Hvordan beregne inntektsskatt: et eksempel. Hvordan beregne inntektsskatten riktig?

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

I artikkelen lærer du hvordan du beregner inntektsskatt. Et eksempel vil bli gitt etter at vi har en generell ide om hva vi skal forholde oss til. Tross alt er selve inntektsskatten ekstremt viktig. Den har mange forskjellige nyanser og funksjoner.

Så noen innbyggere har rett til å unndra dette bidraget eller rett og slett redusere det. I tillegg er selve beregningene noen ganger veldig forvirrende. Og de må håndteres, siden feil kan føre til mange problemer. Og ingen trenger det. La oss prøve å forstå alle nyansene i dette problemet. Hvordan beregne inntektsskatt? Et eksempel, og mer enn ett, vil hjelpe deg å forstå dette.

Inntektsskatt er

Men hva har vi med å gjøre? Hva er inntektsskatt? Hvem belastes det fra? Som du kanskje gjetter, er dette bidraget til statskassen ikke annet enn en betaling fra skattyter for å generere inntekt. Det belastes fra alle som har det på den russiske føderasjonens territorium. Det vil si fra både innbyggere og ikke-beboere. Det spiller ingen rolle hvem det er - bare en enkeltperson, juridisk enhet, organisasjon eller individuell gründer. Hovedsaken er at skattyter har inntekt.

Inntektsskatt er den mest kjente og utbredte betalingen i Russland. Ingen kan gjemme seg for ham. Med mindre til innbyggere som jobber uoffisielt. Men de handler på egen risiko. Hvordan beregne inntektsskatten riktig? Hvor mye bør jeg betale i ett eller annet tilfelle?

Individuals

La oss starte med betingelsene som gjelder for enkeltpersoner. Tross alt utgjør de flertallet av skattebetalerne. Som vi allerede har funnet ut, beskattes inntekten deres. Bare ikke alltid. Og i forskjellige volumer.

Faktum er at en person må betale dette bidraget i nesten alle tilfeller. Ja, og i mengden 13% av inntektene. Eventuelle salgs- og kjøpstransaksjoner, samt lønn, er underlagt det. Gevinster og skatter også. Det finnes unntak, men ikke for mange.

Du slipper for eksempel å betale for inntekter som mottas i form av gaver fra nære slektninger. Eller hvis transaksjonen involverte eiendom som du har eid i mer enn tre år. I prinsippet er dette alle begrensningene som gjelder for øyeblikket. Fra leie av fast eiendom, fra lønn, fra salg av noe, vil en viss sum penger måtte tas bort og overføres til staten. Forresten, skatter og gevinster skattlegges med 35%.

Organisasjoner

Hva er det neste? Hvordan beregne inntektsskattorganisasjoner? Et eksempel vil bli gitt litt senere. I stedet er det foreløpig verdt å finne ut hvilken hastighet du må beregne.

Problemet er at det ikke er noe unikt her. I stedet tilbyr RF-skattesystemet mange alternative tilnærminger og løsninger. For eksempel er standardsatsen for organisasjoner 20 %. I noen tilfeller kan du støte på 30 %, 15 % og 9 %.

I tillegg er selskaper som har valgt visse regimer som beskatning - for eksempel det forenklede skattesystemet - fritatt for inntektsskatt. Nei, de skal betale inntektsskatt, men bare under et annet system. Mer om henne senere.

Husk: så snart det gjelder organisasjoner, må du ta i betraktning at for å svare riktig på hvordan du beregner inntektsskatt (et eksempel på "omsetning" og uten det vil bli angitt nedenfor), må ta hensyn til både inntekter og utgifter for skatterapporteringsperioden. I praksis gjøres som oftest alle beregninger en gang i kvartalet.

For IP

Spesiell oppmerksomhet rettes mot individuelle gründere. Hvorfor? Faktum er at denne typen aktivitet oftest velges av innbyggere som ønsker å jobbe for seg selv. Og, som praksis viser, velger de et spesielt skattesystem. Spesielt når det kommer til en slags «freelance» eller «copywriting». Mesteparten av virksomheten til gründere kan overføres til et forenklet skattesystem. Da trenger du ikke tenke grundig over hvordan du skal beregne skatten på riktig måteprofitt. Eksempelet nedenfor viser hvor enkelt og enkelt alt er.

Hvorfor skjer dette? Med utseendet til det forenklede skattesystemet kan du stole på skatter i form av 6% av det mottatte overskuddet. Det vil si at det ikke tas hensyn til kostnader her. Faktisk gjør en slik ordning livet mye enklere for individuelle gründere. Ingen unødvendig papirarbeid og rapportering, ingen plager med beregninger. Det er nok å kunne matematikk på ungdoms- eller videregående nivå. Og det var det.

For lønn

Hvordan beregne inntektsskatt (et eksempel på kontoer bekymrer og interesserer mange)? En funksjon knyttet til enkeltpersoner ble savnet. For dem kan inntektsskatten reduseres med et visst beløp dersom de ansatte har mindreårige barn. Denne prosessen kalles barnebidrag.

Så, hvis årsinntekten ikke overstiger 280 000 rubler, og også hvis borgere har mindreårige barn (eller heltidsstudenter/kadetter/praktikanter/beboere opp til 24 år inkludert), kan man håpe på en reduksjon i skattegrunnlaget. Dette fører til lavere utbetalinger til skattemyndighetene.

1400 rubler fradrag for ett og to barn. For 3 eller flere, så vel som for funksjonshemmede barn - 3000. I noen tilfeller er det henholdsvis 6 og 12 tusen, men slike fenomener observeres nesten aldri i Russland. Enkeltpersoner har også rett til dobbeltskattefradrag hvis ektefellen nektet denne fordelen.

Generelt prinsipp

Hvordan beregne inntektsskatten for en egen avdeling og ikke bare? Heren enkelt formel som er forståelig selv for en skolegutt vil hjelpe. Det vil si at det er nok å erstatte alle nødvendige verdier i den for å få beløpet som skal betales. Det gjelder alle inntektsskatter. Det spiller ingen rolle hvem du har å gjøre med - med en enkeltperson, organisasjon eller individuell gründer.

Hva vil hjelpe deg med å beregne beløpene? En formel som kun består av 2 elementer. Den første er skattesatsen. Det, som vi allerede har funnet ut tidligere, er etablert i dette eller det tilfellet spesifikt. Den andre er den såk alte basen. Hvis du multipliserer disse to komponentene sammen, vil du få inntektsskatten.

Om basen

Mange har spørsmål også her. Hvordan beregne inntektsskatt? Et eksempel kan ikke gis og forstås fullt ut før vi forstår hva skattegrunnlaget er. Hvis innsatsen er en velkjent komponent, er situasjonen med det andre elementet vanskeligere.

Skattegrunnlaget er ikke noe mer enn beløpet som er skattepliktig. Fra det vil måtte bygge på beregningene. Det kan reduseres i noen tilfeller. Feil definisjon fører til feilberegninger og problemer med skattemyndighetene.

Skattegrunnlaget for enkeltpersoner er ganske enkelt deres inntekt. Når det gjelder bedrifter og entreprenørskap, kan vi si at det består av deres fortjeneste og utgifter. Det vil si at grunnlaget i dette tilfellet vil kalles mottatt beløp etter fradrag for tap og kostnader. Også når det gjelder enkeltpersoner, er det verdt å merke seg - skattfradrag for barn i databasen vil bli tatt i betraktning uten feil. Nå som detaljene i prosessen er kjent, kan du tenke på hvordan du beregner inntektsskatt for en måned, kvartal eller år i ett eller annet tilfelle.

For enkeltpersoner

La oss starte med enkeltpersoner. De har minst problemer. For eksempel jobber du i et selskap, og lønnen din er 19 000. Samtidig vil overskuddet ditt være 228 000 rubler i året. Det er tre barn - 5, 11 og 25 år, og den andre forelderen jobber ikke.

I et lignende scenario i en måned, oppnås følgende bilde:

(19 000 - 1400 x 2) x 0, 13=2106.

Uten fradrag for barn, hvis det ikke var noen, måtte du bare betale:

19 000 x 13 %=2 470.

I løpet av året, i begge tilfeller, påløper skattebeløpet til henholdsvis 25 275 og 29 640 rubler. Ikke noe vanskelig, ikke sant? Det er ingen problemer for øyeblikket.

Organisasjoner

Men med organisasjoner er alt mye mer komplisert. Tross alt, her må du vite nøyaktig hvilke data som vil bli tatt i betraktning i utgifter, inntekter, tap, fortjeneste og så videre. Mange blir redde og får panikk så fort de tenker på det. Så hvordan beregner du inntektsskatt? Eksemplet vil være det enkleste.

Så, det er et selskap som mottok 4 200 000 rubler i overskudd for kvartalet. 1 million ble brukt på ansattes lønn, moms, avskrivninger og råvarer, og i siste rapporteringsperiode utgjorde skatteunderskuddet 200 000. Vi har å gjøre med en ordinær organisasjon i Russland, ikke med en utenlandsk.

Så viser det seg at vår skattesats blir 20%. Hvoribasen er definert som:

(4 200 000 - 1 000 000 - 200 000)=3 000 000 rubler.

Fra dette beløpet vil vi gjøre alle beregninger. Nå gjenstår det bare å multiplisere basen med innsatsen. Det viser seg:

3 000 000 x 0, 2=600 000 rubler.

I dette beløpet vil organisasjonens inntektsskatt bli beregnet.

For uttalelsen

Det er ikke så vanskelig å beregne de nødvendige betalingene med egne hender. Men å angi dem på balansen er ikke lenger en lett oppgave. Tross alt er det mange forskjellige koder og komponenter. Hvert element reflekterer visse inntekter, kvitteringer, tap og utgifter. Vi må ta hensyn til dem og foreskrive dem.

Her bør du kun vurdere de mest grunnleggende kodene. Dette er:

• 90,01 – inntekter;
• 90,03 - MVA;
• 91,01 - ikke-salgsinntekt;
• 90,02 – produksjonskostnad.

I prinsippet prøver innbyggerne som oftest kun å lese regnskapets korrespondanse nøye og sammenligne dem med utgifter-inntekter. Alt er ekstremt enkelt når du vet hvilken informasjon du skal få tilgang til. Referanser i de aktuelle programmene for rapportering er tilgjengelige. Alle kommentarer er angitt på motsatt side av kontoene.

Entreprenørskap

Det siste punktet å vurdere er gründeraktivitet. Hvordan beregne personlig inntektsskatt? Eksemplet i dette tilfellet vil være enda enklere enn for enkeltpersoner. Det har allerede blitt sagt at gründere oftest jobber med det forenklede skattesystemet. Så de vil ta en skattesats på 6%. Bestem deg for basen ogsåekstremt enkelt – alt du har mottatt i dette tilfellet er avgiftsbelagt.

Så du trenger bare å ta inntekten for året og gange den med 6 %. For eksempel er det årlige overskuddet 269 000 rubler. Da må du betale skattemyndighetene tilsvarende:

269 000 x 0, 06=16 140 rubler.

Pluss overføre et visst beløp til pensjonskassen og helseforsikringen. Men det er en helt annen historie.

Som du kan se, er det ikke noe vanskelig i denne saken. Det er på grunn av disse egenskapene til skattesystemet i Russland at virksomheten under det forenklede skattesystemet blomstrer. Ingen unødvendig rapportering, enorme balanser, mange kontoer og så videre.

Generelt kan inntektsskatt beregnes ved hjelp av spesielle online kalkulatorer. Det er ikke det beste alternativet, men det har sin plass. Det finnes også tjenester som utgjør en uttalelse for rapporten parallelt med deg. Du kan bruke dem, men du trenger fortsatt ikke misbruke dem.