Oppgjørskonto til banken og organisasjonen. Hva er forskjellen?

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Current account er et lagringssted i ikke-kontant form av gratis kontanter i rubelekvivalenter. Den åpnes for en juridisk enhet, i noen tilfeller for en individuell gründer i en kredittinstitusjon, og brukes til oppgjør med ulike motparter. For operasjoner i utenlandske pengeenheter er det valutakontoer. Og typen ovenfor er ikke åpen for enkeltpersoner. I stedet er det nåværende eller personlige kontoer for dem.

I regnskapet til organisasjonen har hver brukskonto en separat analytisk refleksjon innenfor kontonummer 51 ("Oppgjørskonti"). Den tar hensyn til kontantstrømoperasjoner, for eksempel ved oppgjør med personell, for skatter, med leverandører osv. (ved debet). På et lån vises tvert imot mottak av rubelbetalinger av ulike årsaker (for leverte produkter osv.).

En bankkonto åpnes ved å bruke et helt sett med dokumenter, blant annet bør det merkes for russiske organisasjoner:

- uttalelse;

- en kopi av dokumentet som bekrefterregistrering hos skattemyndighetene;

- registreringsbevis fra fond (ekstrabudsjett);

- et kort med prøvesignaturer fra de som kan administrere midlene på kontoen og et prøvestempel fra organisasjonen;

- kopier av konstituerende dokumenter, inkludert charteret, stiftelsesdokumentet, registreringsbevis, attestert av en notarius.

Kredittinstitusjonen gjennomgår de innsendte dokumentene og, dersom de oppfyller kravene, utarbeider avtale for oppgjør og kontanttjenester som angir brukskontoen som har (foreløpig) tjue sifre. Selskapet som åpnet den må melde denne hendelsen til skattemyndighetene innen ti dager. I samme vilkår gis informasjon om stenging av kontoen. I en rekke banker kan selskapets kontosaldo (gjennomsnittlig kvartalsvis, gjennomsnittlig månedlig eller ikke-reduserbar) påløpe renter på grunnlag av en spesiell avtale om kontrakten.

Kontoer åpnes gratis, men det kan være ytterligere gebyrer for vedlikehold, for betalinger via fjerntilgangssystemet, for å akseptere / ta ut kontanter, for utstedelse av sjekkhefte, for sertifisering av visse dokumenter osv. Tariffer kan evt. varierer ikke bare i forskjellige banker, men også i separate filialer hvis de er lokalisert i forskjellige byer.

Oppgjørskontoen til en bank som organisasjon skiller seg fra den samme kontoen til et selskap i rekkefølgen for åpning og koding: den starter med 303 eller 301, men akkurat sombetalingsopplysningene til organisasjonen, inneholder 20 sifre (i samsvar med gjeldende lovgivning). Hvis de første sifrene i en bankkonto er 301, er det en såk alt "korrespondent" konto for en bestemt kredittinstitusjon i et høyere finansorgan - sentralbanken - og dens strukturer i en bestemt by, region, distrikt osv..

For ikke å forveksle brukskontoen til selskapet og banken, må du huske at denne forutsetningen for selskapet begynner med tallet "4".