Analyseteknikker: klassifisering, metoder og metoder, omfang

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

La oss starte med et generelt konsept. Analyse er et eldgammelt gresk ord som angir delingen av et objekt eller fenomen i bestanddeler for deres detaljerte studie. For eksempel, når et barn skrur av et dukkehode for å se hva som piper inni det, analyserer det enheten. Det kjente uttrykket "spektralanalyse" studerer også sammensetningen av objekter, men uten å vri på hodet, men ved hjelp av en spesiell teknikk - studerer emisjonsspektrene til materie.

Definition

Du kan studere nesten alt ved hjelp av analyser. Vi vil fokusere på økonomisk analyse, som i sin essens er helt i samsvar med den opprinnelige greske betydningen.

Økonomisk analyse er en studie av den økonomiske aktiviteten til et foretak gjennom studiet av individuelle indikatorer. Dette er med andre ord oppdelingen av en helhet i elementer. Alt studeres: årsakene til endringer i slike indikatorer, forholdet mellom dem og andre fenomener osv.

I dag ifinans-analytisk virksomhet har samlet en storslått samling av metoder for økonomisk analyse. Det er mange metoder, de er forskjellige i mål, måter å gruppere dem på, matematisk natur og så videre. Det er ekstremt interessant å studere dem, og å bruke dem riktig er en ekte intellektuell nytelse.

Hva og hvorfor analyseres

Hovedområdet av interesse for økonomisk analyse er bedriftens nåværende aktiviteter med studiet av dets eiendom og økonomiske tilstand. Omfanget av en slik studie kan omfatte produksjons- og logistikkkomponenter, funksjonen til individuelle enheter og så videre. Settet med indikatorer avhenger utelukkende av målene for en bestemt studie, selv om det generelle målet for enhver økonomisk analyse alltid er det samme: søket etter reserver og ytterligere ressurser for å forbedre virksomhetens effektivitet.

Ikke alle er enige om at analysemetodene i økonomi er en vitenskap, selv om uttrykket «theory of economic analysis» er veldig populært i mange kilder. Metoder og teknologier for implementeringen er godt beskrevet, testet og strukturert, noe som gjør emnet økonomisk analyse til en fullverdig akademisk disiplin.

Hvordan det hele startet

Det var den gradvise forvandlingen av en bokholder i svarte ermer med trekuleramme på bordet til en finansanalytiker med skyhøy lønn og en sølvfarget laptop i hendene. Regnskap har i lang tid vært hovedkilden til informasjon om foretakets økonomiske og generelle økonomiske tilstand. Denne kontoen bestod avindividuelle indikatorer. I lang tid har regnskapsførere vært interessert i alt: hvor kom pengene fra, hva er med reservene, hva truer stabiliteten, og så videre. De hadde to kraftige hjelpemidler i analyse til disposisjon: matematikk og statistikk.

Overraskende nok er andelen informasjonsbidrag fra regnskap til den totale analysen i de fleste selskaper fortsatt rundt 70%.

I moderne formater for økonomisk analyse studeres alle aspekter av den økonomiske aktiviteten til selskaper. Fremgangen i utviklingen av måter å samle inn og behandle informasjon på er enorm. Uten en foreløpig økonomisk analyse i dag vil ingen starte noen reformer, innovasjoner eller nye bransjer. Kompetent analyse i dag er en integrert del av en effektiv og utviklende virksomhet.

Klassifisering av metoder for økonomisk analyse

Alle typer og metoder for analytisk undersøkelse av selskapets aktiviteter er delt inn i to analysegrupper:

1. Managerial.
2. Finansiell.

En slik inndeling av metoder og teknikker for økonomisk analyse skyldes forskjellen i studiens innhold og mål.

Før en gjennomgang av hovedtypene, bør det bemerkes at separasjonen av analytiske metoder i næringslivet nylig har blitt mer og mer betinget. Men for å forstå og kompetent velge metoder i arbeidet ditt, er det bedre å studere analysemetodene på tradisjonell måte: metode for metode.

Finansiell analyse

Finansiell analyse er delt i toforskningsunderarter:

• Ekstern finansiell analyse utføres utelukkende for å vurdere den samlede økonomiske situasjonen i selskapet, inkludert likviditet, soliditet og andre indikatorer. Slike kontroller utføres av banker, revisjonsfirmaer, skattetilsyn – alle som er instruert av interesserte eller autoriserte organisasjoner.
• Intern økonomianalyse kan utføres med en rekke oppgaver. Selv om en slik studie gjennomføres internt, er den mye tøffere og mer kritisk enn alle eksterne vurderinger. Metoder og teknikker for økonomisk analyse for intern bruk lar deg kontrollere lønnsomhet og fortjeneste i dynamikk, spore effektiviteten ved å bruke egne og lånte midler, bestemme selskapets porteføljeverdi med endringspunkter, og så videre. Indikatorene er varierte og svært alvorlige. Slike analysemetoder er alltid rettet mot å finne ledelsesmessige løsninger for å optimere arbeidet og forbedre det økonomiske landskapet i selskapet. Derfor er forskjellen mellom intern økonomi- og ledelsesanalyse noen ganger uklar.

Management Analytics

Ledelsesanalyse er kun for intern bruk. Omfanget av spørsmål og indikatorer i dette tilfellet er ekstremt bredt og kan endres etter behov. Med denne typen forskning deltar nesten alle strukturelle divisjoner i selskapet i innsamlingen av informasjon og dens analyse. Ofte snakker vi om tekniske eller produksjonsindikatorer som krever studier. Dette kan også inkludereulike typer "ressurs"-spørsmål: effektiviteten av bruken av anleggsmidler, menneskelige ressurser, forbruksvarer. Den viktigste delen av ledelsesanalysen er indikatorer knyttet til salg av varer eller tjenester: deres volum, kostnader, endringer i kundepreferanser. Metoder og teknikker for økonomisk analyse for ledelsesbeslutninger kan være svært varierte, det er ingen grenser for forskningsformatet.

Analysemetoder etter funksjoner og oppgaver

La oss vurdere ulike metoder for å analysere selskapets tilstand.

1. Markedsføring

En av de vanligste analyseteknikkene for å vurdere ulike markeder: forbruksvarer og råvarer til produksjon, distribusjon, konkurrenter, kundegrupper osv.

2. Investering

En av de mest seriøse og fullverdige typer forskning, som av mange eksperter blir sett på som et helt uavhengig element i investeringsteorien, selv om det i hovedsak er en nær "slektning" til intern finansiell analyse. Målet med denne metoden er ekstremt enkelt: å evaluere objektet for å ta en investeringsbeslutning. Derav den brede dekningen av indikatorer med den mest detaljerte spesifikasjonen og overvåking av endringer i disse indikatorene i dynamikk.

3. Funksjonell kostnad

Flott for systemundersøkelser når du trenger informasjon om en bestemt prosess, produkt, avdeling eller ledelsesnivå. Vanligvis er oppgaven å finne kostnadsminimering i en bestemt økonomisk sektor.

Typer analyse etteraktivitetsomfang

Omfattende eller fullstendig type analyse er mye brukt, som inkluderer alle aspekter av selskapets aktiviteter.

Det er også en tematisk analyse som ser på enkeltelementer. Dette kan for eksempel være en analyse av årsakene til den høye omsetningen av menneskelige ressurser i bedriften.

Mangfoldet av studieobjekter kan tilskrives slike kriterier. Analysen kan referere til mikroøkonomiske studier av individuelle økonomiske enheter: verksted, lager, reparasjonsbase, fabrikk osv.

Makroøkonomisk analyse omhandler individuelle bransjer, regionale økonomier eller komplekse tverrindustrielle studier.

Økonomisk analyse etter timing

Forskning kan utføres for en annen tidsperiode for selskapet. Det finnes følgende typer økonomisk analyse:

• Foreløpig. Spesielt nyttig når du utvikler en forretningsplan eller andre nye prosjekter. Hensikten med en slik analyse er vanligvis å finne ut om selskapet eller dets avdeling er i stand til å takle de planlagte volumene og endringene.
• Gjeldende. Det minner ofte om de klassiske driftsrapportene som legges hver morgen på lederens skrivebord. I dag er de kanskje ikke på bordet, men på skjermen, men essensen forblir den samme: i henhold til de spesifiserte parameterne utarbeides en driftsrapport for å overvåke økonomisk aktivitet i dynamikk.
• Finale. Ekstremt nyttig informasjon som noen ledere neglisjerer. Det er retrospektivtstudiet av tidligere perioder kan bidra til å trekke verdifulle konklusjoner for fremtidige strategier og optimalisering av selskapet.
• Lovende. Han er mer engasjert, ikke i å forutsi fremtiden, men i å nøyaktig beregne de forventede resultatene i den planlagte tidsperioden. Profesjonell forkorting bør spille en avgjørende rolle i fremtidige forretningsutviklingsplaner.

Analyse av kvantitet og kvalitet

Klassifiseringen av metoder og teknikker for økonomisk analyse inkluderer to typer forskning, som kan betegnes som "matematisk" og "lyrisk". Begge passer perfekt inn i konseptet «motsetningenes enhet».

Faktor (kvantitativ) analyse

Den mest populære metoden blant finansfolk og regnskapsførere lar deg få informasjon basert på en sammenligning av kvantitative indikatorer. Både absolutte og relative verdier brukes her. Denne typen analyser innebærer ulike typer sammenligning: med gjennomsnitt, med de beste, dårligste, med fortiden. I slike tilfeller er statistiske metoder for økonomisk analyse veldig populære. Mange foretak bruker også tradisjonelle regnskapsmetoder i form av dobbel bokføring og balanse.

Kjederstatninger, matematiske grupperinger, indeksering, integralformler - alt dette refererer til metodene for å analysere en "matematisk" undergruppe.

Kvalitativ analyse

Her forutsettes komparative egenskaper og ekspertuttalelser i større gradøkonomiske prosesser og fenomener. Denne teknikken har mer "lyrikk": det kan til og med være forretningsspill eller idédugnad, scenarioutvikling og andre metoder for tilrettelegging av ekspertgrupper. Det viktigste er å sammenligne rekkevidden av informasjon som mottas, og ordne den i form av en sammenhengende CV. Kvalitativ analyse gjøres best av erfarne fagfolk, slik at risikoen for informasjonsforvrengning på grunn av subjektiviteten til meningene til individuelle eksperter ikke oppstår.

Variabilitet av metoder for økonomisk analyse

Vi har sett på mange typer forskning på bedrifters økonomiske situasjon. I tillegg kommer en ekspressanalyse.

I dette tilfellet taler navnet for seg selv. I noen presserende situasjoner er det ikke nødvendig å bruke de grunnleggende teknikkene og metodene for økonomisk analyse i form av grunnleggende forskning av et komplett utvalg av indikatorer. Hvis du for eksempel under et anbud trenger pålitelig informasjon om en motpart, vil en eksplisitt diagnostikk av selskapets økonomiske tilstand ved hjelp av analyse av utvalgte nøkkelindikatorer være nok.

I noen tilfeller brukes marginmetoden.

Dette er allerede en teknikk og metode for økonomisk analyse med matematisk modellering, hvis formål er å finne og bestemme det beste alternativet for ethvert problem. Marginmetoden er knyttet til beregningen av breakeven-punktet. Hovedindikatoren er marginalinntekt, som for all del må gjøres høyere, siden størrelsen og hastigheten på profitten avhenger av den. Rentmatematisk sett er marginalinntekt forskjellen mellom salgsinntekter før skatt og variable kostnader.

Dynamiske og statiske forskningsmetoder bør også nevnes.

Faktisk er disse metodene motsatte av hverandre. Hvis den statiske analysen inkluderer uendrede ytelsesindikatorer, handler den dynamiske om kontroll og overvåking av en blokk med indikatorer i løpet av endringene deres over tid. Rapporteringsperioden kan være hvilken som helst - fra en måned til et tiår. Det viktigste er å spore dynamikken til endringer med nøkkelfaktorene deres. Dette kan for eksempel være veksthastigheten for totale kostnader eller dynamikken i inntekter fra salg av produkter.

Kriterium – effektivitet

Operasjonsøkonomisk analyse kan brukes på alle ledelsesnivåer eller funksjonelle enheter. Dens største fordel er aktualiteten til forskningen og den maksimale tidsmessige nærheten til prosessene med økonomisk aktivitet. Dette er ikke en eksplisitt analyse, der minimum nødvendige antall indikatorer undersøkes. Operasjonell analyse kan utføres som dekker et stort antall indikatorer. I de fleste tilfeller er formålet med denne analyseteknikken å finne årsakene til feil eller feil for umiddelbare løsninger for å eliminere dem.

Resultatene er de viktigste

Den endelige økonomiske analysen er den mest komplette og detaljerte typen økonomisk studie av selskapets resultater. Den tilhører hovedmetodene for økonomisk analyse og er utarbeidet basert på resultatene fra ulike foretaksrapporter. Slikstudien gir en endelig vurdering av virksomhetens virksomhet for en bestemt periode (oftest et år). Denne typen analyse er den mest nøyaktige stemmegaffelen for å sette opp selskapet for å forbedre kvaliteten på arbeidet i fremtiden. Dette kan bare gjøres ved ærlig og mest objektivt å undersøke alle aktiviteter med spesielt fokus på områder som kan optimaliseres eller forbedres.

Ingen vil si hvor mange moderne metoder for økonomisk analyse som finnes i dag. Fordi det er et av de mest volatile områdene i næringsøkonomien. Valg av metode for forskning og vurdering av den reelle tilstanden avhenger av mange faktorer. Men det er én hard og rask regel: utfør økonomiske analyser konstant og på den mest seriøse måten.