Forhåndsrapport: oppslag i 1C. Forhåndsrapport: regnskapsføringer

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

I det økonomiske livet til en virksomhet blir det ofte nødvendig å gi kontanter til en ansatt for å utføre visse handlinger i interessene og på vegne av arbeidsgiveren, etterfulgt av en rapport. Som oftest er ansatte avanserte for følgende formål:

1. Forretningsreiser.
2. Kjøper beholdning for kontanter.
3. Kontantoppgjør i henhold til kontrakter for levering av bet alte tjenester inngått på vegne av arbeidsgiver.

Etter at oppgaven er fullført, leverer den ansatte en forhåndsrapport til regnskapsføreren, som foretar nødvendige innføringer.

Hvordan utstede penger til en ansatt i en rapport

For å kunne utarbeide en kontantbetaling korrekt i en delrapport, må du strengt følge direktiv 3210-U fra Bank of Russia "Om prosedyren for å utføre kontanttransaksjoner." Du må være oppmerksom på følgende punkter:

• Det står i avsnitt 6.3 at penger gis til en ansatt, noe som betyr at bare en person som er offisielt ansatt i denne bedriften kan være mottaker.
• Utstedelse skjer på grunnlag av søknadmottaker eller instruks fra ledelsen, som har en indikasjon på beløpet på forskuddet, og hvor lenge det utstedes.
• Senest 3 virkedager fra slutten av perioden pengene ble gitt for, skal den ansatte levere rapport til regnskapsavdelingen, tidspunktet for videre verifisering og behandling reguleres av regnskapsprinsippet.

Dersom utløpet av perioden angitt i søknaden eller pålegget f alt på tidspunktet for arbeidstakerens sykdom eller fravær av annen gyldig, dokumentert årsak, regnes tredagersperioden fra datoen for inntreden i arbeid.

Utarbeidelse av forhåndsrapporten

For utførelse av utgiftsrapporten leveres skjemaet AO-1, kode i henhold til OKUD 0302001.

• organisasjonsnavn;
• strukturell enhet;
• etternavn og initialer;
• profession;
• forhåndsavtale.

Deretter viser den venstre tabellen saldo eller overskridelse på tidligere forhåndsrapporter, beløp mottatt fra kassa, beløp brukt på kjøp av varer og materialer, og saldo eller overskridelse på gjeldende rapport beregnes. Det skal bemerkes at det i henhold til den gamle Prosedyre for gjennomføring av kontanttransaksjoner var forbudt å utstede penger som konto til en ansatt dersom det var saldo på tidligere utstedte forskudd, men det er ikke noe slikt krav i gjeldende dokument.

I den høyre tabellen i forhåndsrapporten fyller regnskapsavdelingen ut oppføringene som gjenspeiler betalingen av penger fra kassaapparatet:

Debet	Credit	Merk
71	50	Kontanter bet alt til delrapport fra kassen

På baksiden av rapporten er dataene for alle dokumenter som bekrefter utgifter fylt ut:

• date;
• number;
• navn;
• beløp.

Den regnskapspliktige fyller ut beløpet i henhold til dokumentet, og regnskapsføreren skal fylle ut beløpet som godtas for regnskap.

Rapport om anskaffelse av varer og materialer

Støttedokumenter for rapporten om anskaffelse av varer og materiell er fakturaer, fraktsedler, kassasjekker, salgskvitteringer, kvitteringer for kvitteringsordren, strenge rapporteringsdokumenter. På den andre siden av forhåndsrapporten vil regnskapspostene være på krediten til konto 71, kun korrespondansen på debet er signert:

Debet	Credit	Operasjonsinnhold
10.1	71	Kjøp av råvarer og rekvisita
10.3	71	Kjøp av drivstoff og smøremidler
10.5	71	Kjøp av reservedeler
41	71	Kjøp av varer

Etter å ha fylt ut sin del signerer den regnskapspliktige og sender rapporten til regnskapsføreren, som skal fylle ut en kvittering nederst på første side som angir hvor mange dokumenter, på hvor mange ark og for hvilket beløp han godtok. Etter å ha signert og klippet av kvitteringen, overleverer regnskapsføreren den til den ansvarlige personen.

Kontantbetaling under tjenesteavtaler

Når du utsteder en utgiftsordre for mottak av midler i en delrapport, må du huske at loven ikke tilsier maksimumsbeløpet for beløpet som skal utstedes, det er fortsatt begrensninger. I instruksjoner "Om gjennomføring av kontantoppgjør" nr. 3073-U er det maksimale beløpet for kontantoppgjør mellom juridiske enheter under en avtale 100 000 rubler. Om betalingen skjer i deler, eller strekkes over en lang periode, spiller det ingen rolle. Over 100 000 rubler. kontanter kan ikke betales.

En annen nyanse: hvis du for forretningsreiser, varer og materialer, servicekontrakter kan utstede kontanter mottatt i form av inntekter, må du motta penger fra en bankkonto for betaling i henhold til en leiekontrakt for lokaler, betaling og tilbakebetaling av lån, transaksjoner med verdipapirer. Bekreftende dokumenter for betaling av kontrakter er utførte handlinger, kassaskvitteringer, kvitteringer for en kreditnota. Utgiftsrapporten vil være som følger:

Debet	Credit	Operasjonsinnhold
60	71	Betales til entreprenør for utførte tjenester

Hvordan gjøre rede for bruken av dagpenger på en forretningsreise

Forretningsreiser er en integrert del av forretningsaktiviteter. Avgang av ansatte for inngåelse av kontrakter, aksept av varer, til separate divisjoner krever riktig registrering og refleksjon i regnskapet. Tjenestereiser utstedes på grunnlag av en skriftlig beslutning fra lederen. Reisegodkjenning er ikke nødvendig.du kan bekrefte antall dager med opphold ved bestilling, reisebilletter, oppholdsdokumenter.

Dagpengene fastsettes i «Forskrift om tjenestereiser», som er vedlegg til tariffavtalen. Skattekoden begrenser ikke den øvre grensen for dagpenger, men det må huskes at mengden dagpenger overstiger 700 rubler. på forretningsreiser i Russland og 2500 rubler. utenlandske tjenestereiser er underlagt personskatt og fra 2017 forsikringspremier.

I forhåndsrapporten på en forretningsreise avhenger oppføringene av hvilke mål den forfulgte:

Debet	Credit	Operasjonsinnhold
20	71	Reiseutgifter knyttet til kjernevirksomheten
44	71	Reiseutgifter knyttet til hovedvirksomheten til en handelsbedrift
28	71	Reisekostnader forbundet med håndtering av defekte produkter

Rapport om reiser på forretningsreise

Reiseutgifter på forretningsreise bekreftes av reisedokumenter for alle transportformer: fly, tog, buss, skip eller båt, unntatt drosjer. Bestilling og tillatt bagasje inkludert.

Det er også tillatt å dekke kostnaden for en ansatt som reiste på tjenestereise med personlig transport. I dette tilfellet vil bekreftelsen av utgiftene være kontroller av bensinstasjoner, et sertifikat for forbruksraten for drivstoff og smøremidler, PTS, et sertifikatom avstanden til formålet med turen og tilbake. Hvis alle dokumenter godtas og forhåndsrapporten godkjennes, ligner posteringene de som er gitt for regnskap for dagpenger.

Samle en rapport om overnatting på en forretningsreise

Overnatting på forretningsreise kan betales på to måter: på faktiske utgifter og med et fast beløp. Betalingsmåten er fastsatt i Forskrift om tjenestereiser, hvis det andre alternativet velges, settes beløpet for overnatting for én dag. I det første tilfellet må du fremlegge hotellregninger, kassesjekker eller sertifikater på at virksomheten driver uten kasseapparat. Forhåndsrapportoppføringer ligner på dagpenger.

Formasjon av forhåndsrapporter i 1С

I 1C-programmet i siste versjon er det en veldig praktisk algoritme for å reflektere forhåndsrapporten. Ved utstedelse av penger fra kassen genererer regnskapsføreren "Forhåndsrapport"-dokumentet ved å velge en ansatt fra listen over motparter og fylle ut linjen "Forskuddsbetalingsoppdrag". I utgiftsnota på konto 71 for debet må du fylle ut underkonto "Forhåndsrapport", regnskapsfører velger dokumentet som er opprettet for den ansatte og fikser det i utstedelsesordren. I "Utgiftsrapport"-dokumentet er funksjonen "Forskuddsbetaling" valgt og en utgiftsnota er vedlagt.

Hvis materielle eiendeler ble kjøpt, på grunnlag av den oppgitte fakturaen, opprettes dokumentet "Materialmottak på konto 71". Dette dokumentet er likter knyttet til forhåndsrapporten, og i den kan du i påløpte utgifter velge denne varemottaket. Dermed er både mottak av penger og bokføring av kjøpte varer og materialer knyttet til rapporten og det gjenspeiler, det gjenstår å skrive ut skjemaet, som vil gjenspeile boken. utgiftsrapportoppføringer og alle ansattes data: restanse eller overforbruk.

Å jobbe i 1C-programmet lar deg generere en rapport fra enhver dato om gjeld til ansatte, utstedte forskudd, fordeling av reiseutgifter etter strukturelle enheter. Dette er viktig for å ta ledelsesbeslutninger.