Hva er et formuesfradrag, hvem har rett på det og hvordan beregnes det? Artikkel 220 i den russiske føderasjonens skattekode. eiendomsskattefradrag
Hva er et formuesfradrag, hvem har rett på det og hvordan beregnes det? Artikkel 220 i den russiske føderasjonens skattekode. eiendomsskattefradrag

Video: Hva er et formuesfradrag, hvem har rett på det og hvordan beregnes det? Artikkel 220 i den russiske føderasjonens skattekode. eiendomsskattefradrag

Video: Hva er et formuesfradrag, hvem har rett på det og hvordan beregnes det? Artikkel 220 i den russiske føderasjonens skattekode. eiendomsskattefradrag
Video: ENK - Skattemessige fradrag 2024, Mars
Anonim

I Russland har innbyggerne mange forskjellige former for statlig støtte. Her kan du ikke bare regne med ytelser og utbetalinger, men også på de såk alte fradragene. De er av interesse for mange mennesker i landet. I dag må vi finne ut hva et eiendomsfradrag er. Dette vil hjelpe deg å spare på kjøp av eiendom. Men hvordan? Og hva kreves for å få fradrag for eiendom? Etter å ha forstått alle disse problemene, vil alle kunne oppnå ønsket resultat på kortest mulig tid.

Definition

Hva er eiendomsfradrag? Så det er vanlig å kalle tilbake en del av pengene brukt på kjøp av eiendom på grunn av inntektsskatt bet alt i en bestemt skatteperiode.

Den russiske føderasjonens skattekode og skattefradrag for eiendom
Den russiske føderasjonens skattekode og skattefradrag for eiendom

Gjeldende lovgivning sier at en borger har rett til eiendomsfradrag ikke bare ved kjøp, men også ved salg av bolig eller tomt. I dette tilfellet vil det være mulig å helt eller delvis ikke betale inntektsskatt av mottatt beløp for den solgte eiendommen. Det henger sammen medreduksjon av skattegrunnlaget for personskatt med ett eller annet beløp.

Ofte betyr eiendomsfradrag den første tolkningen av det tilsvarende begrepet. Befolkningen står hovedsakelig ikke overfor betaling av skatt ved salg av eiendom, men med tilbakebetaling av penger for kjøp av den.

Hva er gitt for

Hva er eiendomsfradrag? Dette er en refusjon av deler av kostnadene som påløper ved erverv av fast eiendom. Men ikke alle og ikke alltid kan bruke denne retten.

Eiendomsfradrag er tilgjengelig for følgende varer:

  • leilighet;
  • rom;
  • rekkehus boligblokk;
  • hus;
  • land for å bygge et hus;
  • land kjøpt for boligeiendom;
  • andeler i børsnotert eiendom.

Det vil ikke være mulig å redusere personskattegrunnlaget eller returnere deler av pengene brukt til andre objekter. Dette er ikke gitt av lovgivningen til den russiske føderasjonen.

Typer eiendomsfradrag

Boligkjøp kan gjøres på forskjellige måter. Dette vil avgjøre maksimal refusjon. Noen betaler umiddelbart hele beløpet i henhold til kontrakten, mens noen foretrekker å ordne med et boliglån. I begge tilfeller har kjøperen teoretisk rett til skattefradrag.

Retur av eiendom kan deles inn i flere typer:

  • main;
  • boliglån.

I det første tilfellet vil en del av midlene som er brukt direkte på kjøp av bolig bli returnert. I den andre vil en innbygger kunne refundere renter bet alt pålån.

Viktig: Ved søknad om boliglån er det tillatt å tegne både hoved- og boligfradrag.

Hvor mye kan returneres

Hva er eiendomsfradrag? Svaret på dette spørsmålet bør ikke lenger forårsake vanskeligheter for innbyggerne. Og hvor mye vil være i stand til å returnere midlene til slutt? Hva trenger du å vite om dette?

Artikkel 220 i den russiske føderasjonens skattekode sier at en borger, når han kjøper et hjem og foretar hovedeiendomsfradraget, kan regne med et fradrag på to millioner rubler. Avkastningsgraden er 13 %. Følgelig kan du returnere maksim alt 260 000 rubler.

Hvor mye er eiendomsfradraget
Hvor mye er eiendomsfradraget

Situasjonen er noe annerledes med boliglån. Fradraget beregnes av beløp tilsvarende tre millioner. Dette betyr at staten kan returnere maksim alt 390 000 rubler til søkeren.

Hvis vi snakker om salg av bolig, så er det lov med en million for å redusere grunnlaget for personskatt. Dette er det maksimale som tilbys av staten.

Viktig: du kan ikke kreve mer penger enn en borger har overført inntektsskatt for en bestemt skatteperiode.

Når rettigheten eller tidspunktet for registrering oppstår

I henhold til artikkel 220 i den russiske føderasjonens skattekode, oppstår retten til eiendomsskattefradrag for en borger i det året han foretok den tilsvarende transaksjonen. Men det kan realiseres innen en begrenset tidsperiode.

Foreldelsesfristen for eiendomsfradrag er 3 år. Dette betyr at etter tre år fra dato for salg eller kjøp av fast eiendom, vil en person ikke kunne søke de autoriserte organene om erstatning.personlig inntektsskatt.

I Russland kan du søke om skattefradrag for flere skatteperioder samtidig (1 periode=1 år). Nemlig for alle tre årene på en gang. Veldig praktisk, spesielt når det gjelder nedbetaling av boliglån.

Grunnleggende betingelser

Hva som er eiendomsfradrag er nå klart. Men hvordan får man det? Og hvem har juridisk rett til det?

Refusjon av boliglån
Refusjon av boliglån

Det er vilkår som må være oppfylt ved krav om skattefradrag. For øyeblikket ser de slik ut:

  1. Søkeren må være bosatt i landet.
  2. Kjøpt bolig må ligge på Russlands territorium.
  3. Borger må ha offisiell inntekt underlagt 13 prosent inntektsskatt.

Ved første øyekast ser det ut til at pensjonister og arbeidsledige ikke kan benytte seg av studieretten, selv om de har kjøpt eiendom. Faktisk er dette ikke helt sant.

Viktig: Foreldre, foresatte og adoptivforeldre kan kreve skattefradrag for bolig registrert for barn under 18 år.

Mulighet for eldre

Mange spørsmål i Russland er forårsaket av eiendomsfradraget for pensjonister. Hvis en eldre borger jobber, nyter han den utredede retten på generelt grunnlag. Ellers er problemer ikke utelukket.

Retten til formuesfradrag for pensjonister er gitt mulighet for å overføre personskatt. Dette betyr at en eldre ikke-arbeidende borger kan søke om fradrag under hensyntagen til inntektsskattene som er bet alt de siste tre årene.

Hva er inniinkluderer

Alle bør forstå hva eiendomsfradraget inkluderer. Mer presist, hvilke kostnader vil bli tatt i betraktning ved registrering.

Hvis en leilighet kjøpes, kan en person inkludere i utgiftene:

  • beløpet spesifisert i PrEP;
  • kjøpe varer for reparasjoner;
  • midler bet alt for reparasjoner.

Det hender at folk ikke kjøper leiligheter og rom, men hus eller tomter for individuell boligbygging. I dette tilfellet vil følgende beløp anses som utgifter:

  • for å utvikle et husprosjekt;
  • for byggematerialer;
  • for etterbehandlingsmaterialer;
  • bet alte kjøpet av selve boligbygget;
  • gitt for bygge- og etterbehandlingsarbeider;
  • for kommunikasjon til bolig.

Alle oppførte utgifter er dokumentert. Ellers vil de ikke bli tatt hensyn til. I begge tilfeller vil det ved søknad om boliglån tas hensyn til renter på boliglån.

Formuefradrag for pensjonister og arbeidsledige
Formuefradrag for pensjonister og arbeidsledige

Viktig: Ved fradrag for salg av fast eiendom må det også tas hensyn til disse kostnadene.

Hvor mange ganger å spørre

Eiendomsfradrag for leilighet eller annen eiendom kan utstedes én gang. Men det hender at kjøperens reelle utgifter til bolig er mindre enn de angitte grensene. I dagens situasjon er det tillatt å trekke opp eiendomsfradrag så mye som kreves inntil maksimalbeløpene som er tildelt av staten er oppbrukt fullt ut. Men i vårt tilfelle er det en alvorligbegrensning - overføring av saldo av fradraget er kun tillatt for de som kjøpte bolig etter 2014. Hvis eiendommen ble kjøpt tidligere, vil du ikke kunne bruke den nevnte fordelen.

Det samme gjelder reduksjon av personskattegrunnlaget ved salg av bolig. En borger kan trekke fra fortjenesten mottatt mengden utgifter han har pådratt seg tidligere, men ikke mer enn 1 000 000 rubler. Hvis det er mindre, er det tillatt å overføre saldoen på fradraget til fremtiden.

Dersom søkeren erverver flere gjenstander, kan han trekke opp fradrag for en av dem, og eventuelt overføre saldoen til en annen eiendom. Veldig praktisk!

Regler for telling ved kjøp

Hvordan beregner man eiendomsfradraget? «Underholdende matematikk» må behandles svært nøye. Og så ordner alt seg.

For å finne ut hvor mye du kan returnere for å kjøpe bolig, trenger du:

  1. Beregn alle de ovennevnte kostnadene som påløper av kjøperen/selgeren.
  2. Sammenlign beløpet mottatt med grensene satt av staten. Hvis beløpene er større, må du ta 2 eller 3 millioner rubler som grunnlag for henholdsvis et vanlig kjøp og et boliglån.
  3. Beregn alle bet alte inntektsskatter for den valgte skatteperioden.
  4. Multipliser utgiftsbeløpet med 13 prosent.
  5. Sammenlign tallet som ble oppnådd i forrige trinn med beløpet for bet alte inntektsskatter.

Alt som gjenstår nå er å finne ut hvor mye du kan få tilbake. Hvis fradragsbeløpet er mer enn den bet alte personskatten, refunderes hele inntektsskatten for en bestemt periode, og hvis mindre - hele inntektsskattenbeløpet for mottatt fradrag.

Viktig: For ikke å gjøre feil med beregningene bør du bruke skattekalkulatorer. De hjelper gratis og raskt, ved hjelp av data spesifisert av brukeren, med å beregne størrelsen på eiendomsskattefradraget i dette eller det tilfellet.

Hvor skal man søke om eiendomsskatt
Hvor skal man søke om eiendomsskatt

Om autoriserte organer

Du kan bare gjøre fradrag på enkelte steder. For øyeblikket kan du søke med riktig søknad gjennom:

  • multifunksjonelt senter;
  • lok alt skattekontor.

Om nødvendig er det tillatt å sende en søknad til Federal Tax Service per post, men dette trinnet bremser prosessen betydelig.

Du kan søke om trekk på tjenestestedet. Det vil si be om det på jobb. Dette er ikke en veldig populær teknikk, men alle bør huske den. I løpet av implementeringen vil det ikke bli bet alt personlig inntektsskatt på beløpet for fradraget fra en persons inntekt.

Viktig: Hvis en borger bestemmer seg for å søke direkte til Federal Tax Service, må søkerens bosted tas i betraktning.

Ektefeller og fradrag

Det er ikke uvanlig å kjøpe eiendom i ekteskap. Hva bør ektemenn og hustruer vite før de foretar et fradrag?

Dersom boligen er kjøpt under ekteskap og med felles penger, og den andre ektefellen er eier av den tilsvarende boligeiendommen, har både mann og kone lik rett til fradraget. Det er imidlertid ett forbehold.

For å eliminere problemer ved søknad om dette, må du sende inn søknad om fordeling av formuesfradraget mellom ektefellene. Mann og kone måtenk på hvordan de krever det. Det kan være mer lønnsomt å gi fradrag for en av ektefellene eller i like deler.

Dersom bolig kjøpes for penger til kun en mann eller kone, er ikke den andre ektefellen medeier i objektet, du skal ikke regne med like rettigheter angående fradraget. De er rett og slett ikke tilveiebrakt av lovgivningen i landet. Søknad om fordeling av formuesfradrag mellom ektefeller i denne situasjonen fremmes ikke. I stedet er det nok å fylle ut en vanlig søknad om «erstatning» ved kjøp av boligeiendom.

Hurtigdesignguide

Å kreve boligfradrag er ikke så vanskelig som det kan virke, men prosessen krever forberedelse på forhånd. Hva trengs for å nå målet?

I vårt tilfelle anbefales det å handle slik:

  1. Gjør en avtale for å kjøpe eller selge en bolig.
  2. Fyll ut skatteerklæringen for tre personer. Eiendomsfradrag uten dette dokumentet vil ikke fungere. En selvangivelse fylles vanligvis ut for skatteperioden, du kan umiddelbart legge inn data for tre år inn i den.
  3. For å utføre dannelsen av en pakke med dokumenter som er nødvendig for videre service til en potensiell søker.
  4. Søk til det autoriserte organet på bostedet med søknad og selvangivelse.
  5. Vent på svar fra Federal Tax Service.

Videre vil alt avhenge av hvilken beslutning som tas av skattemyndighetene. Hvis de gikk med på å gi muligheten, vil det være nok for innbyggeren å vente på det faktum å overføre penger til kontoen spesifisert på forhånd. eiendomsfradrag forboliglånsrenter eller PrEP utstedes ikke i kontanter.

Ellers må du undersøke årsaken til feilen. Hvis det kan rettes opp, anbefales det å gjøre dette innen én måned – da trenger du ikke å søke på nytt til den autoriserte tjenesten for riktig tjeneste.

Hva trenger du for et eiendomskrav?
Hva trenger du for et eiendomskrav?

Regler for utfylling av erklæringen

Alle kan levere selvangivelse til fradrag for leilighet eller hus. Du kan gjøre dette manuelt eller ved hjelp av spesielle programmer. Det er best å bruke den andre metoden. Det vil unngå de fleste problemene forbundet med å fylle ut skjemaet. "Legal Taxpayer"-programmet ble anerkjent som det beste.

Erklæring 3-NDFL for eiendomsfradrag i 3 år er utarbeidet i tre separate dokumenter.

Formen på dokumentet skal samsvare med skjemaene som er brukt i det året personen søker om "erstatning". Som regel endres det fra år til år. Dette må overvåkes nøye.

I det forberedte sertifikatet må du spesifisere:

  • alle påløpte utgifter;
  • skattepliktig inntekt;
  • data fra forhåndsforberedte dokumenter.

Som regel, hvis en person bruker et program for å generere selvangivelse, trenger han ganske enkelt å fylle ut feltene på "D1"-skjemaet, deretter velge type fradrag og fylle ut skjemaet på nytt. Den utfylte erklæringen vil bli generert automatisk.

Viktig: hvis det er problemer med utarbeidelsen av 3-personskatteskjemaet, kan du be om hjelptil mellommenn. Private selskaper hjelper ofte med fradrag, men mot en ekstra kostnad.

Hovedpapirer

Vil du få eiendomsfradrag? Hvilke dokumenter kreves for å fullføre oppgaven?

Listen over referanser for å oppnå det nødvendige målet er forskjellig hver gang. La oss først se på hoveddokumentene. Bekreftelse av rett til formuesfradrag utføres ved hjelp av hjemmelsdokumenter for bolig, samt kvitteringer som viser påløpte utgifter.

Citizen trenger:

  • pass;
  • søknadsskjema;
  • selvangivelse;
  • inntektsbevis;
  • salgskontrakt eller pantelån;
  • kvitteringer og sjekker som viser søkerens utgifter;
  • USRN-uttalelse.

Dette er obligatoriske sertifikater, uten hvilke det ikke vil fungere. Hvis du tok opp et boliglån, må du i tillegg utarbeide en nedbetalingsplan for lån.

For familier

Hvordan fylle ut en eiendomsfradragserklæring er nå klart. Og nøyaktig hva kreves for registrering av det?

I tillegg til sertifikatene ovenfor, må familiemedlemmer legge ved:

  • vigselsattest;
  • ekteskapsavtale;
  • fødsel- eller adopsjonsattest for barn;
  • ethvert sertifikat som indikerer at kjøpet ble foretatt av ektemannens eller konens personlige penger.

Vanligvis leveres alle disse dokumentene sammen med kopier. Når du sender dem med posten, må du bekrefte fotokopier hos en notarius. Ikke send originaler.trenge. De kreves bare ved personlig kontakt med det autoriserte organet.

Søknad om eiendomsfradrag
Søknad om eiendomsfradrag

Hvor lenge å vente

Hvor lang tid tar det å søke om eiendomsfradrag og behandle det? Det finnes ikke noe sikkert svar, men dette er langt fra den raskeste prosessen. Søker må være tålmodig.

I gjennomsnitt har skattemyndighetene ansvaret for innsendte fradragssøknader i inntil to måneder. Det er også verdt å vurdere tiden for å overføre penger til søkeren. I gjennomsnitt tar denne operasjonen ytterligere to måneder.

Årsak til avslag på fradrag

Studiefradraget nektes noen ganger. Et slikt vedtak må ha en skriftlig begrunnelse.

Oftest nekter Federal Tax Service å utstede fradrag hvis:

  • feil ble gjort ved utfylling av erklæringen;
  • en person har ikke rett til fradrag av en eller annen grunn;
  • forutsatt at sertifikater er utløpt eller gjenkjent som falske;
  • citizen tok med en ufullstendig pakke med sertifikater som kreves for å be om refusjon;
  • Fradrag utløpt.

En borger kan alltid avklare årsaken til avslaget på fradraget i skatteetaten. Dersom "feil" kan rettes, bør dette gjøres så raskt som mulig. Ellers vil det ikke være mulig å refundere pengene for kjøp eller salg av bolig.

Hvis en borger tviler på sine evner, kan han alltid henvende seg til mellommenn for å få hjelp til å gjøre fradrag. Du kan også rådføre deg med skattemyndigheter angående saken din. De ersørg for å fortelle deg hvordan du skal handle på et eller annet stadium av fradraget.

Anbefalt: