Hva er et midlertidig kontantgap? Kontantgap: beregningsformel

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2024-01-17 19:03

Enhver fungerende organisasjon utfører sine aktiviteter i henhold til visse regler. Arbeidsprosessen innebærer anskaffelse av råvarer, energiressurser, salg av produkter, samt mottak av betaling fra forbrukere. Ideelt sett bør alle transaksjoner gjøres jevnt, men i noen tilfeller kan det være en forsinkelse – et kontantgap.

Mer om situasjonen

Noen ganger faller ikke driftssykluser sammen med økonomiske handlinger, når forbrukerne ennå ikke har bet alt for de kjøpte varene, men det er allerede nødvendig å bestille råvarer for et annet parti for de samme pengene. Slike situasjoner er typiske for aktiviteter til ikke bare små, men også store organisasjoner.

Man skal ikke tro at et midlertidig kontantgap er et resultat av feilarbeid fra ledere eller regnskapsmessige feilberegninger. Oftest er årsakene ganske objektive. Ledere har imidlertid en plikt til å holde slike hendelser på et minimum.

Hovedårsaker til forekomst

Forsinkelser mellom arbeidsprosesser kan ikke bare skyldes interne, men også eksterne faktorer. De er likeverdigegrad kan påvirke virksomhetens funksjon. Ytre omstendigheter er imidlertid mye vanskeligere å forutsi.

De viktigste årsakene til kontantgap er som følger:

• tilbakekall av lisens og andre force majeure-situasjoner som har oppstått i den betjente banken;
• endring av adressen til en organisasjon som krever omregistrering hos ulike myndigheter;
• overgang til et annet skattesystem som kansellerer eller inkluderer MVA-betaling;
• uoptimaliserte arbeidspraksis;
• hikke av debitorer;
• vansker med eksport som følge av sanksjoner eller andre forbudende tiltak;
• komplikasjon av lovgivningen i landet.

Du kan liste opp mange flere forhold som kan føre til pauser mellom pågående prosesser. Men i de fleste tilfeller skyldes de fordringer.

Utseenderisikostyring

Bedriftsledere bør alltid tenke på hvordan de kan unngå kontanthull i prosessen med å gjøre forretninger. Risikostyring er basert på generelle prinsipper og inkluderer kompetent distribusjon av salgsmarkeder, utvidelse av produktspekteret, forsikring og minimering av negative konsekvenser. Dokumenter må utarbeides på en obligatorisk måte, og gir mulighet til å skaffe nødvendige midler ved forsinkelser.

Noen ganger utsteder organisasjoner en viss mengde verdipapirer utstedt i navnet til betrodde personer. I noen tilfeller særavtaleravståelser som tillater overføring av krav for visse forpliktelser. Kopier av de oppførte dokumentene er vanligvis sertifisert av en notarius. De kan være nyttige for å tilby bankinstitusjoner for økonomisk overvåkingsformål.

For å forhindre at det oppstår et kontantgap regelmessig, bør du nøye vurdere vilkårene i de signerte kontraktene. Det er ønskelig å sørge for muligheten for forskuddsbetaling i dem og foreskrive betalingsbetingelsene til slutten av forrige måned. Et nyttig verktøy kan være et bankinnskudd med mulighet for tidlig avsløring. For å diversifisere risikoen, er det lurt å åpne en brukskonto i en annen bank.

Ved ordinært arbeid med selskapers balanser avdekkes ofte motforpliktelser. En rasjonell løsning vil være å delvis tilbakebetale dem slik at de kan brukes som et effektivt verktøy ved forsinkelser. De kan brukes til å tiltrekke ressurser så raskt som mulig.

Deteksjonsfunksjoner

Uten en ide om hvordan man kan bestemme kontantgapet, er det umulig å effektivt utføre arbeid i bedriften. For å unngå slike prosesser er det nødvendig å analysere kontantstrømmer nøye og finne sårbarheter. Hvis det helt i begynnelsen av produksjonssyklusen er en negativ saldo, kan vi si at et ubehagelig øyeblikk har kommet.

Du må også undersøke vareutvalget på lageret. Hvis deres andel dekker den påfølgende forsyningen, kan ikke situasjonen kalles kritisk. Dog kun for disseindikatorer kan ikke avsløre et kontantgap. Beregningsformelen er som følger:

OS+DP-PP=KO.

Tabellen gir en forklaring av symbolene.

Forkortelse	Description
OS	Det totale beløpet for finansstrømmer før driftsstart
DP	Fordringer lagt ut
PP	Beløp mottatt i løpet av dagen for levering av råvarer
KO	Endelig saldo etter fullføring av alle operasjoner

Denne formelen må beregnes på alle virkedager for å oppdage forsinkelser i tide. Hvis beregningen viste seg å være et negativt tall, bør du tenke nøye gjennom de to første punktene for å blokkere betalinger til leverandører.

Vanlige feil når de oppstår

Mange finansdirektører tar feil beslutninger.

1. Det utstedes kortsiktige lån som ikke gir konkrete resultater. Men de øker mengden av fremtidige betalinger, siden det belastes renter på dem. En slik strategi kan bare gi suksess hvis det er en klar plan for utviklingen av bedriften.
2. Det gis store rabatter ved forskuddsbetalinger, som i noen tilfeller ikke dekker produksjonskostnadene.
3. Initialmaterialer som trengs for produksjonen betales ved slutten av perioden, noe som forstyrrer rytmen til bedriften.
4. Solgte deler av eksisterende kapital til større organisasjoner.

Handlinger under kontanthull

Selv om mange selskaper har rikelig med reserver, er det ikke alltid mulig å beskytte selskapet fullstendig mot forsinkelser. Det er ingen grunn til panikk i en slik situasjon. De sannsynlige konsekvensene av manglende betaling må vurderes og det må tas hensyn til mottiltak.

Følgende handlinger kan iverksettes for å forhindre en problemsituasjon.

1. Suspensjon av betalingstransaksjoner for levering av varer med utsendelse av garantibrev, som vil angi betalingsdato.
2. Tidlig åpning av et bankinnskudd.
3. Involvere tredjeparter til å betale direkte for selskapets forpliktelser.
4. Sende skriftlige forespørsler til forbrukere om å aktivere tilbakebetalingen av den resulterende gjelden.
5. Presentasjon av verdipapirer som betaling.

Etter bedre tider er det nødvendig å fylle på interne reserver, som det ble tatt midler fra i en vanskelig periode. Det ville ikke være overflødig å merke seg forbrukerne og leverandørene som hjalp bedriften separat. Det positive omdømmet til organisasjonen, hvis dannelse hele tiden må jobbes med, vil bidra til å jevne ut de negative punktene.

Hva fører ledelsessvikt til?

I noen tilfellerkontantgapet forårsaker en ubalansert bevegelse av finansstrømmer. Noen ganger investeres midler i helt andre eller relaterte forretningssegmenter innenfor samme kategori selskaper, og dette har sine egne negative effekter. I tillegg er regelmessig tilførsel av ressurser ikke alltid ideelt. Det avhenger i stor grad av sammenhengen i ledernes handlinger.

Ofte tas det penger fra omsetningen for å investere i et nytt prosjekt, som har utsikter til rask fortjeneste. Feilberegninger fra ledelsens side i denne situasjonen truer organisasjoner hvis inntekt er et resultat av partnerskap med en negativ posisjon i forretningsmiljøet.

Alternative løsninger

Det er helt andre måter å dekke tidshull på. Den første av disse er å gi handelskreditt direkte til leverandøren, og den andre er å oppmuntre forbrukere til å betale fakturaene utstedt av bedriften før tidsplanen.

Holdingselskaper kan:

• opprett en statskasse som gir mulighet til å optimalisere arbeidskapitalen samtidig som lånebeløpet reduseres;
• foreta et sentralisert kjøp av visse varekategorier, spar ressurser ved å øke forsyningsvolumet;
• få en kassekreditt for å dekke de manglende midlene.

Sistedel

Som en veiledning for nybegynnere kan metoden for å planlegge midlertidige kontanthull i bybudsjettet tas. Den er opprettet i full overensstemmelse med russisk lovgivning for å bestemme volumet av gjeld som dannes med bestemte tidsintervaller.