Grunnleggende former for kontantfrie betalinger: konsept, typer, klassifisering og dokumentasjon

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Hva er hovedformene for kontantløs betaling kjenner du til? Kunnskapen din sprer seg ikke så langt? I mellomtiden er i det minste å ha en idé om dette nødvendig, så å si, for den generelle utviklingen. I artikkelen vil vi vurdere ikke bare hovedformene for kontantløse betalinger, men også prinsippene for bruken av dem.

konsept

Før du forstår problemet, må du forstå hva det er. Banktransaksjoner kalles kontantløse betalinger, hvis essens er overføring av betingede monetære former fra en konto til en annen. Det er med andre ord ingen direkte pengeveksling.

Ikke-kontante betalinger gjøres på kontoer gjennom Bank of Russia eller kredittinstitusjoner. Grunnlaget for å åpne en konto er en bankkontoavtale eller en korrespondentkontoavtale, med mindre annet følger av lov eller annen betalingsmåte.

Som regel skjer ikke-kontante betalinger mellom firmaer for beløp som ikke er mindre ennseksti tusen. Bare én brukskonto kan åpnes for hver organisasjon. Den åpnes av hele organisasjonen, og eierformen er ikke viktig, fordi driftskontoen har status som en juridisk enhet og fungerer på kommersiell basis. Eieren av en slik konto forv alter sine egne midler og fungerer som en uavhengig betaler for betalinger til budsjettet. Kontohaver kan inngå andre avtaler med banken.

Valukonto er åpnet av en institusjon som ikke er engasjert i kommersiell virksomhet. Som regel bruker ulike offentlige organisasjoner en slik konto. Det er verdt å merke seg at eieren av en slik konto kun kan bruke midler fra den i samsvar med anslaget til overordnet organisasjon.

Vilkår for kontantfrie betalinger

Før du analyserer hovedformene for kontantfrie betalinger, er det verdt å nevne betingelsene de utføres under:

1. Å ha en konto hos en bankorganisasjon. Dette er den viktigste betingelsen av alle. For å fritt kunne utføre ikke-kontante betalinger, er det nødvendig å åpne en brukskonto. For å gjøre dette må du kontakte banken, hvor de vil forklare hvilke dokumenter som kreves.
2. Pass på å utføre alle transaksjoner gjennom banken og ha penger på kontoene til samme bank.
3. Betaling kan kun skje dersom det er midler på kontoen, og eieren kan ta opp lån.
4. Krever at alle betalinger utføres som avt alt.
5. Betaleren må varsles om alle transaksjoner som skjer på kontoen hans.
6. Lovgivningen i landet vårt gir flerehovedformene for kontantløse betalinger og typer betalinger, noe som betyr at en annen betingelse vil være valgfrihet. Enkelt sagt kan ikke banken sette begrensninger på valg av oppgjørsformer, kun motpartsorganisasjoner kan gjøre dette.
7. Standardisering av betalingsdokumenter. Dette skyldes at alle beregninger er utført på grunnlag av betalingsdokumentasjon, som igjen er utarbeidet i henhold til generelle regler og standarder. Alle oppgjørsdokumenter må utformes på ett enkelt skjema og inneholde visse detaljer.

Detaljer om oppgjørsdokumenter

Vi har allerede sagt at det finnes flere grunnleggende former for kontantfrie betalinger i Russland, det er også skrevet ovenfor om detaljene for eventuell oppgjørsdokumentasjon. Men i forrige kapittel er det ingen detaljer, men i mellomtiden må du vite om detaljene.

Så, dokumentene skal være:

1. Navn på oppgjørsdokument.
2. Betalingstype.
3. Betalingsdokumentnummer og utstedelsesdato.
4. Betalers navn, skatteidentifikasjonsnummer, kontonummer, navn og adresse til betalers bank. Bankens identifikasjonskode, underkonto eller korrespondentkontonummer må også angis her.
5. Det er nødvendig å angi mottakeren av penger, hans TIN, kontonummer, adresse og navn på mottakerens bank, BIC, underkonto eller korrespondentkontonummer.
6. Du må også skrive formålet med betalingen.
7. Når det gjelder betalingsbeløpet, må det angis både med tall og ord.
8. Betalingsprioritet.
9. Ved visse anledningersignatur og segl fra autoriserte personer kreves.

Det er viktig å huske at ingenting kan rettes i oppgjørsdokumenter. Du kan sende inn oppgjørsdokumentasjon innen ti dager, utstedelsesdato er ikke inkludert i perioden.

Et stort utvalg av hovedformene for ikke-kontante betalinger i Russland og i verden skyldes det faktum at informasjonsteknologi er i stadig utvikling. Dette lar deg bruke elektroniske penger og sparer tid.

Kjernen i beregninger

Driften på organisasjonens driftskonto viser endringer i gjeldsforpliktelser og krav, og reflekterer innad i organisasjonen omfordeling og fordeling av bruttonasjonalprodukt og nasjonalinntekt.

Hvis bankene fungerer bra, bidrar ikke-kontantkontoer:

1. For å akselerere omsetningen av midler.
2. Reduser kontanter som trengs for sirkulasjon.
3. Raskere betalinger.
4. Reduserer tilleggskostnadene ved lagring, utskrift og transport av et stort antall sedler som trengs for kontantbetalinger.

Basert på dette kan man se at formene for organisering av kontantløse betalinger for lengst har erstattet kontanttransaksjoner.

Gjeldende lovgivning sier at ikke-kontante transaksjoner mellom foretak ikke bare kan gjøres av banker, men også av ikke-bankkredittinstitusjoner. Når det gjelder banker, samhandler de med hverandre gjennom korrespondentkontoer som er åpnet med motpartsbanker.

Principles

Før du går videre til organisasjonsformerkontantløse betalinger, er det verdt å snakke om prinsippene for nettopp disse beregningene. Overholdelse av dem lar deg sikre overholdelse av kravene og selve beregningene. Kravene inkluderer pålitelighet, aktualitet og effektivitet.

Det er bare syv prinsipper for ulike former for bankbetalinger uten kontanter, og alle er verdt å snakke om:

1. Juridisk regime for betalinger og oppgjør. Alt skal med andre ord følge regelverket. Dette prinsippet forutsetter eksistensen av flere reguleringsdokumenter, i henhold til hvilke beregningen utføres. De viktigste lovkildene er sivilloven, voldgiftsloven og sivilprosessloven.
2. Utføre oppgjør hovedsakelig på bankkontoer. Hva betyr det? De viktigste formene for ikke-kontante betalinger i Russland, både mellom juridiske enheter og mellom enkeltpersoner, utføres gjennom banken der kontoen er åpnet. For service inngås en bankkontoavtale mellom kunden og banken.
3. Opprettholde likviditet. Vi snakker om nivået når betalinger foretas jevnt. Takket være dette prinsippet oppfylles alle forpliktelser ubetinget og tydelig. Dette skyldes det faktum at betalere må vite nøyaktig tidspunkt for mottak av penger for å planlegge betalinger riktig.
4. Betaleren må godta betalingen. Implementeringen av dette prinsippet oppnås ved bruk av et betalingsinstrument, for eksempel en betalingsordre eller en sjekk, eller en spesiell dokumentarisk aksept, som utstedes av mottakeren av midler. Forresten, lovengir mulighet for uttak av midler som ikke krever samtykke. Dette kan inkludere manglende skatter eller andre obligatoriske betalinger.
5. Hastende betaling. Midler skal løpende brukes innenfor den tidsrammen som er spesifisert i kontraktene. Hvis fristene ikke overholdes, blir sirkulasjonen av midler forstyrret, noe som før eller siden fører til en betalingskrise. Hasteprinsippet kan for øvrig også tilskrives oppfyllelse av bankforpliktelser i forhold til oppgjørstransaksjoner.
6. Kontroll over korrektheten av beregningene. Tilsyn er delt inn i flere typer, men alle er underlagt den føderale loven «On Accounting», det vil si at det må være offentlig regnskap.
7. Eiendomsansvar for manglende overholdelse av vilkårene i kontrakten. Brudd på kontrakten av en part fører til sivilt ansvar, som kommer til uttrykk i betaling av en bot og erstatning.

skjemainnhold

Før vi deler opp kontantløse betalinger, deres organisering og grunnleggende skjemaer, la oss ta en titt på hva hvert skjema inneholder.

Så, elementene i betalingsskjemaet er:

1. Type oppgjørsdokument.
2. Metode for å overføre informasjon.
3. Dokumentflyt.

Betalingsskjema

Så vi kom til hovedpoenget. Så de viktigste formene for kontantløse betalinger er:

1. Betalingsordrer.
2. Sjekker.
3. Letter of credit.
4. Opgjør for innkreving.
5. Andre betalinger som er fastsatt ved lov ogbrukt i bankpraksis.

Siden disse metodene er hovedformene for kontantfrie betalinger, må de ha fellestrekk. Og de er:

1. Ansvaret for feilaktig oppfyllelse eller manglende oppfyllelse av forpliktelser for gjennomføring av bankvirksomhet ligger direkte hos bankorganisasjonen.
2. Forutsetninger, form, innhold, samt prosedyren for gjennomføring av ulike oppgjørsmetoder er ikke bare regulert av lov, men også av bankregler.

Egenskapene til hovedformene for ikke-kontante betalinger ligner forresten veldig på prinsippene for disse beregningene, så vi vil ikke dvele i detalj. Det er bedre å fortelle om hver av metodene for kontantløs betaling.

Betalingsordre

Dette er navnet på oppgjørsdokumentet, som utstedes på et skjema av et bestemt skjema. Den inneholder eiers instruks til utstedende bank om å overføre et beløp til mottakerens konto. Sistnevnte kan forresten ha en konto åpnet både i denne og i en annen bank.

Oftest utstedes en betalingsordre i fire eksemplarer. En av dem mottas av betaleren, dokumentet stemples av banken, noe som betyr at bestillingen tilsvarer en kvittering for mottak av oppgjørsdokumentet.

Dersom beregningen skjer i henhold til dette skjemaet, forplikter banken seg på vegne av kontoinnehaveren til å overføre penger til mottakeren på oppgitte opplysninger innen den frist som er fastsatt i lov eller kontrakt. Forpliktelsene til den utstedende banken fremkommer etter inngåelse av en bankinnskudds- eller bankkontoavtale. Av denne grunn må institusjonen overholdebetalingsordre i alle fall. Det er bare to unntak gitt ved lov:

1. Ingen penger på eierens konto.
2. Formen og innholdet i betalingsordren er ikke i samsvar med reglene og lovkravene.

Finansinstitusjon må overføre penger til mottakerens konto i enhver bank. Ved overføring av midler utfører organisasjonen to forpliktelser samtidig:

1. Debiterer midler fra eierens konto.
2. Gir overføring av penger til detaljene til mottakeren.

Det er verdt å merke seg at forpliktelsen kun oppfylles dersom pengene er kreditert mottakerens konto. Dette skyldes det faktum at banken ikke bare er ansvarlig for sine egne handlinger, men også for handlingene til enhetene den har involvert i å foreta oppgjør.

Hva er nå hovedformene for kontantfrie betalinger? Og det første du tenker på er en betalingsordre. Alt på grunn av populariteten til denne betalingsmåten, fordi den kan brukes til å betale både enkeltpersoner og juridiske personer.

Letter of credit

Blant formene for ikke-kontante betalinger i Russland er oppgjør med remburs ganske populært. Artikkel 867 i Civil Code fastslår at en bank som handler på vegne av eieren for å åpne et remburs, påtar seg:

1. Foreta en betaling til mottakeren av pengene.
2. Gi fullmakt til en annen bank til å foreta betalinger til mottakeren eller godta, betale eller rabattere en veksel.
3. Utsted, betal eller godta en veksel.

Viktighusk at den utstedende banken er underlagt reglene om den utførende banken med alle rettigheter og plikter.

Betaling med remburs er ikke så utbredt som det pleide å være, men er likevel fortsatt den mest garanterte betalingsmåten og den mest akseptable betalingsmåten.

Letter of credit-relasjoner er ganske komplekse i struktur, siden den utstedende banken har flere juridiske relasjoner med forskjellige enheter. Dette er:

1. Betaler.
2. Den tiltrukket bank.
3. Utfører bank.
4. Mottaker eller mottaker.

De involverte bankene er de som var involvert av den utstedende banken for oppgjør. En slik institusjon kan være organisasjonen der betalerens konto er åpnet, selv om den i noen tilfeller ikke eksisterer. Det viser seg at bankkontoavtalen i dette tilfellet ikke anses som grunnlag for fremveksten av rembursforpliktelse.

Collection

Hvis de sier, beskriv hovedformene for kontantløse betalinger, ikke glem en slik metode for overføring av midler som innsamling. Hva det er? Denne betalingsmåten gir forpliktelser fra bankens side angående gjennomføring av betalingsmottakerens initiativ.

Prosedyren for inkassooppgjør er regulert av lovgivning som ikke er i strid med bankregler. Innkrevingsoperasjonen er annerledes ved at mottakeren av midlene, og ikke betaleren, henvender seg til banken. Av denne grunn ble det internasjonale navnet «debet transfer» tatt i bruk. Når beregninger gjelderetter samling? Bare i to tilfeller: når det er avt alt mellom mottaker og betaler, og dersom en slik beregning er foreskrevet ved lov.

Hovedformen for ikke-kontante betalinger i banken er som følger: mottakeren henvender seg til finansinstitusjonen med instruks om å sende betalingsanmodning i fastsatt form til betaleren. Kravets form påvirkes av det valgte forliksdokumentet.

Følgende dokumenter gjelder for innkreving:

1. Betalingsforespørsel uten aksept.
2. Betalingsforespørsel med aksept.
3. Innsamlingsordre.

Sjekker

Blant de 23 hovedformene for ikke-kontante betalinger i Russland skiller sjekkene seg ut. Dette er navnet på verdipapirer som inneholder ordren fra sjekketrekkeren til banken om å utstede et visst beløp til innehaveren av sjekken. Denne sikkerheten utstedes vanligvis som betaling for varer eller tjenester. Det er viktig å huske at utstedelse av en sjekk ikke opphever pengeforpliktelsen den ble utstedt til.

Bare en bank der skuffen har midler kan være betaler på en sjekk. Det er nødvendig at eieren av pengene fritt kan disponere dem. Du kan ikke tilbakekalle en sjekk dersom fristen for å fremlegge den er utløpt. I tillegg til dette øyeblikket regulerer lovgivningen prosedyren, samt betingelsene for bruk av sjekker. Alt er skrevet i vårt lands sivile lov.

For å kunne betale med sjekk må det inngås en avtale mellom de to partene eller tilsvarende betingelse er skrevet i avtalen med finansinstitusjonen. På grunnlag av et slikt dokument mottar eieren et sjekkhefte, somlaget i henhold til kravene til banken og lovgivningen om detaljene i sjekken. Du kan åpne en egen konto, hvorfra midler vil bli belastet ved presentasjon av en forespørsel i riktig format.

Kun kredittinstitusjonen som har utstedt den har rett til å betale sjekken, og dette gjøres for eierens regning. Som regel brukes den til interbankoppgjør dersom det foreligger en korrespondentavtale.

Betaleren av sjekken må for all del kontrollere originaliteten til sjekken og også uttrekkerens myndighet til å administrere kontoen. Hvis betaleren har tap på grunn av at han bet alte med en forfalsket eller stjålet sjekk, så skal den som har forårsaket problemer erstatte dem.

Den som har bet alt sjekken har rett til å kreve den utlevert sammen med kvittering på at betalingen er mottatt. Dette dokumentet er ikke bare i stand til å gi økte betalingsgarantier, det er andre fordeler. Blant dem:

1. Ugjenkallelig.
2. Tilsvarende muligheter med sikkerhet.
3. Present- og ordresjekker kan overføres fra innehaveren av sjekken til andre personer.
4. Innehaveren av sjekken kan overlevere sjekken til banken for innkreving.
5. Garanti for betaling delvis eller i sin helhet.
6. Innehaveren av sjekken kan kreve betaling av penger til ham ved avslag.

Som du kan se, kan regnskap ikke læres på en halvtime, men det er verdt å bruke mer. Ikke glem at jo mer en person utvikler seg, jo mer er han av verdi, først av altkø, for seg selv.