Kontantgapet er.. Dekker kontantgapet

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Det vanligste problemet mange bedrifter står overfor er dette. Selskapet jobber i sin vanlige modus, leverer bestillinger, pådrar seg eventuelle kostnader. Slutten av måneden kommer, du må betale månedlige typer utgifter (leie, lønn), men det er ikke nok penger. Denne situasjonen kalles et kontantgap.

Bedrifters hovedproblem

Kontantgap er en mellomliggende mangel på midler. Når tiden kommer for å bruke pengene, men det ikke er noen kvitteringer som var planlagt, er det et kontantgap. Dette problemet kan dukke opp i alle virksomheter av enhver form for eierskap. Dens forekomst indikerer ikke alltid virksomhetens analfabetpolitikk.

Årsaker til mangel på midler

Mangelen på nødvendige midler i regnskapet kan dannes av ulike årsaker. For eksempel:

• analfabet organisering av bedriftsøkonomi;
• betalingsforsinkelser;
• ustabil markedssituasjon;
• eksportfaktorer.

Når et selskap planlegger kontantkvitteringer, bør tidspunktet for disse kvitteringene fra kjøpere og tidspunktet for deres overføringer til leverandører tas i betraktning. Svært ofte er dette et problem. Derfor er en slik organisering av foretakets økonomi en av årsakene til mangelen på midler på kontoen.

Også årsaken til mangelen er skruppelløse kjøpere som utsetter betalinger. Det såk alte økonomiske hullet vil manifestere seg veldig sterkt dersom kjøper ber om betalingsutsettelse. Konsekvensene av en slik situasjon kan påvirke stabiliteten til selskapet negativt.

Det er et såk alt midlertidig kontantgap. Det kan forutses, i motsetning til et permanent gap. For å minimere konsekvensene av en slik situasjon bør det utarbeides en konkret tiltaksplan.

Eksempel på kontantgap

I eksemplet ser kontantgapet slik ut. Det er et firma som produserer bakervarer. En gang i uken kjøper hun råvarer fra leverandører og betaler for dem på leveringsdagen, altså i etterkant. Salg av ferdige produkter skjer med betalingsutsettelse i 5 virkedager. Anta at det på mandag ble levert varer i mengden 1,5 millioner rubler og samme dag tilførselen av råvarer i mengden 1,0 millioner rubler. I henhold til vilkårene i kontrakten skal selskapet betale ved levering av råvarer, noe som betyr at det umiddelbart betaler for bestillingen i sin helhet. Gjenstår på selskapets konto 500 tusen rubler. På den siste betalingsdagen på fredag mottas penger på 400 tusen rubler fra kunden.rubler. Påfølgende mandag kjøpes råvarer igjen for samme beløp (1,0 millioner rubler). Men 900 tusen rubler gjenstår på selskapets konto. Dermed var det et kontantgap i budsjettet på 100 tusen rubler.

For selskapet truer dette med følgende konsekvenser:

• straff for sen betaling;
• mangel på råvarer, som er full av brudd på produksjonsteknologi;
• bedriftens omdømme vil være i fare.

Værvarsel for fremtiden

Hvordan beregner jeg kontantgapet? La oss finne ut av det nå.

Kontantgapet er et problem som kan og bør forutsies og beregnes. For å gjøre dette, bør du utarbeide en finansiell oversikt over kontantstrømmer og identifisere typer utgifter. Hvis det i begynnelsen av en ny driftsperiode har dannet seg en negativ verdi i produksjonen, har det oppstått et kontantgap. Du bør også analysere de gjenværende råvarene. Hvis mengden deres er nok til neste kjøp, er situasjonen ved bedriften ganske stabil.

Det er en formel som du kan bruke til å beregne et slikt problem som et kontantgap.

Formel

DS+PD-PP=ODS, hvor:

DS - kontanter på begynnelsen av dagen;

PD - mottatte betalinger;

PP - betalinger til leverandører;

ODS - kontanter på slutten av dagen.

Hvis ODS-verdien er negativ, anbefales det å samarbeide med debitorer slik at deres gjeld kan dekke den negative verdien.

Eksperter anbefaler å gjøre detteberegning hver dag

Korriger feil

For å dekke kontantgapet er det nødvendig å utarbeide en daglig detaljert rapport i henhold til formelen ovenfor. Det er nødvendig å finne ut hvilken faktor som er årsaken til dens forekomst. Deretter kan ytterligere beslutninger tas. Nedenfor er mulige måter å kjempe på.

Daglig arbeid med fordringer. Du bør kontakte kunder hver dag, kommunisere, finne ut årsaken til betalingsforsinkelsen og finne felles løsninger. Hvis det er mulig å gi et råvarelån, må du huske på flere faktorer: du må sette tilstrekkelige lånegrenser, sortere gjeld og avstemme med debitorer.

Du bør prøve å bruke lån så lite som mulig.

Kompetent utarbeidelse av regnskap, korrekt beregning av kontantstrømmer er viktig.

Hvordan håndtere konsekvensene

Et kontantgap er en situasjon som skader en bedrift. Det er verdt å tenke på å dempe konsekvensene for selskapet. Dette kan gjøres på følgende måter:

• suspendere obligatoriske betalinger til organisasjonen - det er bedre å betale skatt en måned senere, da straffen vil være mye lavere enn overbetalingen i form av renter på et banklån;
• invester midler fra eiere;
• bruk factoring-ordninger - banker kan kun løse inn fordringer fra bekreftede motparter med stor rabatt (denne metodenmer egnet for store organisasjoner);
• jobbe med motparter, kanskje leverandørene kan utsette betalingen, fordi de også er interessert i dette (hvis selskapet over lengre tid konstant bruker tjenestene til samme organisasjon, møter leverandøren halvveis);
• få et lån fra banken.

Kreditt som en måte å bli kvitt pengegapet

En måte å dempe effekten av et kontantgap er å få lån fra en bank. Uten garantister kan det hende at lånebeløpet ikke er tilstrekkelig til å dekke gapet. For å få et stort lån, bør du følge noen få regler:

• Søk i flere banker samtidig. Dette vil tillate deg å få en positiv kreditthistorie i de fleste finansinstitusjoner og fordele det totale behovet for kontanter. Nye kunder må vente litt, men hvis du søker på nytt, kan lånebetingelsene bli revidert til fordel for organisasjonen.
• Ved søknad til banken er det bedre å søke om et beløp som er større enn kontantgapet. I dette tilfellet er det mer sannsynlig at det nødvendige beløpet vil bli gitt. I en slik situasjon vil en reduksjon i kontantgapet være ledsaget av en økning i kostnadene ved å betjene lånet.
• Hvis det er mulig å stille eiendom som sikkerhet, skal kun det som ikke krever statlig registrering brukes.
• Du bør kontakte banken på forhånd. For eksempel, hvis den gamle kontrakten utløper om en måned, er det på tide å lage en ny avtale.på samme betingelser. Neste måned vil det meste av inntektene gå til å betale tilbake lånet, og nåværende behov dekkes av et nytt lån.

Denne situasjonen kan sees i detalj med et eksempel.

Organisasjonen mottok sitt første lån i juli 2016 på 5 millioner rubler med sikkerhet i lokaler. Vilkårene i avtalen fastsetter tilbakebetaling av lånet i to avdrag: i august og oktober samme år, 2,5 millioner rubler hver. I oktober utstedte organisasjonen et nytt lån på samme vilkår for 5 millioner rubler. Kontrakten fastsetter en begrensning om at det totale lånebeløpet ikke skal overstige 5 millioner rubler. Inntektene mottatt i august vil bli brukt til å betale tilbake det første lånet. Alle selskapsbetalinger vil bli stengt av det andre lånet. En slik ordning vil bidra til å bevare arbeidskapitalen.

trekke konklusjoner

Et kontantgap er mangel på penger som er lettere å forhindre enn å eliminere konsekvensene. Derfor bør et selskap gjennomføre en grundig og kompetent analyse av alle økonomiske strømmer i organisasjonen, hele tiden kontakte debitorer, prøve å løse problemer sammen og være på god fot med leverandører. Dette er faktisk det grunnleggende prinsippet for pengestyring.