en pengemengde. I prosessen med å undersøke tilstanden til finanssektoren til selskapet, nevnes konseptet med nåværende og absolutt likviditetsforhold.

Likviditetskonsept

Så hva er likviditet? Denne saken er svært relevant i dag.

Likviditet er et spesialbegrep som karakteriserer verdien av finansielle eiendeler. Hun viserevnen til eiendeler til å selges til markedspriser. Det vil si at likvid verdi betyr det som konverteres til pengebeløp.

Representanter for forskjellige bransjer anslår standardene til denne indikatoren forskjellig, basert på overvekt av visse eiendeler, graden av deres verdi på markedet for øyeblikket. Eiendelslikviditetsindikatoren kan indikere sikkerhetsnivået i tilfelle en markedskrise.

Konseptet som studeres lar deg mest nøyaktig bestemme selskapets økonomiske stilling, samt finne ut soliditeten til organisasjonen.

Det gir kreditorer og investorer en idé om hvor selskapet er når det gjelder å kunne betale tilbake gjelden sin.

Betydningen av likviditetsbegrepet

Indikatoren er svært viktig for investorer og motparter. Faktisk avhenger mengden av risiko og lønnsomhet av likviditeten til eiendeler. Og kvaliteten på en investeringsportefølje bestemmes av taktikken og strategien til investeringer, for ikke å snakke om finansiell stabilitet.

Analysemål

Formålet med analysen, når man undersøker spørsmålet om hva som er likviditet, er å vurdere et firmas evne til å oppfylle sine kortsiktige forpliktelser gjennom eksisterende omløpsmidler til et spesifisert tidspunkt og med spesifikke beløp.

Konseptet som studeres er den sentrale indikatoren for analysen av organisasjonens økonomiske tilstand. Den antar selskapets evne til å betale gjelden sin i tide og vurderer graden av selskapets konkurs. Likviditetsanalyseer et avgjørende øyeblikk for å forutsi selskapets aktiviteter.

Balanseaktiva etter likviditetsgrad

Arbeidskapitalens evne til å bli til kontanter på kort tid sikrer selskapets soliditet i nåtid og fremtid.

Likviditeten i balansen reflekterer forholdet mellom eksisterende eiendeler og kortsiktig gjeld, eller rettere sagt bestemmer evnen til å betale ned gjeld innen en viss tidsperiode for pengene som vil bli mottatt ved salg av eksisterende eiendom.

For dette formålet brukes og tildeles 4 grupper av eiendeler:

A1 - kan selges så snart som mulig (høy likviditet);

A2 - selges i opptil 12 måneder;

A3 - gjenværende omløpsmidler;

A4 – Selges i svært lang tid.

Samtidig grupperes forpliktelsene etter løpetid:

P1 - hasteforpliktelser overfor kreditorer, ansatte, statsbudsjett osv. som krever rask betaling;

P2 – kreditt og lånte ressurser opptil 1 år;

P3 – kreditt og lånte ressurser i mer enn 1 år;

P4 - egenkapital (permanent).

Et selskap vil være likvid når de tre første gruppene av eiendeler betyr mer enn de tre første gruppene av gjeld, og den siste - omvendt.

Ulike likviditetsforhold og balanseformler brukes som verktøy for å bestemme likviditet. De beregnes basert på datapresentert i regnskapet ved bruk av spesielle formler. Likviditetsforhold gir en mulighet til å forstå om et selskap vil være i stand til å betale sin eksisterende gjeld uten å tiltrekke seg tredjepartsmidler, og til å forutsi fremtidig finansiell stilling.

La oss vurdere disse koeffisientene mer detaljert.

Dekningsgrad (eller total gjeldende likviditet)

Likviditetsgraden (balanseformelen) viser selskapets evne til å betale tilbake gjeld som må stenges i nær fremtid. Dette er det vanligste alternativet for likviditetsberegning. Opprinnelig informasjon er hentet fra saldoen:

Kp=OA / TO, der Кп er gjeldende koeffisientverdi;

OA - omløpsmidler;

TO – kortsiktig gjeld.

Det er også mulig å beregne indikatoren ved å bruke grupperingene som er angitt tidligere:

Kp=(A1 + A2 + A3) / (P1 + P2).

Dens tillatte verdi bestemmes av standarden fra 1,5 til 2,5. Hvis verdien av indikatoren er mindre enn 1, kan ikke firmaet konsekvent oppfylle sine forpliktelser. Et tall større enn 3 indikerer imidlertid en urimelig bruk av tilgjengelige ressurser.

Quick Ratio

Det gjenspeiler selskapets faktiske evne til å betale gjeld uten å bruke sine reserver, for eksempel ved problemer med salg av produkter. Beregningen utføres i henhold til formelen:

Kb=(TA - 3) / TO, der Kb er hurtigforholdet;

TA - omløpsmidler;

З - aksjer;

TO – kortsiktig gjeld.

Eller:

KB=(A1 + A2) / (P1 + P2).

Indikator må være større enn 1.

Absolutt likviditetsforhold

Dette er forholdet mellom kontanter og ikke-kontante midler som organisasjonen for øyeblikket har i forhold til dens presserende gjeld. I praksis ble ikke denne indikatoren brukt, siden det er vanlig å investere mesteparten av pengene i produksjonsprosessen. Ved utarbeidelse av låneavtaler er det dessuten gitt tilbakebetalingsbetingelser. For å beregne et banklån kan det imidlertid være nødvendig å bestemme det ved hjelp av formelen:

Cal=A1 / (P1 + P2).

I nasjonal økonomi er normen verdien av denne koeffisienten lik 0, 2.

Typer likviditet

La oss vurdere hovedtypene av likviditet i forhold til ulike alternativer.

• Markedslikviditet. Det er sett for seg at den beskrevne indikatoren på markedet påvirkes av forskjellen mellom tilbudspris og etterspørsel, antall varer involvert i transaksjoner og stabiliteten i å foreta kjøps- og salgstransaksjoner. Indikatoren er evaluert omfattende, siden svingninger i en individuell markedskarakteristikk har liten effekt på selvforsyning.
• Banklikviditet. Ved utstedelse av lån reduseres mengden kontanter som plasseres i banken. Med en økning i volumet av utstedte lån øker sannsynligheten for manglende betaling, noe som gjør at bankens likviditet vurderes som lav. For å øke den uten å skade kjernevirksomheten, danner banken reserver. PÅi vanskelige situasjoner har bankorganisasjoner mulighet til å motta lån fra sentralbanken og øke ytelsen.
• Selskapets likviditet. Her er det snakk om selskapets evne til å være ansvarlig for forpliktelser ved å selge eiendeler til disposisjon, samt ved å skaffe penger utenfra (lån).

Solvens og likviditet

Solvens innebærer at selskapet har tilstrekkelig med kontanter eller kontantekvivalenter til å betale fordringer umiddelbart.

Hva er likviditet? Dette er foretakets evne til å dekke gjeld innen en viss tid, som bestemmer den forventede betalingstilstanden. Det er uløselig knyttet til begrepet lønnsomhet - lønnsomhet, hvis levering er mulig selv med lav likviditet. Motsatt kan et selskap som har høy likviditet med lav avkastning gå konkurs i nær fremtid.

Dermed er begrepene likviditet og soliditet nært beslektet, men samtidig skiller de seg også fra hverandre.

Befestningsveibeskrivelse

De viktigste måtene å øke selskapets likviditet på er:

• økning i egenkapital;
• salg av deler av anleggsmidler;
• reduksjon i overskuddsreserver;
• langsiktig finansieringsmulighet.

For å styrke selskapets soliditet er det nødvendig:

• forbedring av styringen av kundefordringer og leverandørgjeld til foretaket;
• økning i likviditetssaldo;
• optimering av leverandørgjeldsreguleringsprosesser er først og fremst knyttet til kontrollen av omsetningen av midler i oppgjør: akselerasjonen er en positiv trend i foretakets økonomiske aktivitet.

Omsetningsakselerasjon kan oppnås ved å screene potensielle kjøpere, definere betalingsbetingelser, kontrollere tidspunktet for fordringer og påvirke debitorer.

Optimalisering av leverandørreskontroadministrasjonsprosesser inkluderer:

• riktig valg av gjeldsform (bank eller kommersiell) for å minimere rentebetalinger og kostnadene ved å anskaffe materielle eiendeler;
• å lage den mest praktiske formen for et banklån og dets løpetid;
• hindre dannelsen av etterskuddsbetaling forbundet med ekstra kostnader (bøter, straffer).

Forsinkelse med å motta informasjon om gjeldsbeløpet fører til at selskapet enten blir stående uten nødvendig arbeidskapital, eller ikke vil være i stand til å planlegge riktig beløp for kommende betalinger.

Konklusjon

Likviditet er en viktig faktor i selskapets økonomiske aktivitet, som spiller en viktig rolle for investorer som ønsker å investere midlene sine så effektivt som mulig. Men selv folk som er langt fra virksomheten trenger å forstå de grunnleggende betydningene av dette konseptet for å kunnestole på investeringene til påviste svært likvide selskaper. Likviditetsanalyse er et mål på et selskaps økonomiske evne til å betale sin gjeld til kreditorer, så analysen og forskningen er et svært viktig skritt for å vurdere selskapets finansielle stilling.