Factoring-skjema: beskrivelse, typer, operasjoner

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Factoring er allerede i dag i ferd med å bli uunnværlig i den kommersielle sfæren. Ofte står leverandører av varer og tjenester overfor et vanskelig valg: jobbe med forhåndsbet alt eller gi kundene rett til å utsette betalingen? Det første alternativet kan redusere antall potensielle kunder til selskapet. Den andre - skaper visse risikoer som kan sette hele virksomheten i fare. Den gyldne middelvei her er bruken av visse factoring-ordninger. Denne artikkelen vil bli viet til dem.

Hva er dette?

Før vi behandler factoring-ordninger, la oss presentere definisjonen av hovedkonseptet for leseren.

Factoring er finansieringen av et bestemt pengekrav mot et oppdrag. Dette er en viss form for råvarelån, der rettighetene til gjelden til kreditorer overføres til en tredjepart (i dette tilfellet en faktor). I dette tilfellet mottar leverandøren av varer/tjenester betalingen til ham tidligere enn det som er avt alt i kontrakten med kjøperen/forbrukeren.

Denne termen er av engelsk opprinnelse. Her er factoring mekling.

Hvem kanfungere som en faktor? I de fleste tilfeller er dette spesialiserte selskaper. Factoring-avdelinger i forretningsbanker er mer vanlige i den russiske føderasjonen.

Functions

Å forstå factoring-ordninger vil hjelpe deg med å bli kjent med de definerende funksjonene:

• Leverandørfinansiering. Nemlig den raske påfyllingen av kapitalen hans.
• Inkasso. I dette aspektet er dette en lederfunksjon.
• Forsikring mot risiko for manglende betaling (hvis nødvendig).

Deltakelse

Uansett hvilken factoringordning vi vurderer, vil disse tre partene definitivt ta del i den:

• Faktor. Dette er enten et eget factoringselskap, eller en bankavdeling med samme navn.
• Leverandør av varer, tjenester. Han opptrer henholdsvis som kunde og kreditor.
• Kunde. I denne situasjonen vil skyldneren.

Factoring: hvordan det fungerer

La oss gå videre til en direkte forklaring. Opplegget for factoring er lettest å forestille seg i følgende algoritme:

1. Leverandøren sender produkter til kjøperen. Tidligere er de enige om betalingsutsettelse for det. Som regel er dette fra en uke til 4 måneder.
2. Leverandøren inngår en kontrakt med et factoringselskap, overfører alle fakturaer for denne transaksjonen til det.
3. Factor betaler forf alte fakturaer til leverandørens konto. I de fleste tilfeller er dette 90 % av totalkostnaden i henhold til disse dokumentene. De resterende 10% sendes til selgers kontoetter at kjøperen mottar varene sine, sjekk den. Factoring-tjenester tilbys selvfølgelig ikke gratis - selskapet mottar en viss provisjon fra det totale beløpet for transaksjonen.
4. Kjøp betaler for det mottatte produktet / spesifisert tjeneste etter den angitte tiden til faktoren.

Slik ser standard innkjøpsfactoring-ordningen ut i generelle termer. La oss gå videre til beskrivelsen av de viktige punktene i prosessen.

Aktivitetstrinn

Vi ble kjent med factoringordningen med en forklaring. Nå skal vi presentere en mer detaljert beskrivelse av stadiene i dette arbeidet.

Foreløpig aktivitet. Før de inngår en avtale med en kunde, evaluerer og analyserer spesialistene til factoringselskapet de økonomiske evnene og omdømmet til deres potensielle klient (kjøperen i dette tilfellet).

Når det gjelder leverandøren, er han forpliktet til å gi nødvendig pålitelig informasjon om kjøper. Han informerer også om betalings- og leveringsbetingelser for varene, plikter å informere factoringselskapet om hvor pliktoppfyllende kjøperen var under tidligere samarbeid.

Dokumentasjon. Et viktig punkt i opplegget med arbeid med innkjøp av factoring er inngåelse av en avtale mellom kunden og faktoren. Følgende må skrives i kontrakten:

• Avtalens emne.
• Rettigheter og plikter for alle interessenter.
• Beskrivelse av kundefinansieringsprosedyre.
• Lånegrenser.
• Beskrivelse av fremgangsmåten, vilkår for overføring av rettigheter tilfactoringselskapets gjeld.
• Kostnadene for arbeidet til factoringspesialister, metoden for beregning med en faktor.
• Om nødvendig, en klausul om forsikring i tilfelle debitor misligholder sine forpliktelser.
• Vilkår for kontrakten.
• Andre vilkår som er viktige for partene.

Kontroll. Byråfactoring-ordningen inkluderer alltid dette viktige punktet. Inkluderer følgende:

• Kontrollerer deltakernes oppfyllelse av forpliktelsene som er tildelt dem i kontrakten. Ved brudd vil det bli opprettet et krav tilsvarende.
• Sjekker at de involverte eiendelene samsvarer med de dokumenterte kravene fra factoringfirmaet.
• Analyse av vurderingen: bør den endres av kunden (selger) eller klient (kjøper, debitor).

Når er det nødvendig?

Vi startet artikkelen med at factoring er i ferd med å bli uunnværlig i de nåværende forholdene i verdenshandelen. Tross alt er det en situasjon at intervallene mellom forsendelse av varer og mottak av betaling for det blir lengre og lengre. Vi bør ikke glemme de ulike force majeure-omstendighetene der denne tjenesten blir avgjørende.

I artikkelen presenterte vi factoring-ordninger med og uten regress. Men i hvilke tilfeller er bruken nødvendig i en forretningssituasjon? Her er de viktigste arbeidssakene:

• Behovet for en akutt økning i arbeidskapitalen. Factoring-tjenester her er mer lønnsomme enn å ta kortsiktigelån. Denne grunnen er mest relevant for små bedrifter. Det må sies at det ikke finnes noen tilgjengelige og gjensidig fordelaktige betingelser for kortsiktige lån i Russland ennå.
• Tiltrekke seg en kunde. For ikke å gå glipp av en lønnsom klient, ønsker selgeren å tilby ham de mest gunstige samarbeidsvilkårene. Men samtidig er han ikke klar til å vente på betaling i avdrag.
• Jobber med nye kunder. Som regel er det ofte ledsaget av ustabil betaling. Factoring lar deg motta garanterte betalinger etter forsendelse av produkter.
• Leveranser fra små selskaper og bedrifter til gigantiske selskaper. Sistnevnte er ofte preget av lite fleksible arbeidsmønstre med faste betalingsbetingelser.

Når er factoring ikke mulig?

Du vet nå hvordan factoring-ordningen fungerer. Nedenfor lister vi opp tilfellene der det ikke er mulig å kontakte factoringselskaper:

• Når et firma samtidig har et stort antall kjøpere med utestående gjeld.
• Hviser til spesialprodusenter.
• Bedrifter hvis forretningsprosedyre er som følger: Fakturaer utstedes ikke umiddelbart etter forsendelse, men etter at visse arbeider er fullført.
• Bedrifter som inngår kontrakter med underleverandører.
• Leverandører som yter ettersalgsservice til kunder.

Vi legger også merke til følgende situasjoner der levering av factoringtjenester er umulig:

• Kunstverkoppgjør mellom filialer av samme foretak, selskap.
• Nedbetaling av gjeldsforpliktelser ikke til juridiske personer, men til enkeltpersoner. Foreta oppgjør mellom budsjettinstitusjoner.

Nøkkelfunksjoner ved factoring

Vi presenterer ordninger for factoring for kjøperen. Men vi vil også demonstrere nøkkelfunksjonene til denne tjenesten for å vise dens definerende forskjeller fra et lån i neste underoverskrift:

• Refererer til kortsiktige tjenester. Det kan oppstå betalingsforsinkelse fra kjøper i kun noen få dager. Maksimal løpetid er ett år.
• Tjenesten leveres uten depositum.
• Er finansieringen av de allerede utviklede, etablerte nåværende aktivitetene til et selskap eller foretak.
• Beløpet avhenger kun av salgsvolumet til kunde-leverandøren.
• Fra beløpet som betales til kunden, trekkes nødvendigvis provisjonen for levering av tjenester fra factoringselskapet. Det finnes også ordninger hvor gjeldsbeløpet nedbetales i avdrag. For eksempel den ene halvparten - før oppgjør med debitor, den andre - etter dem.
• Minimum papirarbeid (sammenlignet med samme lån). Alt du trenger er faktisk en faktura, fakturaer og en kontrakt. Sistnevnte kan være permanent. Det vil si at når den er avsluttet, vil kunden motta finansiering fra factoringselskapet etter fremvisning av faktura og fraktsedler.
• Gjeld returnert av en tredjepart. Det vil si at det betales av betaler-kjøper ikke til selgers konto, men til faktorens konto.

Nøkkellånefunksjoner

Factoring-tjenester, selv om de enkelte steder ligner på utlån, viser seg ofte å være de samme bankorganisasjonene, og skiller seg på mange måter fra det. La oss introdusere nøkkelegenskapene til et lån for å vise denne forskjellen:

• I kjernen er utlån langsiktig.
• Lån utstedes i de fleste tilfeller kun mot sikkerhet.
• Lånebeløpet er klart, avt alt på forhånd i kontrakten.
• Et lån utstedes i visse tilfeller for å bygge en virksomhet, dens utvikling fra bunnen av eller lave startposisjoner.
• Ved utlån utstedes hele lånebeløpet på en gang.
• For å få et kommersielt lån, må du samle en imponerende pakke med dokumentasjon. Samtidig betyr det å motta ett lån fra en bank ikke i det hele tatt at det neste blir gitt til den krediterte. Det inngås en egen avtale for hvert lån.
• Gjelden til en bankorganisasjon betales av den juridiske enheten eller enkeltpersonen som lånet ble utstedt for.

varianter av factoring

Vi demonstrerte factoring-ordninger med og uten regress. La oss nå se på hva factoringtjenester er generelt – la oss bli kjent med deres klassifiseringer.

I henhold til gjeldssituasjonen:

• Ekte. Factoringavtalen inngås etter at gjeldsforpliktelsene oppstår.
• Konsensual. Gjeldsforpliktelser her er tilordnet på forhånd.

Etter bosted for deltakere:

• Innenriks. Alle deltakere er i sammedelstat.
• Ekstern. Internasjonal factoring.

Etter selve antallet faktorer:

• Rett. Det er én faktor.
• Mutual. Det er to faktorer involvert i avtalen.

Etter utvalg av tjenester som tilbys:

• Bred (eller konvensjonell). Det er ikke bare finansiering og videre innkreving av gjeld, men også regnskap, forsikring og andre relaterte kundetjenester.
• Smal (begrenset). Utvalget av tjenester til et factoringselskap er minim alt – kundefinansiering og inkasso.

Etter type arbeidsflyt:

• tradisjonell.
• Elektronisk.

Betydelige fordeler

La oss definere de mest overbevisende fordelene med factoring:

• Ingen innskudd kreves.
• Kravene til leverandørens soliditet er ganske milde.
• Garantert uavbrutt kontantstrøm, akselererer denne prosessen.
• Organisering av innkreving av kjøpers gjeld ikke av leverandøren, men av factoringselskapet.
• Inngåelse av en factoringavtale er faktisk en forsikring mot manglende betaling.
• Besparelser på inntektsskatt, som trekkes ved forsendelse av varer.
• Slik finansiering fremstår ikke som et lån, og er derfor ikke i strid med selskapets balanse.
• Evnen til å tiltrekke kjøpere med et fleksibelt betalingssystem.

Vesentlige mangler

La oss se på hvordan factoring er dårlig sammenlignet med tradisjonelle utlån:

• Høy provisjon. Opptil 30 % per år eller inntil 10 % av gjeldenkjøper.
• Må oppgi detaljer om kjøpere.
• I praksis forblir factoring generelt kun gjeldende for ikke-kontante betalinger.

Factoring er en ganske attraktiv tjeneste for både små og mellomstore bedrifter. I dag kan du velge hvilken som helst arbeidsordning som er praktisk for deg og selve faktoren - en bank eller et spesialisert selskap. Men det er også viktig å huske på ikke bare fordelene med et slikt betalingssystem, men også dets funksjoner og ulemper, samt tilfeller der en slik tjeneste ikke tilbys.