Finansielle transaksjoner er Definisjon av begrepet, typene, essensen av finans

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 10:37

Finansielle transaksjoner er en integrert del av forretningsaktivitet, nødvendig for å sikre stabil drift. Hvert foretak utfører ulike finansielle transaksjoner, som er knyttet til dens organisatoriske og juridiske form og bransje. I artikkelen vil vi vurdere hovedtypene av finansielle transaksjoner, vi vil studere funksjonene deres.

Hva er finans?

Dette begrepet begynte å bli brukt mye senere enn økonomiske forhold faktisk oppsto. Historien til dette konseptet stammer fra slavesystemet. De første prosedyrene som vanligvis kalles finansielle transaksjoner er de transaksjonene som ble utført for å betale obligatoriske betalinger, avgifter, skatter.

I hele perioden av eksistens og utvikling av økonomiske relasjoner er det en sammenheng mellom ulike aktivitetsområder og samspill mellom fag. Finansielle transaksjoner kan ikke oppstå av seg selv. Dette er resultatet av naturlige prosesser som bestemmer det sosialeøkonomisk og politisk utvikling av samfunnet. Til tross for at de første økonomiske manipulasjonene kronologisk oppsto parallelt med statsdannelse, har moderne relasjoner på dette området lenge gått utover skatteforpliktelser overfor staten.

Finans er en beregningsenhet i den økonomiske sfæren, som ikke kan tenkes uten en rekke finansielle transaksjoner. Bedrifter som driver økonomisk virksomhet er engasjert i å tiltrekke seg midler på kommersiell basis for å øke handelsomsetningen, utvide tjenestesektoren, utvikle nye produkter og introdusere moderne teknologier i produksjonen. Økonomi kan også plasseres på bankinnskuddskontoer, investert i verdipapirer, investeringsprosjekter til andre gründere. Overskuddet som mottas som følge av finansielle transaksjoner fordeles mellom bedriftseiere og andre deltakere i økonomiske relasjoner.

hensikten med penger

Personer og juridiske personer er pålagt å betale skatter og andre betalinger til føderale og lokale budsjetter, har rett til å kjøpe statlige og kommunale verdipapirer. I tillegg kommer også gjensidige økonomiske transaksjoner: Staten betaler sosiale ytelser, stipend, gir tilskudd, subsidier og annen bistand, og finansierer offentlige institusjoner som yter tjenester til befolkningen. Alle disse operasjonene er forent av pengeformer.

Tidligere ble hovedfunksjonen til penger ansett for å være deres bruk som et middel tilsirkulasjon, det vil si et betalingsinstrument og en oppgjørsenhet ved utføring av grunnleggende økonomiske transaksjoner på grunnlag av kjøps- og salgstransaksjoner. En annen funksjon av penger er kumulativ. Dens essens ligger i muligheten for å akkumulere midler og riktig inntektsdannelse, fordeling av inntekter og fastsettelse av kostnader.

Dermed er formålet med finansielle transaksjoner den faktiske fordelingen av inntekter til enkelte forretningsenheter og andres utgifter. Distribusjonsobjektet, som utføres ved å utføre ulike betalingshandlinger, er bruttonasjonalproduktet, som er en indikator på nasjonal velferd, befolkningens levestandard. Takket være økonomiske transaksjoner er det mulig å distribuere midlene som er mottatt fra salg av varer eller levering av tjenester av en juridisk enhet eller en privat gründer korrekt.

BNP er et generaliserende ledd i inntektsfordelingen, inkludert overskudd staten mottar fra utenlandsk økonomisk aktivitet. I løpet av økonomiske og finansielle transaksjoner brukes indikatoren for bruttonasjonalprodukt i distribusjon, som for eksempel en skatt på utvinning av naturressurser, derfor utføres alle finansielle transaksjoner i monetære termer.

varianter av finansielle transaksjoner

Ved hver virksomhet utføres ulike typer finansielle transaksjoner. Dette skyldes selskapets retning og eierform. For eksempel utfører bankinstitusjoner transaksjoner for utlån, åpner depotkontoer, utsteder midleretc. Bedrifter hvis virksomhet involverer leasing av kjøretøy, utstyr og andre gjenstander er direkte relatert til leasing, mens organisasjoner hvis hovedvirksomhet er innkreving av midler ved gjeldsforpliktelser, bruker helt andre finansielle instrumenter.

I tillegg deltar hver forretningsenhet automatisk i monetære forhold. Dermed er finansielle transaksjoner alle oppgjørshandlinger innen foretaket eller de som kunder, partnere, investorer deltar i.

Forfaiting

Denne typen finansielle transaksjoner innebærer kjøp av gjeld, som kommer til uttrykk i den omsettelige dokumentasjonen til kreditor, oftest fra banker. Denne typen finansielle transaksjoner forutsetter at kjøperen av gjelden, k alt forfaiter, aksepterer kreditorens forpliktelse til å nekte å fremsette krav mot debitor. Faktisk er det dette avslaget som kalles forfaiting. Som regel gjennomføres kjøp av omsettelige forpliktelser på vilkår som er gunstige for forfalskeren.

Forfaiting-prinsippet brukes ikke bare i banktransaksjoner. En slik mekanisme for å oppfylle gjeldsforpliktelser brukes i ulike transaksjoner, inkludert eksportavtaler, når for eksempel eksportører gir forfait til utenlandske kjøpere for å lette tidlig mottak av kontanter på kontoer. En veksel brukes hovedsakelig som en forfalskning. Det kan være oversatt eller enkelt. Med disse papireneeventuelle monetære og økonomiske transaksjoner utføres raskt, uten vanskeligheter med beregninger.

I tillegg til veksler, kan et gjeldsbrev utstedt i form av et remburs fungere som gjenstand for tap. Et slikt oppgjørsdokument er en instruks fra banken om å gjennomføre en kredittfinansiell transaksjon på bekostning av reservemidler. Som medfølgende dokumentasjon brukes fraktsedler for de sendte varene. Betalinger gjøres til bæreren av et remburs hvor pengebeløpet er klart definert. Som en gjenstand for forfalskning brukes en remburs sjelden, noe som kan forklares med kompleksiteten til den økonomiske transaksjonen, tatt i betraktning alle nyansene (overholdelse av vilkår, vilkår for transaksjonen osv.).

Betydningen av syndikater i økonomisk utvikling

Syndikering er en ny retning for å forbedre mekanismene for å utføre transaksjoner på forfalskede markeder. Et syndikat er en sammenslutning av flere forretningsenheter. Denne trenden brukes oftest av sammenslutninger av bankinstitusjoner. Prosessen med sammenslutning av kreditorer utføres med frivillig samtykke fra alle parter i avtalen. Ved forfaitering utføres finansielle transaksjoner fra bankorganisasjoner etter gjensidig avtale, inkludert distribusjon av forfalskede verdipapirer ved tildeling av aksjer for hver av dem. I utgangspunktet kjøpes slike verdipapirer av flere forfallere, men når det gjelder store pengesummer, fordeles regninger mellom deltakerne, som hver får like rettigheter. Slikmetoden forhindrer fri sirkulasjon av verdipapirer og minimerer sannsynligheten for sekundærsalg.

Det er verdt å merke seg at den juridiske statusen til slike transaksjoner foreløpig ikke er definert, og derfor bruker organisasjoner i praksis sjelden denne metoden for å utføre økonomiske transaksjoner. Eksperter mener at den primære retningen for å forbedre forfaiteringsmarkedet er å øke finansieringsvolumet ved å bruke rabattberegning og en flytende rente. Fra et økonomisk synspunkt kan det forklares med manglende stabilitet i rentene og en refleksjon av bankenes motvilje mot å gi lån til faste renter.

Hvis vi snakker om eksportsalg basert på flytende rente, så bidrar en slik oppgjørsmekanisme til en nedgang i fordelene. Som praksis viser, selger primære forfaitere verdipapirer på annenhåndsmarkedet til en rabatt, som holder seg til gjeldende rente. I tillegg utføres salget av varer med forbehold om oppgjør av økonomiske problemer innen den angitte perioden, under hensyntagen til påfølgende endringer i renten. Faktisk, før utløpet av regningen, kan sluttdatoene endres flere ganger. Derfor innebærer transaksjonen en høy grad av risiko for forfalskeren og kan gi opphav til ytterligere forpliktelser. Forfalskede avtaler blir spesielt gransket av revisorer.

Funksjoner ved franchising

Hvis vi vurderer denne typen finansielle transaksjoner i vid forstand, vil det være mer riktig å forstå bruken av et varemerke eller merke som en "lease". Franchise-kvalifiseringer gitt ved en avtale mellom franchisegiver (selger) og franchisetaker (kjøper). Innholdet i transaksjonen kan være svært forskjellig, inkludere en enkel eller flere komplekse forhold som indikerer de minste detaljene om bruken av merkevaren. Franchiseavtalen spesifiserer fradragsbeløpet for bruk av varemerket i form av en fast avgift, et engangsbeløp for en bestemt periode, eller i prosent av salget. Dersom det ikke er krav om fradrag i kontrakten, betyr dette at franchisetakeren forplikter seg til å kjøpe en viss varemengde fra franchisegiveren, bruke dennes tjenester osv.

Separat er vilkårene for bruk av merket foreskrevet i franchiseavtaler, som kan bestå i krav om bruk av varer kun i en bestemt bransje, bruk av utstyr kun på den måten franchisegiver krever, opp til samsvar med størrelsen, fargen på hyllene, arbeidsklærne til selgere og etc.

Konseptet med leasing

Leasing forstås som å gi rett til midlertidig besittelse av fast eiendom, kjøretøy, utstyr eller annen type løsøre, ved overdragelse til bruk for en viss eller uspesifisert periode mot en fast pengekompensasjon. Leasing er en modell av økonomiske relasjoner, der det er ment å lease et objekt som tilhører en part til en annen deltaker i transaksjonen. Men oftest inngås en leasingavtale i form av en trepartstransaksjon, der en av deltakerne er et leasingselskap. Med samtykke fra brukerenselskapet kjøper utstyr fra produsenten, leier det deretter ut til kjøper for midlertidig bruk mot et kontantgebyr, og etter utløpet av leasingavtalen blir eiendommen leietakers eiendom.

Factoring som en av retningene

Dette begrepet refererer til et factoringselskaps tildeling av uoppfylte gjeldsforpliktelser, inkludert fakturaer og veksler, som ble utstedt mellom motparter ved salg av varer og tjenester under en kommersiell låneavtale. I følge konvensjonen om internasjonal faktoring anses resultatet av en finansiell factoringtransaksjon som tilfredsstillende dersom minst halvparten av følgende krav er oppfylt:

• foreløpig inngåelse av låneavtale og ingen gjeld;
• regnskap og skatteregnskap for leverandøren;
• innkreving av finansiell gjeld;
• forsikring av leverandører mot kredittrisiko.

Kundeservice som bruker factoring-mekanismen anses som den mest effektive for små og mellomstore bedrifter, så vel som foretak som stadig opplever økonomiske vanskeligheter på grunn av manglende evne til å betale tilbake gjeld til kreditorer i tide og som har begrensninger i valg av kredittkilder. Imidlertid har ikke alle organisasjoner som tilhører kategorien små eller mellomstore bedrifter muligheten til å bruke tjenestene til et factoringselskap. Retten til å bruke factoring gjelder for eksempel ikke for firmaer:

• med et stort antall debitorer;
• gjeld tilkreditorer;
• produserer ikke-standardiserte eller høyt spesialiserte produkter;
• byggekontorer som jobber med underleverandører i produksjon.

Factoring finans- og regnskapsoperasjoner utføres ikke på gjeldsforpliktelser til enkeltpersoner, filialer eller strukturelle enheter. Disse begrensningene skyldes at factoringselskaper i noen tilfeller ikke er i stand til å vurdere kredittrisiko eller graden av nytte ved å utføre økt arbeidsmengde. Den forsikrede risikoen som oppstår ved overdragelse av kontraktsmessige krav kan ikke vurderes objektivt.

Valutaoperasjoner

Anskaffelse og salg av utenlandsk valuta til kursen til den nasjonale valutaen skjer i valutamarkedet. I Russland er deltakerne kommersielle bankorganisasjoner. Finansmenn som snakker om valutamarkedet mener ofte mekanismen for salg og utveksling av valuta på internasjonale børser, og ikke prosessen med å kjøpe og selge sedler. For å kjøpe utenlandsk valuta som brukes til å betale for importtransaksjoner, eksporterer deltakere i utenlandske økonomiske forbindelser inntekter fra offisielt salg i rubler ved Moskvas interbankvalutabørs og andre offisielle børser i den russiske føderasjonen.

For å kontrollere finansielle transaksjoner i valutamarkedet i Russland, brukes ikke oppgjørs- og betalingsforhold for utenrikshandel. I land der det ikke er noen begrensninger for konvertering av den nasjonale valutaen, er hovedkravet for kontantbetalinger tilgjengeligheten av en personlig konto. Ogstore selskaper med et betydelig volum av eksport-importvirksomhet, parallelt med kontoer i nasjonal valuta, åpner tilleggskontoer for å minimere tap på valutakurssvingninger. I stater der valutarestriksjoner er etablert, har åpning av en utenlandsk valutakonto som mål å kontrollere oppgjør med utenlandske partnere og regulere denne finansnæringen.

Som allerede nevnt, er hovedaktørene i valutamarkedene, som betjener alle former for relasjoner, kommersielle bankorganisasjoner. De utveksler valuta, deltar i finansielle investeringstransaksjoner. Kvitteringskontoen opprettes ved å kjøpe og selge telegrafiske pengeoverføringer, ikke bare i nasjonal, men også i utenlandsk valuta til en spesialkurs.

Swap – hva er det?

Dette er en av variantene av finansielle transaksjoner i banken. Oversatt fra engelsk betyr ordet "swap" "å foreta en utveksling." Dermed snakker vi om operasjonene til utveksling av eiendeler eller forpliktelser mellom enheter som har et valutauttrykk. Formålet med en valutaswap er å forbedre strukturen deres, redusere risiko og kostnader. Bankinstitusjoner foretar valuta- eller gullvekslinger. Bankene tyr til rentebyttemetoden mye sjeldnere. Dette settet med økonomiske transaksjoner kan omfatte:

• anskaffelse og samtidig salg av valuta;
• salg ved terminkjøp av utenlandsk valuta;
• å få et kontantlån i forskjellige valutaer;
• bytte av nasjonal gjeldvaluta, for gjeld i utenlandsk valuta.

Ved bytte signerer partene avtaler som har ulikt fokus for hver av dem. Oppgjørsdatoene kan ikke være sammenfallende, men samtidig, under enhver kontrakt, kjøpes valutaen i bytte mot en annen valuta med levering til det angitte tidspunktet.

Finansielle transaksjoner av en swap refererer til typene rapportering eller deportering - alternativer for kombinasjoner av salg og hastekjøp av kontantvaluta. En hastetransaksjon, der selgeren av valutaen gir den til en bankinstitusjon og forplikter seg til å løse den inn etter en bestemt periode, men til en høyere kurs, kalles en rapport. Denne operasjonen er spesielt gunstig for banker, siden den innebærer å tjene penger på grunn av forskjellen i valutakursen: på tidspunktet for tilbakebetaling av gjelden vil den være høyere. Faktisk er en rapport et slags lån fra en bank med sikkerhet i utenlandsk valuta, og rentegebyret for bruk av lånet er differansen mellom salgskursene.

I motsetning til en rapport, er en deportering en transaksjon som utføres etter det motsatte mønsteret. For å gjennomføre denne finansielle transaksjonen kjøper investoren valuta i en bankinstitusjon, med forbehold om salg etter en viss periode til en mer gunstig kurs. Det antas at kursen i markedet vil være lavere, og banken vil få sin fordel i form av profitt fra forskjellen i kursene. Hvis en rapport er en valutaanalog av et lån, er en deportering et slags rubelinnskudd på et innskudd. Disse finansielle transaksjonene utføres på interbankvalutamarkedet med både rubler og valutaressurser. Valutabyttetransaksjoner kan være av flere typer:

• "i morgen"- den mest populære typen transaksjon, involverer en ordre for levering av valuta med påfølgende innløsning fra banken er planlagt til neste dag;
• "i dag" - vilkårene i kontrakten utføres på dagen for undertegning;
• "sport" - utsatt valutainnløsning, det vil si at transaksjonen utføres etter et visst antall dager.

Valutabytte kan brukes i en låneavtale. Regnskap for finansielle transaksjoner i kontrakten betyr at lånet vil bli utstedt i én valuta, og det må betales tilbake i en annen. En swap med gull er kjøp av et edelt metall for en bestemt periode med garanti for et påfølgende salg til en høyere pris. Algoritmen for å gjennomføre en valutaswap og en swap med gull reguleres av forholdet mellom aktivapriser for internasjonale transaksjoner og metallets vekt. Så, for eksempel, i Russland er enheten for transaksjonsvolum 1 g gull, og i USA er det en troy unse.