Banklikviditet: konsept, analyse, ledelse. Likviditetsforhold

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Denne verden er ustabil og i stadig endring. Så du vil være sikker på noe, men det fungerer ikke alltid slik du ønsker. Noen problemer kan ikke forsikres. Andre kan sees selv i fjerne tilnærminger og passende beslutninger kan tas for å minimere deres innvirkning. Et slikt tilfelle er banklikviditet.

Generell informasjon

Begynn med terminologi. Likviditeten til en forretningsbank er evnen til å oppfylle forpliktelsene som er påtatt overfor sine kunder uten tap og til rett tid. De kan være betingede og reelle. I det første tilfellet er dette forpliktelser som vises på kontoer utenfor balansen. De oppstår under visse omstendigheter - for eksempel med garanti. Real forpliktelse er innskudd, tiltrukket interbanklån og utstedte verdipapirer. Et meget godt konsept for dette er gitt av internasjonale finansrapporteringsstandarder. Ifølge dem oppstår betingede og reelle forpliktelser fra transaksjoner der det benyttes eventuelle kontrakter som medføreropprettelsen av en monetær eiendel for ett foretak og et kapitalinstrument for et annet. Hva betyr noe i dette tilfellet? I utgangspunktet er det nødvendig å huske på likviditetsfaktorer. De må analyseres for å kunne klare seg. Og likviditetsforhold er allerede brukt som gjenværende data. Det er ganske mange av dem, men oppmerksomheten vil bare bli viet til hovedpunktene.

Om faktorer

De er interne og eksterne. De første inkluderer:

1. Eiendomskvalitet. Dette er det viktigste punktet som kan studeres av en utenforstående observatør. Det er fem risikogrupper. Hver av dem er tildelt en viss koeffisient, som varierer fra 0 til 100 prosent. Den viser hvor mye av kategorien og tilgjengelige eiendeler som kan gå tapt.
2. Bankledelse og omdømme.
3. Quality of Raised Funds,
4. Associering av gjeld og eiendeler etter forfall.

I tillegg er det nødvendig å huske en sterk kapitalbase. Det vil si hvor mye, som en prosentandel av den totale verdien av eiendelene, er okkupert av egne midler. De kan være det lovpålagte fondet, så vel som andre formasjoner som brukes til bestemte formål, hvor den viktigste er å sikre den økonomiske stabiliteten til den kommersielle strukturen. Jo større egenkapital, desto høyere er bankens likviditet. Nå om eksterne faktorer:

1. Den generelle økonomiske og politiske situasjonen i landet. Dette skaper forutsetninger for utvikling og suksessfungerer banksystemet og gir et stabilt grunnlag for vekst. Uten dette er det ikke mulig å skape en stabil innskuddsbase, forbedre kvaliteten på eiendeler, forbedre styringssystemet og gjøre lønnsom drift.
2. Refinansieringssystem fra sentralbanken. Det hender ofte at markedet utvikler seg raskere enn gratis penger dukker opp. For å støtte økonomien og aktivitetene til finansielle strukturer, føres en refinansieringspolitikk, når ressurser kan fylles på ved hjelp av sentralbanken.
3. Effektiviteten til tilsynsfunksjonene utført av hovedregulatoren.
4. Utviklingsnivået i interbankmarkedet og arbeid med verdipapirer. Denne faktoren lar deg sikre tilgjengeligheten av et optim alt system for å jobbe med likvide midler uten tap av lønnsomhet. I dette tilfellet kan eiendelene (takket være aksjemarkedet) raskt gjøres om til penger.

Hva er likviditetsstyring?

Bankens likviditetsstyring er nært knyttet til balansen. For å opprettholde likviditeten er det nødvendig å hele tiden holde en tilstrekkelig mengde midler på korrespondentkontoer, i kassedisker og i form av omsettelige eiendeler. Fokuset er på:

1. Analyse av nåværende, øyeblikkelig og langsiktig likviditet.
2. Finn ut behovet til en finansinstitusjon for midler.
3. Samlerer kortsiktige prognoser.
4. Analysen av likviditet og bruk av negativmarkedsutviklingsscenario (situasjon med markedet, posisjon til kreditorer og låntakere).
5. Fiksering av maksimale indikatorer for likviditetsforhold generelt for valutaer og for hver av dem separat.
6. Vurdere innvirkningen på den generelle situasjonen av operasjoner som utføres i utenlandsk valuta.
7. Fastsettelse av underskudd/overskuddslikviditet og innstilling av maksim alt tillatte verdier.

Det må innrømmes at å vurdere likviditeten (og soliditeten) til en bank er en av de vanskeligste oppgavene. Men hvis det løses, så kan vi si om han kan oppfylle sine forpliktelser. Dette påvirkes av endringer i ressursgrunnlaget, egenskapene til dets tilstand, avkastningen av eiendeler, størrelsen på egenkapitalen, kvaliteten på ledelsen og det økonomiske resultatet av aktiviteter. Hver av disse komponentene på et bestemt tidspunkt kan spille en avgjørende rolle. For å kontrollere tilstanden til finansinstitusjonen ble følgende banklikviditetsforhold etablert: øyeblikkelig, nåværende og langsiktig. De er definert som forholdet mellom eiendeler og gjeld, som tar hensyn til vilkår, beløp, typer eiendeler og en rekke andre faktorer. Hva er de og hvordan beregnes de? Å vurdere formlene vil hjelpe oss med dette.

Hva er reglene?

La oss gå fra liten til stor. Først må du huske om umiddelbar likviditetsforhold. Den brukes til å justere risikoen for at banken mister kontroll over situasjonen innen én virkedag. Det er nødvendig å bestemme minimumsforholdet til summensvært likvide eiendeler til forpliktelser på forespørsel. Den beregnes i henhold til følgende formel: VA / OD100 ≧ 15%. La oss nå se på notasjonen. VA er svært likvide eiendeler. Det vil si at det er dette du kan få i løpet av dagen etter. De kan kreves hvis du trenger å raskt og umiddelbart motta midler. OD - etterspørselsforpliktelser (forpliktelser). Ifølge dem kan en innskyter eller kreditor kreve umiddelbar tilbakebetaling. Denne indikatoren beregnes som summen av saldo på etterspørselskontoer. Men samtidig gjøres visse justeringer - i samsvar med instruksjonene fra Bank of Russia. Minimumsverdien i dette tilfellet er 50 %. Gjeldende likviditetsgrad er nødvendig for å begrense risikoen for tap av soliditet i løpet av de neste tretti dagene frem til beregningsdatoen. Den bestemmer det nødvendige minimumsforholdet mellom mengden eiendeler og forpliktelser som er på forespørsel-kontoer, og som også avsluttes i løpet av de neste tretti dagene. Formelen i dette tilfellet er lik: VA/OD100 ≧ 50%. Men det er en liten nyanse her (bortsett fra femti prosent). Bare de bankeiendelene som (i henhold til dokumentasjonen fra Bank of Russia) tilhører den første og andre kvalitetskategorien kan betraktes som objekter. I tillegg til dem tas det hensyn til saldo på saldokontoer, som det ikke er nødvendig å gjøre reserver for, samt hva som vil bli returnert og mottatt i løpet av de neste tretti dagene.

Hva annet?

Og når vi vurderer begrepet banklikviditet, har vi fortsatt ett viktig poeng. Nemlig langsiktig arbeid. Her må vi møte normen for langsiktig likviditet. Den regulerer muligheten for tap fra bankens side ved plassering av midler i langsiktige eiendeler, når spørsmålet om tilbakebetaling av krav hvis løpetid overstiger 365 eller 366 kalenderdager bestemmes. Dette tar hensyn til bankens egenkapital og alle dens forpliktelser, til tross for at de har en forfallsdato på mer enn ett år. Her er formelen litt annerledes: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Her er CT kredittfordringer som har en løpetid på mer enn 365 eller 366 dager. K - hovedstaden til banken, og OB - forpliktelsene til finansinstitusjonen for lån og innskudd som ble mottatt av den. Maksimal tillatt verdi i dette tilfellet er satt til 120 prosent. Regelverket er bra. Men noe mer må til. For eksempel spesifikke banklikviditetsindikatorer. Eller til og med hele systemet deres, takket være at det i et kompleks vil være mulig å vurdere tilstanden til en finansinstitusjon både på nåværende tidspunkt og på mellomlang sikt. Og det er det forholdstallene er til for. Men hvordan får du tak i dem? Det er også nødvendig å tolke riktig for å ta de nødvendige, tilstrekkelige og effektive beslutninger. I dette tilfellet vil en analyse av dagens situasjon hjelpe. Hva må gjøres og hvordan?

Generell teori om analyse

De fleste metodene som studerer faktorene som påvirker bankens likviditet er basert på følgende trinn:

1. Vurdering av den økonomiske tilstanden mht soliditet. Det kontrolleres i hvilken grad den reelle tilstanden tillater detrettidig og fullt ut for å sikre oppfyllelsen av forpliktelsene som er påtatt. Det er nødvendig å forhindre og eliminere forekomsten av mangler og overskuddslikviditet. I det første tilfellet kan insolvens av finansstrukturen oppstå, mens i det andre vil lønnsomheten være under angrep. Dette stadiet er nødvendig for å bestemme startgrunnlaget – identifiserer hovedproblemene og bestemmer de generelle trendene og utsiktene til forbedring.
2. Analyse av faktorer som påvirker likviditeten. På dette stadiet er det nødvendig å ta hensyn til virkningen av flerveis grupper av faktorer på bankens politikk. Og spesielt - på dens likviditet. Når negative trender studeres, er det nødvendig å identifisere hovedårsakene som forårsaket deres utseende, analysere deres innvirkning og utvikle anbefalinger for å forhindre negative konsekvenser. Først og fremst snakker vi om makroøkonomiske faktorer. Dette er effektiviteten av statlig regulering, kontroll, den økonomiske og politiske situasjonen i landet og/eller regionen og lignende. På mikronivå er følgende viktige: kvaliteten på ledelsen, størrelsen (spesielt tilstrekkelig) på egenkapitalen, stabiliteten og kvaliteten på ressursgrunnlaget, graden av avhengighet av eksterne kilder, risikoen til eiendeler, struktur, lønnsomhet og diversifisering. I tillegg har også drift utenfor balansen en viss innflytelse.
3. Strukturanalyse, samt vurdering av effektiviteten av aktiva- og gjeldsforv altning.
4. Forskning på likviditetsforhold.

De to siste punktene fortjener spesiell vurdering.

Prostrukturanalyse av bankens likviditet og vurdering

Generelt er soliditeten til enhver finansinstitusjon basert på å opprettholde et visst forhold mellom de enkelte komponentene: egenkapital, tiltrukket midler og plasserte penger. For å unngå problemer (eller i det minste minimere sannsynligheten for at de oppstår), er analyse, kontroll og styring nødvendig. Og alt dette er inkludert i den tredje fasen. I utgangspunktet er det nødvendig å sørge for at det er en slik balansestruktur, når eiendeler ikke taper prisen og modifiseres i tide på forespørsel.

Det er også nødvendig å ta hensyn til dynamikken i volumet av transaksjoner og reflektere dem i form av transformasjon av eiendeler/forpliktelser. I dette tilfellet bestemmes andelen av spesifikke grupper og arter. Før du begynner å jobbe med dem, må du fjerne dataene fra omtellingen. Det vil si å trekke fra poster som kun nominelt øker eiendeler samt gjeld (f.eks. tap, avskrivninger, bruk av overskudd). Det er dette strukturanalyse handler om.

Det er nødvendig å bestemme andelen av hver gruppe i den totale nettobalansen. Samtidig undersøkes deres vekt i det faktiske volumet av utførte transaksjoner, og følgende hovedgrupper dannes: egne forpliktelser, på forespørsel, hasteforpliktelser og andre forpliktelser. Analysen deres vil tillate deg å få en generell ide om ressursbasen du må jobbe med. Samtidig gjenspeiles kvantitative og kvalitative egenskaper. Men likevel gir eiendeler størst interesse. De må være tilstrekkelige, og deres struktur -oppfylle likviditetskrav. Derfor er alle eiendeler delt inn i grupper, hvoretter deres andel estimeres. Tot alt sett skiller de: svært likvide eiendeler, tilgjengelige midler, langsiktige, ikke-realiserbare. Strukturen deres kan endres avhengig av hvilke forpliktelser som må sikres.

Forskning på likviditetsforhold

Og vi nærmer oss de siste øyeblikkene. Dataene som innhentes på dette stadiet er tatt med i kortsiktige anbefalinger for å opprettholde likviditeten i bankens balanse. Selv om de også kan brukes i utviklingen av en global strategi for en finansinstitusjon. Så likviditetsforholdene som oppnås under databehandling er delt inn i to hovedgrupper:

1. Forskrifter. Vi har anmeldt dem før. Det skal bare bemerkes at de er etablert av sentralbanken og er bindende for alle kommersielle strukturer som opererer innenfor deres tilsynssfære.
2. Estimerte odds. De kan utvikles av spesialiserte selskaper eller av bankens analytiske tjeneste. Betydningene deres er ikke obligatoriske. Hovedformålet er å få bedre og mer fullstendig informasjon om bankens likviditet.

Det skal bemerkes at metoden for koeffisientanalyse ikke bare har fordeler, men også ulemper. Sistnevnte inkluderer sjonglering av informasjon, manipulering av data, bruk av ulike verktøy som gjør det mulig å presentere situasjonen i et mer gunstig lys. Hva er bedre å bruke for å vurdere likviditeten til en forretningsbank?

Bruktilleggsverktøy

Dette begynner å bli et problem for analysetjenesten. Brukt:

1. Oppgjørsdokumenter som ikke ble bet alt i tide på grunn av manglende midler på korrespondentkonti. Dette indikerer at det er problemer. Som referansepunkter brukes utenfor balansekonto 90903 og 90904. Hvis saldoene på dem har en veksttrend over lang tid, vil banken gjenkjenne det.
2. Nivået på virksomheten. Det er forholdet mellom omsetning på kontanter og korrespondentkonti til nettoformuen. Den brukes til å vurdere det overordnede nivået av forretningsaktivitet og virkningen av aksepterte risikoer på en finansinstitusjons bærekraftige funksjon. Hvis den avtar, indikerer dette en reduksjon i driften og innskrenkning av aktiviteter. Årsakene til dette scenariet kan være eiendeler av lav kvalitet. En verdi større enn én anses som normal.
3. Forhold mellom likvide og nettoposisjoner. Lar deg vurdere hvor aktivt lån tas for å dekke underskuddet. Hvis det er mindre enn én, indikerer dette problemer.
4. Koeffisienten for gjeldende balanse mellom gjeld og eiendeler. Brukes til å vurdere sannsynligheten for at problemer oppstår. Hvis det er større enn én, er dette alternativet praktisk t alt utelukket. Hvis den er under 0,6 og går ned, forventes det en likviditetsmangel.
5. Mellomlangsiktig balanseforhold. Ligner den forrige. Men løpetiden for det er 180 dager. Brukes til å administrere både for fremtiden og for en bestemt dato.

Konklusjon

For et bredt tema. Med tanke på noe, er volumet av boken nesten alltid nødvendig. Bankmidler er intet unntak fra dette. Mye informasjon har blitt vurdert. Men ikke alt. Så, i tillegg til koeffisientmetoden, kan bankens nåværende likviditet også betjenes av en kontantstrømstyringsmekanisme, som reflekterer ikke bare gjeld og eiendeler, men også operasjoner utenfor balansen utført av en kredittinstitusjon. Men det tar et helt liv å lære alle nyansene og aspektene. Ny informasjon dukker opp, noen data blir foreldet, mister sin egenart. Ta for eksempel standardene satt av sentralbanken. I dag er de det, og om fem år skal det vedtas å heve listen med fem prosent. Eller nå er alt rolig i landet, og om et år vil det være en alvorlig krisesituasjon som bokstavelig t alt vil få økonomien til å falle. Det er umulig å nøyaktig forutse og forutsi alt og alle. Maksimum tilgjengelig er rett og slett for å øke sannsynligheten for at alt går bra.