2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2024-01-17 19:03
Lønnsskatt pålegges i Tyskland som en form for inntektsskatt på inntekt fra selvstendig næringsvirksomhet. Hvis en person er registrert på arbeidsplassen som ansatt, betaler han det passende beløpet til staten. Mer presist beregner arbeidsgiver utbetalinger fra arbeidstakers inntekt og overfører passende beløp direkte til skattekontoret.
I rammen av denne artikkelen vil vi vurdere svaret på spørsmålet: "Hva er skatten i Tyskland på lønn?"
Generell informasjon
Inntektsskatt i Tyskland kan kalles den mest populære kilden til budsjettinntekter. Det gir nesten 40 % av alle budsjettinntekter. Rekkefølgen disse mengdene beregnes i har ingenting med systemet vårt å gjøre. Følgende faktorer brukes i deres bestemmelse:
- å ha barn;
- sivilstand;
- lønn til begge ektefeller.
Alle personer som bor i Tyskland i mer enn 180 dager er skattemessig bosatt. Hvis de får inntekt, må deforeta passende trekk i lønnen deres.
I Tyskland er denne avgiften fordelt på budsjettene som følger:
- 42, 5 % - til staten;
- 42, 5 % til statskassen;
- 15 % – til det lokale budsjettet.
Den tyske lønnsskatteloven sier at hver arbeidstaker som mottar utbetalinger på arbeidsstedet og bor i Tyskland, må overføre de etablerte beløpene fra inntekten. Det er seks typer lønnsavgifter der arbeidere kan klassifiseres etter godtgjørelser og fradrag.
La oss vurdere hvilke skatter som betales i Tyskland av lønn:
- personlig inntektsskatt;
- kirkeavgift;
- solidaritetsskatt;
- helseforsikring;
- pensjonsforsikring;
- omsorgsforsikring;
- Utbetalinger fra arbeidsledighetstrygd.
Skattegrunnlaget for periodisering er følgende kategorier:
- lønn;
- doing business;
- inntekt for selvstendig næringsdrivende;
- fiske og landbruk;
- kapit altransaksjoner;
- utleieeiendom;
- eiendomssalg.
Spill kan bestemmes basert på følgende punkter:
- For å beregne hvor mye skatt arbeidere skulle betale, ble det innført spesialklasser (graderinger) i Tyskland.
- Det er seks spill tot alt.
- Elektronisk utbetalingsprosedyre pågår.
Nettolønnsberegning: brutto og netto
La oss se på hvordan lønn fastsettes i Tyskland etter skatt.
Nettolønn er definert som beløpet som er igjen i hendene på en ansatt etter fradrag for sosiale utgifter og skatter. Disse trygdeavgiftene betales av arbeidsgiver til ansvarlige myndigheter. Størrelsen på bidrag til staten er differansen mellom brutto- og nettolønn.
Den gjennomsnittlige inntekten i Tyskland for heltidsansatte er rundt 40 000 euro per år. Sosiale avgifter og skatter på rundt 15 000 euro trekkes imidlertid fra dette beløpet ved beregning av nettolønn. Nivået på trygd og beskatning blir ofte kritisert og er spesielt hardt for middelklassen. Det rettes særlig oppmerksomhet mot arbeidsgiveravgiften som en form for inntektsinnkreving. Den gjennomsnittlige utbetalingen til den yrkesaktive befolkningen i Tyskland, tatt i betraktning fradrag, er således rundt 25 000 euro.
Landet har en progressiv skala for beskatning fra lønn, det vil si at jo flere utbetalinger til ansatte, desto høyere er fradragsbeløpet til fordel for staten.
Veddemål kan varieres. Skatteprosenten i Tyskland starter på 14 % og slutter på 45 %.
Arbeidsgiveroppgjør
Skattesystemet i Tyskland gjør at beregningen av nettolønnen gjøres av arbeidsgiveren selv. Det er han som overfører bidrag tiltrygd og helseforsikring til ansvarlig myndighet. Skattefradrag betales også til det lokale tilsynet av virksomheten hvor arbeidstakeren arbeider. Brutto- og nettolønn er angitt i oppgaven med innbet alte sosiale og skattemessige avgifter. Arbeidsgiver bruker spesialiserte dataprogrammer for å beregne nettobeløpet og overfører disse verdiene til lønnslisten.
Lønn – merknad
Viktige komponenter i arbeidsytelser er ikke bare opptjening og ytelser, men også formell informasjon knyttet til arbeidsgiver og arbeidsforhold. Navn og adresse til organisasjonen skal også fremgå av oppgaven, samt fødselsdato og ansattes identifikasjonsnummer. Viktige data som aldri bør gå glipp av inkluderer forsikringsnummer og ansettelsesstart. Rapporteringsperioden må inneholde data om trygd, skattedager, samt en indikasjon på klasse og størrelse på barnetrygden.
Standardlønn gir informasjon om mottaker av generell trygdeavgift. Etter å ha trukket fra alle beløp, viser differansen nettoinntekten til den ansatte.
Gjennomsnittslønn i Tyskland etter skatt
I tabellen nedenfor kan du finne informasjon om gjeldende gjennomsnittslønn i Tyskland. Det er hentet fra en kilde til det tyske forbundskontoret for statistikk. Tabellen viser bruttobeløp før skatter og avgifter med full sysselsetting. Beregninger basert på datapå inntektsbeløpet til innbyggere i landet for en måneds arbeid, som er 3771,00 euro. Gjennomsnittslønnen beregnes for sekundærsektoren i den tyske økonomien, som inkluderer produksjon, konstruksjon og tjenester. I beregningene inkluderer ikke beløpene engangsutbetalinger og ytelser.
Gjennomsnittslønn i Tyskland etter skatt 2018 i euro
| Periode | Beløp, Euro |
| Bruttolønn per år | 45252 |
| Brutto månedslønn | 3771 |
| Bruttolønn per uke | 942, 75 |
| brutto timelønn | 23, 57 |
Gjennomsnittslønnen i Tyskland etter skatt med en heltidsansatt i produksjonssektoren er 3 771,00 euro.
La oss forestille oss nettolønnen, mengden nettoutbetalinger til ansatte etter sosiale og skattemessige fradrag. I følge Federal Office for Statistics of Germany varierer nettobetalingene i Tyskland for 2018 med full sysselsetting fra 59 % til 67 % av bruttoverdien, avhengig av om den ansatte har barn. Gjennomsnittstallet kan tas som 64 %. Tabellen nedenfor viser gjennomsnittlig nettolønn i landet.
Nettobetalinger i Tyskland til arbeidende borgere for 2018 i euro
| Periode | Beløp, Euro |
| Nettolønn per år | 28961, 28 |
| Nettolønn per måned | 2413, 44 |
| Nettolønn per uke | 603, 36 |
| Netto timelønn | 15, 08 |
Forklaring av tabeller:
- årlig beløp – verdi multiplisert med 12;
- ukentlig - lønn delt på 4;
- time - lønn delt på 160.
Klasseinformasjon
Fra 1. januar 2013 er den tilsvarende lønnsskatteklassen i Tyskland registrert i funksjonene til den elektroniske inntektsskatteberegningen. Denne prosedyren erstattet de papirbaserte beregningene av beløp.
Ved hjelp av automatiske beregningsprosedyrer og en tabell over skattefradrag, er det mulig å bestemme den aktuelle klassen av arbeidere i Tyskland, samt mengden av betalinger til staten. Denne tabellen viser hvilken arbeidsgiveravgift i Tyskland som skal pålegges en ansatt, hvilken skatteklasse som tilsvarer hvilken inntekt.
Klasseoversikt
Skatt i Tyskland på lønn i prosent avhenger av den etablerte klassen.
Hver av de seks klassene er fokusert på en annen gruppe mennesker. Den nøyaktige fordelingen er presentert i tabellen nedenfor.
| Klass | Grupper |
| 1 | Single gift begrenset skatteplikt skilt |
| 2 | Alseneforeldre |
| 3 | Registrerte partnere, gifte som ikke er separert fra hverandre og mottar ulik lønn (partner som tjener mer får skatteklasse 3) |
| 4 | Registrerte partnere eller gifte som ikke bor sammen får samme lønn |
| 5 | Registrerte livspartnere samt gifte som ikke er permanent separert og tjener svært ulik lønn (partner som tjener mindre får skatteklasse 5) |
| 6 | For andre typer arbeid |
For å få en ny klasse må du sende en skriftlig søknad til skatteetaten.
Å flytte fra en rang til en annen er vanligvis bare mulig én gang i året ved å besøke en inspeksjon.
Alle klasser fra tabellen har forskjellige egenskaper. Vurder dem mer detaljert.
Betalklasse 1
La oss se på hvor mye tysk arbeidsgiveravgift betales i klasse 1.
De samme fradragene gjelder for skatteklasse 1 og 4. Dettekategorien er for enslige eller skilt arbeidstakere. Selv gifte personer som permanent bor adskilt fra sin ektefelle eller har en ektefelle som bor i utlandet faller inn i denne skattegruppen.
Ansatte hvis mann/kone døde før 1. januar 2014 er også skatteklasse 1 fra 2015. Det samme gjelder arbeidstakere som lever i registrert partnerskap eller er skattepliktig til begrenset inntekt. Igjen, skatteklasse 1-fradragene er identiske med fradragene fra inntektsskatteklasse 4.
Betalingsklasse 2
La oss se på hvor mye skatt som betales på annenrangslønninger i Tyskland.
Den andre klassen fra listen er for arbeidere som er en forelder. De er kvalifisert for fritaket, så de er i skatteklasse 2.
For at en slik stønad skal kunne gis til én arbeidstaker, må han ha minst ett barn. I en slik situasjon har arbeidstakeren rett til utbetalingsbeløpene for et barn som må bo hos en forelder. I tillegg må dette barnet være registrert på arbeiderens primære bolig.
Betalingsklasse 3
Lønnen i Tyskland, etter skatt i tredje klasse, har sine egne kriterier. Den tredje skattegruppen gjelder gifte arbeidstakere som begge er fast bosatt i landet og ikke permanent bor adskilt fra hverandre. Hvis en av dem ikke mottar lønn eller lønn, må han tilordnes skatteklassen5, er den andre ektefellen automatisk klasse 3.
Gifte par siden 2010 kan velge en kombinasjon av avgiftskoder 4/4, 3/5. Denne metoden er imidlertid bare mulig for klasse 4. Hvis kombinasjonen 3/5 velges, vil denne muligheten bli ekskludert. I utvelgelsesprosessen har hver ektefelle rett til en grunnstønad basert på bruttoinntekt.
Faktoren, som fastsettes individuelt av skattekontoret for ektefeller, er avgjørende for denne separasjonsprosedyren.
Fra 2013 går også enkerarbeidere inn i denne klasse 3-gruppen hvis ektefellen døde etter 31. desember 2011.
Lønnsklasse 4
I fjerde klasse må begge ektefellene ha lønn, de kan ikke bo permanent adskilt fra hverandre og må bo i Tyskland.
Klasse 4 har tilsvarende fradrag som førsteklasses skatt. Det kommer imidlertid et ekstra barnetrygd på rundt 3.624 euro. Inntektsskattegrensen uten barn i 2018 er 11822,99 euro.
Betalklasse 5
Lønnsklasse 5 er analog med gruppe 3. Den femte skatteklassen fra oversikten er også for ektefeller. Dersom den ene av de to partnerne er underlagt skatteklasse 3 etter anmodning fra begge ektefeller, overføres den andre fra kategori 4 til skatteklasse 5. Det fremgår allerede av gjennomgangen av skatteklassene at kategori 3 og 5 er for ektefeller som har lønnene varierer betydelig.
Klassetabellen indikerer at skattekode 5 gjelder for den partneren som tjener minst. Henholdsvisfradrag etter skattekategori varierer betydelig: grensen for lønnsskatt for 5. klasse i 2018 er €1 272,99.
Lønnsklasse 6
Sjette og siste lønnsklasse i tabellen er for arbeidere som mottar inntekt fra flere arbeidsgivere samtidig. Arbeidstakeren skal trekkes i skatt ved at arbeidsgiver betaler det laveste beløpet.
Selv pensjonister som ønsker å fortsette å jobbe og motta pensjon samtidig, er i sjette skatteklasse. Skatt innenfor denne kategorien er spesielt høy siden det ikke er fritak.
Deductions
Tyskland gir også spesielle skattefradrag som reduserer belastningen på ansattes lønn.
Disse inkluderer følgende utgifter:
- alimony;
- kostnader for en enslig forsørger å oppdra et barn under 16 år;
- betale for egenundervisning og faglig utvikling;
- forsikring og veldedige bidrag til tyske institusjoner;
- arbeidsutgifter;
- nødutgifter.
Satser for lønn og forsikring
Inntektsskatten til de forskjellige klassene er delvis knyttet til om arbeideren er lovlig eller individuelt forsikret. For arbeidstakere som er omfattet av lovpliktig forsikring er helsetrygdavgiften i første skatteklasse 14,6 prosent. Individuelt forsikrede arbeidere må vanligvis betale merhøye lønnsskatteandeler i Tyskland.
Det skal bemerkes at i dette landet er det også et ikke-skattepliktig minimum, som er 10 000 euro per person per år. For eksempel, hvis den totale familieinntekten ikke overstiger 18 000 euro per år, er de fritatt for alle typer utbetalinger. Det vil si at prinsippet er som følger: jo mer en person tjener, jo mer betaler han.
Hvordan beregner skattemyndighetene inntektsskatt?
Skattekontoret har en oppgave å samle inn beløpene på utbetalinger til fordel for staten. Det må være varsomt å gjøre feil som vil føre til at staten mister inntektene den har krav på. Lønnsavgiften er således utformet for å holde tilbake beløp fra lønnen til den yrkesaktive befolkningen. Staten mottar en del av fradragene som skyldes den direkte fra kilden – arbeidsgiver. Han er også ansvarlig overfor statskassen for for lite tilbakeholdt og bet alt inntektsskatt. Omvendt situasjon er også mulig når den ansatte har krav på kontrollen for overbetaling, som også krever bekreftelse.
Hvordan få tilbake den for høye arbeidsgiveravgiften?
En arbeidsgiver beregner skatt i Tyskland på to komponenter: offisielle arbeidsskattetabeller (for godtgjørelser, engangsbeløp osv.) og personlige individuelle skattefordeler (f.eks. klasse, barnebidrag). Ved utgangen av året kan du ifølge erklæringen returnere de for mye belastede beløpene. Kan bli bruktspesiell programvare eller leie en regnskapsfører for å løse dette problemet ved utarbeidelsen av erklæringen.
Hvis en ansatt ikke ønsker å sende inn en retur, bør de i det minste sørge for at fradragene deres er nøyaktige og at det ikke er situasjoner med overbetaling.
Skattelønnskalkulator for ansatte og selvstendig næringsdrivende
Lønns- og arbeidsgiveravgift, solidaritetstillegg og helsekostnader, langtidspleie, pensjon og arbeidsledighetsforsikring reduserer arbeidstakers nettolønn. Hvis en arbeidstaker ønsker å forstå hva bruttolønnstrekkene er og hvordan disse verdiene endres med økende inntekt, kan han få svaret ved hjelp av arbeidsgiveravgiftskalkulatoren.
Selvangivelsen leveres av den ansatte selv, fylt ut manuelt, eller på spesielle skjemaer eller ved bruk av dataprogram. Vansker oppstår når den ansatte har merinntekt. I en slik situasjon, når du fyller ut rapporter, er det bedre å ty til hjelp fra en spesialist. Dersom arbeidstaker selv leverer rapport til tilsynet, så settes fristene for innlevering tidligere (en forskjell på seks måneder) enn i en situasjon hvor en sakkyndig er involvert i dokumentasjonen.
I erklæringen kan det skilles mellom to grupper av opplysninger: selve skattebeløpene og sosiale avgifter. Solidaritetsbidrag og kirkeavgift er lagt til andre skatter.
Derfor, innenfor rammen av denne artikkelen, vurderte vi svaret på spørsmålet: "Hva er skatten i Tyskland på lønn?"
Anbefalt:
Hvor mye tjener plastikkirurger: gjennomsnittlig lønn, priser og kvalifikasjonskategorier
Det finnes yrker i verden som er verdig stor respekt. En av disse er medisinsk profesjon. Det er disse spesialistene som diagnostiserer patologier, anbefaler nødvendig terapi og utfører nødvendig rehabilitering av pasienter. Spesielle representanter for dette yrket er kirurger. De er i stand til å eliminere alvorlige skader og sykdommer gjennom kirurgiske inngrep. For tiden er kirurgi et raskt utviklende, mangefasettert medisinsk felt
Lønn i skatten: gjennomsnittlig lønn etter region, godtgjørelser, bonuser, tjenestetid, skattetrekk og totalbeløp
I motsetning til hva mange tror, er ikke lønnen i skattekontoret så høy som den ser ut til for mange vanlige mennesker. Dette er selvfølgelig i strid med oppfatningen om at det er prestisjefylt å jobbe i Federal Tax Service. Skattetjenestemenn har, i motsetning til andre tjenestemenn, ikke fått økt lønn på lenge. Samtidig ble antallet ansatte merkbart redusert, og fordelte andres oppgaver på de resterende. I utgangspunktet lovet de å kompensere for økningen i skattetrykket med tilleggsutbetalinger og godtgjørelser. Dette viste seg imidlertid å være en illusjon
Økonomlønn. Gjennomsnittlig lønn til en økonom i Russland
En økonoms lønn består av mange komponenter. Lønnen til ideelle ansatte avhenger av kategoriene og kategoriene. Lønnen for arbeidet til økonomer som jobber i private virksomheter varierer i de fleste tilfeller avhengig av tjenestetid og omdømme
Varer og produkter fra Tyskland. Drikke og godteri fra Tyskland
Det ser ut til at det i den moderne verden praktisk t alt ikke er plass igjen for matmangel. Men når de reiser til utlandet, tar russere ofte med hjem produkter som de ikke finner i butikker i landet. Og nå snakker vi ikke om sanksjoner i det hele tatt
Tysk binær robot: anmeldelser. Hvordan fjerne tysk binær robot?
En artikkel om en annonsestøttet nettleserutvidelse - om en tysk binær robot. Tilbakemelding om hvordan du fjerner den tyske binære roboten
