Individuell eiendomsskatt: sats, fordeler, betalingsbetingelser

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2024-01-17 19:03

Hver person som har riktig tinglyst eiendom må betale skatt til staten for det. Relativt nylig ble det tatt hensyn til varelagerverdien på objekter for dette, men nå legges matrikkelprisen til grunn. Slike endringer i loven har ført til at skatten på enkeltpersoners eiendom har økt betydelig. Innbyggere er ikke pålagt å selvstendig beregne denne avgiften, siden dette ansvaret er tildelt de ansatte i Federal Tax Service. Men for å være sikker på at beregningene stemmer, er det lurt å studere de grunnleggende reglene for beregning og betaling av gebyret nøye.

Endringer i lovgivning

På grunnlag av føderal lov nr. 284 betales skatten på eiendommen til enkeltpersoner. Ulike endringer ble regelmessig gjort i denne loven, men innovasjoner anses som de høyeste og mest betydningsfulle, på grunnlag av hvilke det er pålagt å bruke ikke lagerprisen, men matrikkelprisen for beregning. Dette førte til en betydelig økning i beløpet som innbyggerne må overføre til budsjettet.

Loven om avgiften vedreiendommen til enkeltpersoner inkluderer ikke bare reglene for beregning av denne avgiften, men tar også i tillegg hensyn til hva som er prosedyren for overføring av midler, hvem som kan nyte fordeler, samt hvilke andre nyanser som bør tas i betraktning av skattebetalere.

Hva er et objekt?

Beskatningsobjektet for denne avgiften er ulike typer eiendom som eies av borgere på eiendomsretten. Disse inkluderer følgende:

• på grunnlag av art. 133.1 Civil Code, et gebyr belastes fra et enkelt eiendomskompleks, representert ved en kombinasjon av forskjellige bygninger eller objekter med samme formål, og de må være uløselig knyttet sammen;
• hjem brukt av innbyggere som permanente boliger;
• leiligheter i høyhus;
• rom som kan være i et herberge eller en fellesleilighet;
• hyttehus;
• garasjer og andre bygninger registrert i en borgers navn;
• spesielle parkeringsplasser for biler;
• uferdig konstruksjon, og denne typen eiendom har vært tatt inn i loven siden 2015 ved endring av art. 401 NK.

Hovedbetingelsen for å ilegge eiendomsskatt på enkeltpersoner er at en bestemt eiendom må være riktig registrert for en borger, så han må ha et eiersertifikat.

Hvordan fastsettes skattegrunnlaget?

Størrelsen på gebyret bestemmes av de ansatte i Federal Tax Service, hvoretter de utfylte kvitteringene sendes til skattebetalerne. Derfor må hver person varsle tilsynet om hvilke gjenstander som er registrert som deres eiendom.

For uavhengig å beregne skatten på eiendom til enkeltpersoner, må du kjenne til flere viktige opplysninger som gjør at du kan bestemme skattegrunnlaget. Etter nye lovendringer foretas det fra 2015 til 2020 en overgang til matrikkelverdi ved beregning av gebyret. Prosessen er gradvis slik at innbyggerne ikke umiddelbart føler en betydelig skatteøkning.

For å bestemme skattegrunnlaget må du vite følgende informasjon:

• matrikkelprisen for et bestemt objekt eid av en person, og denne informasjonen kan fås fra Rosreestr, og den tildeles også ulike objekter gradvis, som ulike typer eiendom vurderes for;
• reduserende faktor brukt i forskjellige regioner, og i de fleste byer er denne indikatoren 7;
• den føderale skattesatsen, med mange eiendommer som bruker 0,1 % personlig eiendomsskattesats.

Å vite informasjonen ovenfor, vil det ikke være vanskelig å beregne.

Hvordan beregner du gebyret?

For å gjøre dette må du multiplisere skattegrunnlaget med satsen, og ta hensyn til reduksjonsfaktoren. Beregningen kan utføres uavhengig eller ved hjelp av enkle og rimelige nettkalkulatorer. For å bruke disse programmene trenger du kun å legge inn nødvendig informasjon i skjemaet. Beregning av personlig eiendomsskatt vil bligenereres automatisk, hvoretter du kan få oppdatert informasjon.

De må sammenlignes med dataene som er tilgjengelige i kvitteringer mottatt fra ansatte i Federal Tax Service. Slike handlinger vil sørge for at gebyret beregnes riktig.

skatteperiode

Personlig eiendomsskatt betales årlig, og midler må betales innen 1. desember året etter innrapportering. Derfor er skatteperioden kalenderåret.

De ansatte i Federal Tax Service selv er engasjert i beregningen, hvoretter de sender meldinger med kvitteringer til bostedsadressen til hver skattyter. Dokumentet angir frem til hvilken dato midlene må betales.

Hvis det ikke er noen kvittering, kan ikke dette bli en offisiell årsak til manglende betaling av gebyret. Derfor, hvis en person ikke mottar et dokument før 1. november, må han selvstendig komme til avdelingen til Federal Tax Service slik at de ansatte ved denne institusjonen umiddelbart utarbeider en kvittering.

Hvilke priser brukes?

Skattesatsen på eiendom til enkeltpersoner avhenger av hva slags gjenstand en borger har. Tre typer spill brukes som standard.

skattesats	Objekter det gjelder
0, 1 %	Denne satsen gjelder for alle boliger og bygninger. Det er i tillegg tildelt i nærvær av et uferdig konstruksjonsobjekt. Det brukes ved beregning av gebyret for forskjellige komplekser, hvis de inkluderer minst ett boligområdeen gjenstand. Den brukes til parkeringsplasser, garasjer og mange uthus og andre små strukturer. Det er tillatt å bruke denne prisen for store økonomiske anlegg, men størrelsen deres bør ikke overstige 50 kvm. m, og de bør også være lokalisert i territoriene som brukes til jordbruk
2 %	Passer for ulike butikkmiljøer, kjøpesentre, kontorer, serveringsfasiliteter, boligbygg eller andre lignende fasiliteter. De brukes til fortjeneste, så de blir belastet med en høyere skatt. I tillegg kan denne prisen brukes for boligeiendom hvis størrelsen overstiger 300 kvm. m
0, 5 %	Denne prisen gjelder for alle andre objekter oppført i art. 406 NK

Hver region kan redusere prisen, for hvilken en bestemt type eiendom, dens matrikkelpris, beliggenhet og andre parametere tas i betraktning. Den personlige eiendomsskatten i 2018 kan reduseres av lokale myndigheter til null, men den økes til maksim alt tre ganger sammenlignet med grunnsatsen fastsatt av føderale myndigheter. For å avklare prisen, anbefales det å bruke nettsiden til den lokale administrasjonen.

Beregningseksempel

For eksempel eier en innbygger en leilighet, hvis matrikkelverdi er 2,3 millioner rubler. Han tilhører ikke begunstigede, derfor betaler hanfull eiendomsskatt. I regionen hvor objektet befinner seg settes en reduksjonsfaktor på 7 %. Kursen er 0,1%.

For å beregne skatten må du først bestemme skattegrunnlaget, for hvilket matrikkelprisen reduseres med en reduksjonsfaktor: 2 300 0000, 7=1 610 000 rubler. 0,1% belastes fra denne verdien, så skattebeløpet er: 1 610 0000,1%=1610 rubler. Det er dette beløpet som skal overføres til budsjettet årlig.

Kan jeg endre matrikkelprisen?

Etter at endringene ble innført, var det mange som merket at eiendomsavgiften er økt betydelig. Dette skyldes at matrikkelprisen er mye høyere enn varelagerindeksen. Derfor er mange mennesker sikre på at denne verdien er urimelig høy. Derfor er det mulig å redusere dette tallet. For å gjøre dette sendes en søknad i første omgang til den interdepartementale kommisjonen sammen med andre dokumenter:

• tittelpapirer på objektet;
• dokumentasjon som bekrefter at matrikkelprisen faktisk er for høy, som du må bruke tjenestene til en uavhengig takstmann for på forhånd;
• kopi av borgerpass.

Hvis det gis et negativt svar på denne søknaden, må du med ovennevnte dokumenter og et skriftlig avslag gå til retten. Hvis resultatene av en uavhengig vurdering faktisk er mye lavere enn indikatoren fastsatt av kommisjonen, kan retten ta en positiv avgjørelse for saksøkeren.

Hva er fordelene?

Alle som eier riktig utformede objekter må betale personlig eiendomsskatt for ham. Ytelser for pensjonister og andre borgere forble etter innføringen av endringer. Alle er oppført i art. 407 NK.

Borgere får fritak fra overføringen av denne avgiften:

• helter fra USSR og den russiske føderasjonen;
• mennesker med Order of Glory 3. grad;
• innbyggere som er funksjonshemmede fra de to første gruppene;
• funksjonshemmet siden barndommen;
• deltakere i fiendtligheter eller den store patriotiske krigen;
• personer som jobber i politiavdelingen eller statlige sikkerhetsbyråer;
• personer som har rett til å motta ulike typer statlig støtte basert på deres økonomiske situasjon, helsetilstand eller andre faktorer, derfor klassifiseres de som sårbare kategorier av befolkningen;
• innbyggere utsatt for stråling som følge av ulykker ved ulike beskyttede anlegg;
• militær med mer enn 20 års erfaring;
• mennesker som er involvert i kjernefysiske tester eller i eliminering av ulike ulykker;
• borgere som er medlemmer av familien til en avdød militærmann som var deres forsørger;
• pensjonister etter alder.

I hver region kan kommunale myndigheter selvstendig etablere ulike ytelser for visse kategorier av befolkningen, så det er lurt å finne ut om mulighetene for å få dispensasjoner direkte på nettsiden til den lokale administrasjonen.

Privilegier kan gis for leiligheter eller rom, hus eller spesiellebygninger og strukturer som brukes til å drive kreative aktiviteter. De gjelder også for tomter hvor det ligger bygninger på inntil 50 kvadratmeter. m. I tillegg kan du få fritak for å betale gebyr for en garasje eller et sted for en bil, utstedt i eiendommen.

Personlige eiendomsskattefordeler gis i form av fullt fritak fra gebyret. Samtidig tilbys de bare for ett bestemt objekt, derfor, hvis en borger som har rett til å bruke denne lettelsen eier flere leiligheter, er han fritatt for å betale skatt på bare ett slikt objekt, og for det andre, en gebyr belastes på generelt grunnlag i sin helhet.

Hvordan bruker jeg retten til ytelse?

For ikke å betale skatt, må du bekrefte retten til lettelse. For å gjøre dette må du overføre de nødvendige dokumentene til de ansatte i Federal Tax Service, som inkluderer:

• passkopi;
• objektdokumentasjon;
• papirer som bekrefter retten til ytelse, og de kan fremvises ved pensjonsbevis, militærdokument eller annen dokumentasjon.

Det er ønskelig å gi disse papirene fra begynnelsen av året, siden hvis en kvittering allerede er sendt uten å ta hensyn til fordeler, må du kontakte den føderale skattetjenesten for en omtelling.

Når betaler mottakerne skatt?

Selv privilegerte kategorier av borgere, under visse betingelser, må betale skatt på eiendommen til enkeltpersoner. Dette inkluderersituasjoner:

• verdien av eiendommen overstiger 300 millioner rubler;
• det finnes flere identiske typer eiendom;
• objektet brukes til gründervirksomhet, derfor genererer det inntekter.

I de fleste regioner anses selv store familier som begunstigede.

Hvordan finner jeg ut skattebeløpet?

Hvis du trenger å forsikre deg om at din egen beregning er riktig, må du finne ut skatten på eiendom til enkeltpersoner. Denne informasjonen finnes i kvitteringen, som sendes av ansatte i Federal Tax Service på bostedsstedet til skattebetaleren.

Du kan også finne den nødvendige informasjonen i kontoen din på inspeksjonens offisielle nettside.

Eiendomsskatt etter TIN for en enkeltperson er ganske enkelt å finne ut på denne portalen. Data leveres også på portalen for statlige tjenester.

Hvis tvangsfullbyrdelse allerede har startet mot skyldneren, siden en betydelig gjeld har dannet seg, kan informasjon gis av namsmenn, som du må gå til nettsiden til denne tjenesten og legge inn data om borgeren for.

Konsekvenser av brudd

Hvis vilkårene for skatten på eiendom til enkeltpersoner brytes eller et mindre beløp overføres enn det som er angitt på kvitteringen, er dette et betydelig brudd på loven, derfor holdes borgere administrativt ansvarlige. Den presenteres i form av en bot, hvis beløp er 20 % av skattebeløpet.

I tillegg belastes renter for hver dag med forsinkelse i betalingen, og for detterefinansieringsrenten er tatt i betraktning.

Hvis gjelden blir betydelig, kan Federal Tax Service saksøke misligholderen, hvoretter namsmennene vil samle inn penger. De har muligheten til å bruke en rekke påvirkningsmetoder, så en borgers kontoer eller eiendom kan bli beslaglagt, og det vil også være umulig å forlate landet.

Hvis tilsynet i det hele tatt har bevis på ondsinnet og bevisst skatteunndragelse, kan dette føre til at den som ikke betaler blir holdt strafferettslig ansvarlig.

Dermed skal det betales skatt på eiendom eid av enkeltpersoner på hvert slikt objekt. Til dette benyttes nå matrikkelprisen etter nye lovendringer. Den fastsettes som følge av en særskilt vurdering som gjennomføres hvert femte år. Om nødvendig kan denne indikatoren utfordres i retten. Hver person må forstå skattegrunnlaget, satsen og andre parametere for å uavhengig verifisere riktigheten av beregningene utført av de ansatte i Federal Tax Service.