Regnskap for varemottak

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Mottak av varer på lageret til en detaljhandelsvirksomhet skjer fra produsenter og grossister. Det utstedes medfølgende papirer for produkter. I artikkelen vil vi vurdere funksjonene ved mottak og regnskap for mottak av varer.

Generell informasjon

Fakturaer og fakturaer er hoveddokumentene for varemottak. Som regel utføres levering av produkter til en detaljhandel på vei. I dette tilfellet utstedes bevegelsen av varer av TTP (fraktbrev).

TTP-seksjoner

Fraktbrevet består av transport- og varedeler. Leverandøren legger inn informasjonen i sistnevnte. Produktdelen bør inneholde informasjon om:

• til leverandøren og betaleren (navn, bankdetaljer);
• produkt og emballasje (tara): navn, kort beskrivelse, artikkelnummer, bruttovekt, antall stykk, type emballasje, mengde, pris;
• MVA (10 % eller 18%).

Seksjonen er signert av personene som autoriserte leveringen, frigitt og akseptert produktene.

Transportdel

Denne delen inneholder informasjon om:

• leveringsdato;
• Kjøretøynummer og fraktbrev;
• navnog adresse til mottaker, avsender, kunde (betaler);
• punkt for lasting/lossing (denne informasjonen legges inn om nødvendig);
• last (antall stykker, kort navn, vekt, type container).

Mottak på lageret

En kopi av TTP ved mottak av varer mottas av lagerholderen (kjøpmannsjefen) fra den materielt ansvarlige medarbeideren til leverandøren. Deretter overføres kopi av inngående faktura og tilhørende papirer utstedt av leverandørens representant til regnskapsavdelingen.

Hvis det ved mottak av varene avsløres et avvik mellom informasjonen gitt i dokumentene og det faktiske antallet produkter, utarbeides en handling. Den er signert av begge parter.

Ved aksept plikter lagerholder å kontrollere kvaliteten på produktene.

Funksjoner i medfølgende papirer

For matråvarer, detaljhandelsmatprodukter, må det utstedes et dokument som bekrefter deres sikkerhet og kvalitet. Den skal inneholde en henvisning til nummeret på tillatelsen (hygienisk sertifikat) og datoen for dens utstedelse. Dette dokumentet er utarbeidet av de autoriserte organene til Statens sanitære og epidemiologiske tilsyn.

I papirer for importerte produkter må det være et merke ved bestått hygienesjekk på den måten som er foreskrevet i forskriftsvedtekter.

Salg av matråvarer og matvarer uten dokumentene ovenfor er ikke tillatt.

Check

Ved mottak av varene, kontroll av kvaliteten, samsvar med den faktiske tilgjengeligheten med informasjonen i den medfølgende dokumentasjonen, samtmerkingen angitt på beholderen utføres av en økonomisk ansvarlig medarbeider. Kontrollen kan utføres ikke bare direkte av lagerholderen, men også av lagersjefen eller til og med lederen av bedriften.

Følgende bør vurderes når du tar matprodukter:

• Kjøtt bør aksepteres med et veterinærmerke og et dokument som bekrefter inspeksjonen av veterinærtilsynet.
• Fjærfe må sløyes. Et unntak er gitt for spill.
• Godta egg uten veterinærattest for hvert parti, med skadet skall, kontaminering på dem er ikke tillatt.
• Meieriprodukter må leveres i rene beholdere og intakt emballasje.
• Fisk (røkt, kjølt), produkter og halvfabrikata fra den sendes umiddelbart for salg. Oppbevaring av disse produktene på lageret er ikke tillatt.
• Utløpte alkoholfrie og alkoholfrie drikker, flaskeprodukter uten etiketter, ødelagte korker/lokk, sedimenter og andre defekter er ikke tillatt.
• Bakervarer, brød skal leveres til lageret med kvalitetskontroll; vekten av hver type produkt må være i samsvar med de tekniske betingelsene og standardene.

Capitalization

Ny ankomst av varer tas i betraktning på forsendelsesdagen til lageret i henhold til faktisk kvantum. Hvis det ikke er mulig å overholde denne regelen (ved kontroll av kvalitet, kostnad, kvantitet, tilkalling av ekspert, etc.), i tekstdelen av rapporten etter mottak av kvitteringen, lager den økonomisk ansvarlige en journal der han angir leverandøren, den totale kostnaden for produktene (iutsalgspriser), årsakene til umuligheten av å legge ut på foreskrevet måte.

Individuell leverandør

Forhandlere kjøper ofte produkter fra befolkningen for å utvide sortimentet. Disse produktene er av lav pris og høy kvalitet.

Kjøp gjøres på grunnlag av kontrakten. Forholdet mellom partene i transaksjonen er regulert av normene i kap. 30 GK (par. 1).

Et trekk ved kjøp av varer er at en av deltakerne er en borger som ikke har status som individuell entreprenør, og den andre er en juridisk enhet. Avtalen mellom dem skal etter reglene være skriftlig. Denne kontraktsformen er også nødvendig for at bedriften skal kunne dokumentere sine kostnader.

Procurement Act

Ved mottak av varer kan skjema OP-5 utstedes. Dette dokumentet ble godkjent ved dekret fra Statens statistikkkomité nr. 132 av 25. desember. 1998 og er beregnet på cateringbedrifter. Imidlertid, ifølge en rekke eksperter, er det fullt mulig å bruke det når juridiske personer kjøper produkter fra befolkningen. Organisasjonen kan i tillegg, etter eget skjønn, utvikle et annet dokument som vil utarbeide en ny varemottak. I dette tilfellet bør bestemmelsene i føderal lov nr. 129 tas i betraktning.

Dokumentet, i likhet med TTP, er utarbeidet i to eksemplarer. Den første overføres til en person, den andre sendes til regnskapsavdelingen.

Viktig øyeblikk

I form av OP-5 må passdata til borger-leverandøren være tilstede. Denne informasjonen vil selskapet i ettertid ha behov for å rapportere ombeløp utbet alt til enkeltpersoner.

Økonomisk ansvarlige arbeidere

Ved handelsbedrifter er det som hovedregel oppnevnt en særskilt ansatt for å utføre operasjoner for å kjøpe produkter fra befolkningen. Han blir økonomisk ansvarlig etter ordre fra lederen av organisasjonen og inngår en passende avtale med arbeidsgiveren. Dette kravet finnes i punkt 7.2 i retningslinjene for regnskap og registrering av lagring, mottak og frigjøring av varer i bransjeorganisasjoner.

Ansvarlig medarbeider mottar en viss sum penger under rapporten. Han tar selvstendig oppgjør med individuelle leverandører.

Ved gjennomføring av kjøpet gir ansvarlig medarbeider regnskapsavdelingen en rapport om faktiske utgifter. Den er ledsaget av en kjøpshandling og en kopi av fakturaen som bekrefter overføringen av produkter til lageret.

Neste forskuddsbeløp utstedes først etter at den ansatte har fullstendig redegjort for bruken av de tidligere utstedte midlene.

Basert på dokumentene som den ansvarlige har levert til regnskapsavdelingen, gjenspeiles varemottak i regnskapet. Produktene regnskapsføres til faktiske kostnader. En slik regel er nedfelt i paragraf 5 i PBU 5/01.

VAT

Som fastsatt i skatteloven, er enkeltpersoner ikke momsbetalere. Følgelig inneholder ikke produkter kjøpt fra innbyggerleverandører en "inngående" skatt. Dette bestemmer igjen noen funksjoner ved salget av slike varer.

Skattegrunnlag for videresalg av produkter,kjøpt fra enkeltpersoner, beregnes ut fra differansen mellom salgs- og anskaffelseskost i samsvar med paragraf 4 i paragraf 154 i artikkel NK.

Mottak av varer og tjenester i "1C"

Refleksjon av produktakseptoperasjoner utføres av et spesielt dokument. Det kalles "Mottak av varer og tjenester".

I mellomtiden er formålet med dette dokumentet ganske bredt. Med dens hjelp formaliseres aksept av varer og materialer (inventar, samt tjenester).

Det er verdt å si at utfylling av dokumentet "Mottak av varer og tjenester" har noen nyanser. Du må kjenne dem for å unngå feil under registreringen.

Dokumentoppføring

Registreringen av varemottaket i "1C: 8.2" må begynne med valget av delen "Kjøp og salg". I navigasjonspanelet klikker du på lenken "Mottak av varer og tjenester". Deretter åpnes en liste over dokumenter som er lagt inn tidligere i databasen.

Opprett et nytt dokument ved å trykke på "Legg til"-knappen.

Noen felt i det åpnede skjemaet er understreket med rødt. Informasjon i dem må legges inn uten feil.

Her er en liste over detaljer:

• "Operasjonstype". Dette attributtet bestemmer typen av mottak av varer. I "1C: 8.3", som i den tidligere versjonen, er feltet som standard "kjøp, provisjon". Informasjon kan forbli uendret.
• "Organisasjon". Informasjon om selskapet skal være tilstede uten feil. Dersom informasjon er gitt avstandard, så når et nytt dokument genereres, vil det automatisk erstattes i feltet. Dersom søknaden tar hensyn til data for flere virksomheter, og varemottak i "1C" ikke reflekteres i hovedselskapet, bør informasjonen legges inn manuelt.
• "Lager". Dette feltet er valgfritt hvis parameterne ikke indikerer at regnskap utføres av varehus. Den tredje underkontoen (konto 41) vil avhenge av utformingen av dette feltet i posteringene på produktregnskapskontoen
• "Motpart". Leverandøren er oppført her. Det kan velges fra katalogen. Kontrakten og motparten kan også inngås på forhånd.

Når du legger inn informasjon om kontrakten direkte fra katalogen, oppstår det ofte feil ved utfylling av attributtet "type kontrakt". Deretter vil ikke systemet kunne identifisere informasjonen. Hvis du legger inn data fra kvitteringsdokumentet, vil ønsket verdi automatisk vises i programmet. Kontraktsformen må angi "med leverandøren".

Forskuddsbetaling

Denne rekvisitten kan velges fra listen:

• "automatisk";
• "ikke les";
• "etter dokument".

Standard er første alternativ.

For automatisk motregning må du sette opp regnskap for kvitteringer. Til dette benyttes registeret "Regnskap over oppgjør". Standard er satt til 60,02. Denne kontoen vil automatisk settes inn i instruksjonene for forskuddsbetalingen.leverandør. I tillegg, c. 60.02 vil gjenspeiles i "Oppgjørskontoer"-fanen i kvitteringsdokumentet.

Programmet vil analysere tilstedeværelsen av en forskuddsbetaling og, hvis kontosaldoen blir funnet, vil det generere en kontering for motregning.

Tabell "Produkter"

Den brukes til å gjenspeile listen over kjøpte produkter. Inntasting utføres ved å bruke knappene "Legg til" og "Velg". Sistnevnte viser informasjon fra oppslagsboken "Nomenklatur". Det forenkler prosessen med å fylle ut tabellen betraktelig.

I utvalgsskjemaet kan du søke, be om kostnad og mengde.

Etter å ha valgt posisjoner, klikk på "Overfør til dokument"-knappen, og de vil automatisk bli overført til bordet.

VAT accounting

Avgiftssatsen fylles ut automatisk fra oppslagsboken "Nomenklatur". Indikatoren i "Pris"-kolonnen inkluderer ikke mva.

I tabelldelen av dokumentet er det obligatoriske detaljer "MVA-konto" og ganske enkelt "Kontokonto". De kan legges inn manuelt. For å fylle dem ut automatisk, må du sette opp dataregisteret "Produktregnskapskonti".

Prisadministrasjon

Koblingen "Pris uten mva." vil omdirigere til fanen "Pris og valuta". Herfra kontrolleres rekkefølgen for utfylling av prisindikatorene i dokumentet, valutaen, samt rekkefølgen på skatterefleksjon.

Hvis pristypen er spesifisert i kontrakten til motparten, er den bestemt i dokumentetautomatisk.

Hvis "Pris inkluderer mva" er angitt, kan du angi kostnaden inkludert avgifter i kolonnen.

Du kan endre valuta hvis kontrakten med motparten gir oppgjør i den. I dette tilfellet kan du angi prisen og beregne prisen på nytt.

Hvis avkrysningsboksen er satt til "Inkluder mva i prisen", kan du ikke fordele "inngående" avgift ved å poste til DB inc. 19, og tilskriver det produksjonskostnadene. Hvis den ikke er der, kommer det en oppføring i oppslagene til db sch. 19.03.

Leverandørfaktura: registrering

Nederst i dokumentskjemaet er det felt for inntasting av dato og nummer på innkommende dokument. I nærheten er "Registrer"-knappen. Fakturaregistrering er nødvendig for MVA-regnskap.

Når du klikker på knappen ovenfor, kommer du inn i et dokument k alt "Faktura mottatt" med nødvendig informasjon hentet fra kvitteringen. Hvis den allerede er lagt inn tidligere, vil en lenke vises i dokumentskjemaet (i den nedre delen). Den kan brukes til å åpne et dokument.

Ytterligere bokmerke

Den brukes til å lagre innkommende nummer og dato. Her må du spesifisere detaljene på fakturaen fra leverandøren. Nummer og dato på det utarbeidede dokumentet trenger ikke å erstattes av fakturadataene.

Hvis avsender eller mottaker av varene er forskjellig fra leverandøren og organisasjonen som mottar produktene, velg de aktuelle personene i fanen "Tillegg" i de relevante detaljene.

Syntetisk regnskap oganalytics

Handelsbedrifter fører vanligvis regnskap både på lager og i regnskapsdokumenter. Regnskapsførere kan kun bruke syntetisk metode. På lageret føres det i sin tur analytisk regnskap.

Sist utført av:

• juridiske enheter og separate divisjoner;
• økonomisk ansvarlige ansatte;
• produktutvalg.

Analytics kan også utføres i en kontekst som er praktisk for bedriften.

Regnskap for produkter føres i samsvar med den primære dokumentasjonen kun i verdimessige termer eller både verdimessige og fysiske. Det andre alternativet anses som det mest passende.

I begynnelsen av aktiviteten må bedriften bestemme metoden for lagring av produkter: sort eller batch. Regnskapsmetoden vil også avhenge av dette.

Partisjonsmetoden er praktisk for organisasjoner som implementerer:

• medisiner;
• mat;
• kosmetikk og andre produkter med relativt kort holdbarhet.

Sortsmetoden innebærer å føre regnskapskort eller en varebok. Hver enkelt vare og variasjon har sin egen side eller kort.

I regnskap kan informasjon fra lagerregnskapsregistre ikke dupliseres. Med balansemetoden (driftsregnskap) må spesialisten som er ansvarlig for kontering av produkter periodisk kontrollere riktigheten av lagerpostene. Feil må rettes umiddelbart etter oppdagelse.

På den første dagen i hver måned, i henhold til lagerregistreringerbalansen dannes. Den angir balansen av produkter etter pris, mengde, navn og karakterer.