Bankkapital: definisjon, betydning og typer. Forretningsbankkapital

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Begrepet "kommersiell bank" oppsto i begynnelsen av bankvirksomhet. Dette skyldtes det faktum at kredittorganisasjoner da hovedsakelig tjente handel, og først da - industriell produksjon. I dag er en forretningsbank en institusjon som utfører opptil 200 finansielle transaksjoner, hvorav de viktigste er å akseptere midler for innskudd, utlån og kontanthåndteringstjenester. Enhver form for aktivitet til slike organisasjoner er umulig uten tilgjengelig kapital. La oss se nærmere på dette konseptet.

Hva er hovedstaden til en forretningsbank?

Kapital er summen av alle kilder til bankens midler. Herfra er det delt inn i to brede kategorier:

1. Egen bank.

2. Tiltrukket:

• innskudd - midler på kontoene til kunder i en bankorganisasjon;
• ikke-innskudd - midler mottatt i bankens hvelv fra tilbakebetaling av lån fra kreditorene, samt fra salg av deres egne gjeldsforpliktelser.

En banks kapitaldekning er den viktigste indikatoren på dens pålitelighet; bestemmer evnen til å takle mulig økonomiskproblemer på egen hånd, og ikke til skade for kundene deres. Det er innført en kapitaldekning på N1,0 for russiske kredittinstitusjoner. Dens tillatte minimumsverdi er 8 %. Hvis H1.0 for en bank faller under 2 %, blir lisensen tilbakek alt umiddelbart.

La oss nå ta for oss aksjekapitalen til russiske banker.

Konseptet "egen kapital"

Egenkapital er i sin tur summen av flere komponenter:

• lovfestede midler;
• ekstra kapital;
• reservefond;
• forsikringsreserver;
• spesielle midler;
• profit ikke utdelt i løpet av rapporteringsperioden.

Egenkapitalen til bankene dekker i gjennomsnitt 10-20 % av deres totale behov for midler. Dette skyldes følgende:

• Banker er mellommenn i finansmarkedet, de jobber primært med tiltrukket i stedet for sine egne midler.
• Bankaktiva er svært likvide og raskt omsettelige, noe som gjør store mengder egenkapital unødvendig.
• Sannsynligheten for en kraftig nedgang i andelen tiltrukket midler er svært liten - masseuttak av penger fra innskudd fra befolkningen er usannsynlig på grunn av det eksisterende innskuddsforsikringssystemet.

La oss analysere hver komponent i bankens egenkapital mer detaljert.

aksjekapital

Opprettelsen av den autoriserte kapitalen skyldes utstedelse av ordinære og preferanseaksjer. Alle verdipapirer skal være registrert. Den første emisjonen består nødvendigvis kun av ordinære aksjer og fordeles blant grunnleggerne, påfølgende emisjoner - blant borgere i Den russiske føderasjonen og ikke-innbyggere, konstituerende enheter i den russiske føderasjonen, ikke-statlige institusjoner og statlige foretak.

Forskjellen mellom vanlige og foretrukne verdipapirer er som følger:

• Eieren av en ordinær aksje har stemmerett på generalforsamlingen og har rett til å motta utbytte. Utbetalinger til ham påløper imidlertid først etter at utbytte er påløpt til eiere av preferanseaksjer.
• Eieren av dette foretrukne verdipapiret har ikke stemmerett på generalforsamlinger, men han får utbet alt et fast utbyttebeløp, og han kan fremme et eiendomskrav i retten når banken er avviklet.

Hvis banken er en aksjekapital, består dens autoriserte kapital av innskudd av visse aksjer fra stifterne. I tilfellet når det er etablert med tiltrekning av utenlandske investeringer, er det tillatt å beholde en viss del av det i utenlandsk valuta.

Reserve og andre midler

Hensikten med å opprette et reservefond er å kompensere for økonomiske tap ved aktiv drift. Hvis inntektsbeløpet er lavere enn planlagt, brukes midlene herfra til å betale utbytte på preferanseaksjer og renter på obligasjoner.

Andre fond dannes kun på bekostning av bankfortjeneste. Prosedyren for opprettelse og bruk av dem er strengt regulert av den russiske føderasjonens lovverk.

Ytterligere store bokstaver

Ytterligere kapital er det totale beløpet som dannes av:

• Pris på eiendom mottatt av banken for gratis bruk fra enkeltpersoner og juridiske personer.
• Overkurs – oppstår når verdien av en aksje når den utstedes er høyere enn pari.
• Økning i verdien av eiendommen til en bankorganisasjon under den påfølgende revalueringen.

Forsikringsreserver

Forsikringsreserver må nødvendigvis dannes på bekostning av bankens overskudd – dette tilskrives lovverket. Hovedformålet deres er å dempe de negative økonomiske konsekvensene av en reduksjon i verdien av eiendeler.

Denne kategorien består av reserver:

• For mulige tap på utlån.
• I henhold til kundefordringer.
• For mulig verdifall av aksjer og obligasjoner osv.

Beholdt inntekt

Inntekter som ikke er utdelt i rapporteringsperioden, overskuddet som gjenstår etter tilbakebetaling av hele skattebelastningen, kan med rette henføres til kredittinstitusjonens egne midler. Banken kan disponere denne inntekten i sine egne interesser.

Equity-funksjoner

Bankens egenkapital utfører en rekke viktige funksjoner:

• Revolverende - en bankorganisasjon investerer kundenes midler i en rekke lønnsomme operasjoner, som gir inntekter både til seg selv og innskytere.
• Operasjonell – det er egenkapital som er ment å være hovedkilden til kontantressurser for en kredittorganisasjoner.
• Forsikring – egne midler hjelper banken med å holde seg flytende ved økonomiske vanskeligheter.

Banker og fødselskapital

Avslutningsvis, la oss snakke om fødselskapital – økonomisk støtte til familier, en rekke statlige insentiver for å øke fødselsraten. Det gjelder naturligvis ikke bankens midler, men er kundens eiendom. Dette beløpet, som for 2017 er 453 026 rubler, utbetales til foreldre eller adoptivforeldre etter fødselen eller adopsjonen av et andre barn. Personlig sertifikat "Fødselskapital" kan brukes til følgende:

• Oppretting av den finansierte delen av foreldrepensjonen.
• Forbedre familiens levekår.
• Betale for et barns utdanning.

La oss liste hovedbankene som jobber med fødselskapital:

• DeltaCredit - fødselsattest kan brukes for tidlig nedbetaling av boliglån.
• "UniCredit" - kapital brukes til å tilbakebetale et lån ved kjøp av bolig på annenhåndsmarkedet
• Sberbank - sertifikatet brukes ikke bare til å betale for et eksisterende boliglån for å kjøpe en leilighet i et nybygg eller på annenhåndsmarkedet, men også til å betale forskuddsbetaling.
• "VTB-24" - fødselskapital kan bli både en forskuddsbetaling og beløpet for å betale ned på et allerede tatt boliglån.
• "Åpning" - her kan du kun delvis løse inn et familiebevisboliglån.

Bankens kapital er mengden av egne midler, som består av flere elementer. I forhold til kredittorganisasjoner har den en rekke egenskaper og karakteristiske funksjoner, som vi også analyserte i dette materialet.