Hvordan selge en leilighet uten skatt: lovlige måter å unngå å betale skatt på

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Salget av boligeiendom er en kompleks og langvarig prosess, som fører til at selger har en viss inntekt. For det må du betale en skatt i form av 13% av salgsverdien, men i noen situasjoner har borgere rett til å få fritak fra å betale denne avgiften. For å gjøre dette må noen enkle krav oppfylles. Derfor bør folk forstå hvordan man selger en leilighet uten skatt. Metoden som benyttes må være lovlig, for dersom selgeren ønsker å lure skattekontoret ved å angi feil beløp i kontrakten, så vil avgiften beregnes ut fra matrikkelen, ikke salgsverdien til objektet.

Måter å redusere skattegrunnlaget

Ofte tenker folk på om det er mulig å selge en leilighet uten skatt. Prosedyren kan faktisk gjennomføres uten negative skattemessige konsekvenser, men bare hvis visse krav er oppfylt. De viktigste måtene for fritak for personlig inntektsskatt inkluderer:

• hvis leiligheten ble kjøpt med kontanter eller boliglån,så kan den selges uten å betale skatt først etter 5 år;
• hvis boligen ble skaffet på grunnlag av en vederlagsfri transaksjon, trenger du bare vente tre år;
• det er lov å selge en gjenstand tidligere, og hvis salgssummen er lavere enn kjøpesummen, så har ikke borgeren inntekt, så det er ikke nødvendig å beregne og overføre personskatt til budsjettet;
• hvis boligkostnaden er mindre enn 1 million rubler, for eksempel hvis et rom på et herberge selges, kan du bruke et skattefradrag på 1 million rubler, slik at du bare får et negativt skattegrunnlag;
• hvis salg og kjøp av annen fast eiendom gjennomføres innen ett år, vil borgeren kunne benytte gjensidig avregning av fradrag.

Hvert alternativ har sine egne egenskaper, så eieren av boligen bestemmer hvordan leiligheten skal selges uten avgifter. Du bør ikke forhandle med kjøperen om å skrive unøyaktig informasjon i kontrakten, da dette bare vil føre til at spesialistene til Federal Tax Service vil beregne skatten basert på matrikkelverdien av bolig.

eieperiode for den kjøpte leiligheten

Ofte er folk interessert i spørsmålet om hvor mye du kan selge en leilighet uten skatt. Hvis boligen ble kjøpt for egen regning, må du vente i minst fem år. Slike endringer i skatteloven ble gjort tilbake i 2016.

Selv om boligen ble kjøpt ved hjelp av fødselskapital, boliglån eller arbeidsgiver, var kjøperen i salgskontraktendirekte skattyter. Derfor, hvis han ikke ønsker å betale personlig inntektsskatt ved salg av objektet, må han vente i fem år.

Fram til 2016 var det nødvendig å vente kun tre år, uavhengig av hvordan eiendommen ble mottatt av selger. Men på grunnlag av føderal lov nr. 382 ble det gjort endringer i skatteloven, som endret eierskapsperioden for fast eiendom for å få fritak fra inntektsskatt. Derfor, i art. 217.1 Skatteloven, kan du studere reglene for beregning av dette gebyret ved salg av eiendom.

Funksjoner for den mottatte leiligheten

Bolig kan ikke bare kjøpes, men også mottas på grunnlag av ulike vederlagsfrie transaksjoner. Hvor lenge kan man selge en leilighet uten skatt i dette tilfellet? Under slike forhold må du bare vente tre år fra datoen for registrering av eierskap. Disse avtalene inkluderer:

• boligen ble privatisert av alle personer som på det tidspunktet var registrert i leiligheten;
• leiligheten ble arvet fra avdøde slektninger eller venner;
• objektet ble donert av nære slektninger, som inkluderer ektefeller, foreldre, barn eller søsken;
• boligen ble overdratt til en person på grunnlag av en leieavtale, men tidligere beholdt han eieren av denne eiendommen på livstid.

I de ovennevnte situasjonene trenger du bare å vente i tre år, deretter kan du selge eiendommen uten å betale skatt. I andre situasjoner må du vente fem år. Slike forhold begynte å fungere fra begynnelsen av 2016.

Hvorfor er det tidsbegrensninger?

Alle som planlegger å selge eiendom bør forstå når det er mulig å selge en donert leilighet uten skatt. Behovet for å vente er knyttet til økonomiske nyanser, siden en innbygger i en slik periode ikke vil kunne motta noen fortjeneste fra kjøp og salg av eiendom.

Tjenestemenn er sikre på at inflasjon og verdifall på eiendom om fem år vil redusere markedsverdien betydelig, så hvis en person har som mål å tjene kommersiell profitt, vil det være minim alt.

Hvis en person ikke mottar fortjeneste fra transaksjonen, kan han selge eiendommen til kjøpesummen. I dette tilfellet betaler ikke borgeren personlig inntektsskatt på grunn av manglende inntekt. Men han må bevise at han virkelig ikke tjente noe.

Hvordan beregnes termen?

Enhver eiendomseier bør vite hvordan man selger en leilighet uten skatt. Etter hvor mange år kan denne operasjonen utføres? Begrepet avhenger av hvordan eiendommen ble anskaffet av skattyter.

Denne tidsperioden begynner ikke alltid fra tidspunktet for signering av en kontrakt, siden noen ganger blir tidspunktet for registrering av rettigheten i Rosreestr tatt i betraktning. Derfor beregnes leietiden basert på følgende regler:

• hvis det inngås en salgs- og kjøpsavtale, starter perioden fra den dato som er angitt i avtalen dersom kjøpet er gjort på annenhåndsmarkedet, og datoen som er tilgjengelig i fakturabeviset kan også benyttes dersom objektet ble kjøpt fra utvikleren;
• hvis en person får boligved arv, er datoen for åpning av arven tatt i betraktning, derfor spiller perioden for faktisk aksept av eiendom eller mottak av arvebevis ingen rolle;
• hvis en person er savnet, gir dette ikke arvingene rett til å disponere over eiendommen hans, men når retten anerkjenner at en person anses som død, begynner en periode på tre år fra det tidspunkt rettsavgjørelsen er fattet. er laget;
• hvis en donasjon ble utarbeidet, starter nedtellingen fra datoen angitt i donasjonsavtalen;
• ofte kjøpes eiendom i deler, for eksempel kan en borger først kjøpe et rom, og deretter resten av leiligheten, så nedtellingen starter fra det øyeblikket den første delen er kjøpt.

Hvis huseieren vet når han kan selge leiligheten uten skatt, vil han enkelt kunne inngå en avtale om salg av eiendom uten frykt for å måtte overføre store beløp til statsbudsjettet.

Bruker eiendomsfradrag

Hvis en person vet når den skal selge en leilighet uten skatt, men ikke kan vente i tre år, så kan han bruke andre måter å redusere skattetrykket på. En slik metode er innlevering av skattefradrag. Det tilbys alle innbyggere som selger leiligheten sin.

Ifølge art. 220 i skatteloven er mengden av et slikt fradrag 1 million rubler. Det er med dette beløpet at skattegrunnlaget, representert ved salgssummen for objektet, reduseres. Hvis folk bevisst undervurderer prisen på en leilighet når de inngår en transaksjon, vil 70 % av matrikkelverdien som er angitt iRosreestre. Men denne betingelsen gjelder kun for gjenstander som er kjøpt etter 2016.

Hvis et billig objekt selges, representert av en ettromsleilighet eller til og med et rom, men prisen kan ikke overstige 1 million rubler. Under disse forholdene er det mulig å selge en leilighet uten skatt i 2019, siden skattegrunnlaget er representert med en negativ verdi.

Hvis prisen på eiendom er mer enn 1 million rubler, reduseres skattebeløpet betydelig på grunn av fradraget. For eksempel ønsker en innbygger å selge en leilighet donert av en slektning ett år etter at donasjonen er avsluttet. Leiligheten ligger i utkanten av byen, så den koster bare 1,2 millioner rubler. Selger vil ikke kunne unngå å måtte betale gebyret, men han kan benytte seg av skattefradraget. For ham er skattebeløpet: (1 200 000 - 1 000 000)13 %=26 tusen rubler.

Derfor kan du til og med selge en leilighet i et nybygg uten skatt eller med minstebetaling, dersom du benytter fradraget. Men under slike forhold vil skattetjenestespesialister fortsatt sende en melding til skattyteren. Det kan ikke ignoreres, så du må oppsøke FTS-avdelingen for å varsle tjenesteansatte om bruken av fradraget. I tillegg sendes en 3-personlig skatteerklæring og andre papirer for den solgte eiendommen til denne organisasjonen.

Ulempen med å bruke denne metoden for å redusere skattetrykket er at den kun kan brukes en gang i året. Derfor, hvis en person planlegger å selge flere eiendommer innen ett år, må han redusere skatten på andre måter.

Regnskap for kjøpspris

Hvordan selge en leilighet uten å betale skatt hvis det er umulig å redusere avgiften på andre måter? En annen metode presenterer muligheten for å regnskapsføre kjøpesummen for leiligheten. Dette alternativet er bare egnet i en situasjon der bolig tidligere ble kjøpt på bekostning av personlige midler eller et boliglån. Å selge en leilighet etter donasjon uten skatt på denne måten vil ikke fungere, siden innbyggeren ikke brukte sine egne midler på et slikt oppkjøp.

Skatten betales utelukkende på fortjeneste mottatt ved salg av fast eiendom. Hvis en person kan bevise at han ikke mottok noen inntekt fra transaksjonen, er han fritatt for å betale skatt. Når kan jeg selge en leilighet uten å betale skatt? Hvis du bruker denne metoden, kan du selge objektet når som helst etter kjøpet. Prosessen med å bruke denne metoden for skattefritak er forskjellig i følgende parametere:

• borgeren må oppbevare dokumentene som han ervervet eiendommen på grunnlag av;
• hvis leiligheten selges til samme pris som den ble kjøpt for, kreves det ingen avgift;
• ikke behov for å overføre midler til statsbudsjettet hvis en leilighet selges til en lavere kostnad;
• hvis salgsprisen overstiger kjøpesummen, betales 13 % eksklusivt av den eksisterende differansen;
• skattyter må ha offisielle dokumenter som inneholder informasjon om hvor mye han kjøpte og solgte eiendommen for;
• denne metoden anses som praktisk hvis en person trenger å selge eiendom snarest, ogogså prisen overstiger 1 million rubler;
• det er tillatt å bruke kostnadsreduksjonsmetoden samtidig med fradraget, men kun for ulike eiendomsobjekter, for eksempel dersom en innbygger har behov for å selge flere leiligheter innen ett år.

Et trekk ved denne metoden er at en borger må sende inn dokumentasjon til Federal Tax Service som bekrefter manglende inntekt. I tillegg må du utarbeide en 3-personlig skatteerklæring.

Using netting

Det er mange måter å selge en ny leilighet uten skatt på. Hvis en person umiddelbart etter salget av en eiendom planlegger å kjøpe et annet objekt, kan han bruke utligning av skattefradrag, selv om skattekoden offisielt ikke har konseptet med denne metoden. Denne metoden er som følger:

• selgeren kan dra nytte av et fradrag på 1 million rubler, og kjøperen kan regne med en refusjon på 2 millioner rubler;
• nøyaktig eiendomsfradraget på 2 millioner rubler. kan brukes til netting;
• fradraget kan dekke skatten du må betale for salg av eiendom.

For eksempel selger en borger eiendommen sin for 2,5 millioner rubler. Han har dokumenter som bekrefter at han for et år siden kjøpte en leilighet for 1,9 millioner rubler. Skattebeløpet i dette tilfellet er: (2 500 000 - 1 900 000)13%=78 tusen rubler. I løpet av samme år kjøper en innbygger en annen leilighet, hvis kostnad er 2,3 millioner rubler. Han kan utnytte det maksimalestørrelsen på fradraget, så han får 260 tusen rubler tilbake for et slikt kjøp.

Samtidig kan en borger bruke gjensidig oppgjør, derfor 260 000 - 78 000=182 tusen rubler. kan i tillegg fås fra staten. Under disse forholdene vil innbyggeren ikke måtte betale noe gebyr. Men kjøp og salg av fast eiendom må bevises ved hjelp av offisielle dokumenter.

På samme måte kan du selge en leilighet etter arv uten skatt. Men i dette tilfellet vil skattegrunnlaget økes, og du må også ofre deler av fradraget. Prosessen med å selge og kjøpe ulike eiendommer må fullføres innen samme skatteperiode.

Kan jeg bevisst senke salgsprisen?

Mange som tenker på hvordan de skal selge en leilighet uten avgifter foretrekker å bruke den ulovlige metoden. Den består i at selger er enig med kjøper om å redusere kostnaden for leiligheten i en formell kontrakt. I dette tilfellet vil en borger ved bruk av skattefradrag kunne redusere skattegrunnlaget til nesten null.

Denne metoden for skattereduksjon har tidligere blitt brukt av ganske mange innbyggere. Som et resultat ble lovverket endret for å hindre ulovlig reduksjon av skattegrunnlaget. For å gjøre dette sammenligner skattekontrollørene salgssummen med 70 % av matrikkelverdien til leiligheten. Skatten beregnes ut fra det høyeste tallet. Derfor vil folk rett og slett ikke kunne redusere skattegrunnlaget nevneverdig. Hvis en person tenker på hvordan å selge en leilighet etter privatisering utenskatt, er det ønskelig å bruke andre måter å redusere skattetrykket på.

Skattemyndighetene tar hensyn til matrikkelprisen satt ved inngangen til året, da nøyaktig transaksjonen ble foretatt. Hvis det av ulike årsaker ikke er opplysninger om matrikkelindeksen, må skattemyndighetene kun ta hensyn til prisen angitt i salgskontrakten. Denne betingelsen brukes ikke for eiendomsobjekter som ble kjøpt av folk før 2016.

Utarbeidelse av dokumenter

Alle bør vite hvordan man skal selge en leilighet uten skatt. Etter hvor mange år kan en avtale inngås? Du kan vente 3 eller 5 år med å inngå en avtale uten skattemessige konsekvenser. I tillegg kan du bruke andre metoder for skattereduksjon. I noen situasjoner er det kanskje ikke nødvendig å betale det i det hele tatt. Men samtidig må du velge en bestemt metode før du avslutter en avtale.

Hvis en person har eid eiendom i mindre enn tre eller fem år, må han utarbeide en viss pakke med dokumenter til Federal Tax Service. Disse papirene inkluderer:

• 3-personlig inntektsskatteerklæring, som enkelt kan fylles ut ved hjelp av spesielle programmer som tilbys gratis av ansatte i Federal Tax Service;
• dokumentasjon som inneholder informasjon om hvordan akkurat denne gjenstanden ble eiendom til en person, og den kan representeres ved en salgs- og kjøpsavtale, et gavebrev, et arvebevis eller en avtale om privatisering av en gjenstand;
• utdrag fra USRN som bekrefter overføringen av rettighetereierskap av leiligheten til en annen person;
• hvis det er mulig å redusere avgiftsgrunnlaget på grunn av differansen mellom kjøps- og salgsprisen, oversendes tilleggsdokumentasjon som inneholder informasjon om hvor mye penger som ble brukt av skattyter på kjøp av dette objektet;
• hvis en borger i løpet av en skatteperiode solgte og kjøpte fast eiendom, derfor ønsker å benytte seg av gjensidig motregning, så utarbeider han dokumenter for begge leilighetene, og utarbeider også søknad om eiendomsfradrag.

All dokumentasjon blir overført til avdelingen til Federal Tax Service, som ligger på registreringsstedet for en borger.

Erklæringsregler

Hvis en person selger bolig før slutten av perioden fastsatt ved lov, må han, uavhengig av behovet for å betale skatt, sende inn en erklæring til Federal Tax Service. Du kan lage det selv eller ved hjelp av innleide spesialister. Følgende informasjon er inkludert i dette dokumentet:

• dato for eiendomssalg;
• periode for eierskap av leiligheten;
• informasjon om forespurt fradrag tilsvarende 1 million rubler;
• informasjon om kjøpesummen for objektet, dersom leiligheten opprinnelig er kjøpt kontant eller med pantelån;
• salgsdato for objektet;
• beregning av skatt og avgiftsbeløpet, hvis det likevel blir nødvendig å betale det;
• opplysninger om andre sameiere i fast eiendom, dersom skattyter var eier av kun en andel av leiligheten.

Beregning kan utføres automatisk ved hjelp av spesialprogrammer som tilbys gratis av ansatte i Federal Tax Service. Under disse forholdene trenger skattyter kun å legge inn i dette programmet grunnleggende informasjon om den solgte boligen, ønsket fradrag og andre faktorer som gjør at skattegrunnlaget kan reduseres. Hvis en person forstår hvordan man selger en donert leilighet uten skatt, er det ikke nødvendig å betale et gebyr selv et år etter å ha mottatt dette objektet.

Ansvar for manglende betaling av skatt og manglende erklæring

Enhver person, under visse betingelser, kan selge en leilighet uten skatt. En arv i form av en eiendom må ha vært eid i minst tre år for å få fritak for gebyret. Hvis en person kjøper et hus, må han vente i 5 år. Hvis du bruker andre metoder for fritak fra å betale gebyret, må du sende inn en erklæring til Federal Tax Service. I tillegg kan det være nødvendig å overføre et lite beløp til budsjettet i form av skatt.

Hvis en person ikke overholder lovens krav, må han bære ansvaret for brudd. Dersom gebyret ikke betales innen fastsatte frister, så iht. 122 i skatteloven vil måtte betale en bot på 20% av beløpet for betalingen. Selv om en person av ulike årsaker ikke vet at han er gebyrpliktig, er ikke dette grunnlag for ansvarsfrihet. Hvis han nekter å frivillig betale skatter og bøter, vil namsmenn være involvert i håndhevingen av midler etter akseptrelevant rettsavgjørelse.

Når skal skatt betales?

Nesten alle ønsker å selge en leilighet uten skatt. Perioden du trenger å eie eiendom avhenger av hvordan innbyggeren mottok dette objektet. Men hvis en person akutt trenger å selge leiligheten sin, kan han bruke andre måter å redusere skattegrunnlaget på. Det er ikke alltid mulig å stole på disse metodene for fritak fra å betale gebyret, så noen ganger må skattebetalere fortsatt overføre et lite beløp til budsjettet.

Basert på Art. 220 i skatteloven, må denne prosedyren fullføres før utgangen av april året etter rapporteringsåret. Hvis betalingen er for betydelig, kan innbyggeren søke Federal Tax Service med en søknad om en avdragsplan. Samtidig er det viktig å bevise at den økonomiske tilstanden til en borger er så dårlig at han ikke kan takle en slik skattebelastning.

Når blir dokumenter overlevert?

Hvis eiertiden for eiendom ikke overstiger tre år, selv i en situasjon der du ikke trenger å betale skatt, vil en borger måtte overføre viss dokumentasjon til Federal Tax Service. Den inkluderer også 3-NDFL-erklæringen, som bekrefter at skattebetaleren virkelig ikke kan overføre noe beløp til statsbudsjettet.

Det er nødvendig å sende inn en erklæring med andre papirer før 15. juli året etter rapporteringen.

Betaler pensjonister skatt?

Enhver selger tenker på hvordanselge en leilighet uten skatt. Enhver person må betale gebyret dersom lovkravene for eiertiden ikke er oppfylt. Det spiller ingen rolle selgerens alder og økonomiske situasjon. Derfor er selv pensjonister som ikke er arbeidsføre borgere pålagt å betale personlig inntektsskatt når de mottar inntekt fra salg av eiendom.

For pensjonister gjelder ingen fortrinnspriser eller andre innrømmelser. De må ta hensyn til fristene som er gitt for alle skattytere. Hvis de av ulike årsaker ikke har tid til å overføre det nødvendige beløpet til budsjettet, må de betale bøter eller møte namsmenn.

Selv om selgeren er mindreårig, må forelder eller verge fortsatt betale skatt på selgeren. Samme regel gjelder for funksjonshemmede som kun mottar ytelser fra staten. Derfor, når de selger eiendom, bør folk være klar over de skattemessige konsekvensene av avgjørelsen deres.

Konklusjon

Alle vil selge en leilighet uten skatt. Arv i form av boligeiendom kan selges uten å betale gebyr etter tre års eierskap. Denne betingelsen gjelder for alle objekter som mottas på grunnlag av vederlagsfrie transaksjoner. Den kjøpte leiligheten kan selges uten skattemessige konsekvenser først etter fem år.

Det finnes andre måter å få skattefritak eller senke skattegrunnlaget på. Men når du bruker dem, må du i alle fall sende inn en selvangivelse og andre dokumenter til Federal Tax Service. Dersom skattyter av ulike årsaker ikke leverer dokumenter til skattentjenesten eller ikke overfører det nødvendige beløpet i form av skatt, vil emuen måtte møte de negative konsekvensene av avgjørelsen hans.